| Налог
|
Субъект налогообложения
|
Характеристика формы налоговой отчетности
|
| Наименование формы
|
Лицо ответственное за заполнение формы
|
Основные разделы формы
|
Адрес предоставления формы
|
Срок предоставления формы
|
| НДС
|
Физ.лица, И.П., организации
|
Налоговая декларация по НДС
|
Налогоплательщик, налоговый агент.
|
Р.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика»;
Р. 2 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента»;
Р. 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2-4 ст. 164 НК РФ
Р. 4 «Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории РФ через свои подразделения (представительства, отделения)»;
Р. 5 «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым документально подтверждена»;
Р. 6 «Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым ранее документально подтверждена»;
Р. 7 «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена»;
Р. 8 «Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым ранее документально не подтверждена»;
Р. 9 «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ, а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев».
|
ИФНС России
|
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
|
| Акцизы
|
Организации и И.П.
|
Налоговая декларация по акцизам
|
Налогоплательщик
|
Р.1 “Сумма акциза на подакцизные товары, за исключением алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов оптовой торговли, и нефтепродуктов, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика”;
Р. 2 “Расчет суммы акциза”.
|
ИФНС России
|
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом; Налогоплательщики, осуществляющие деятельность по реализации алкогольной продукции с акцизных складов оптовой торговли, - не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом; Налогоплательщики, имеющие только свидетельство на оптовую реализацию, - не позднее 25-го числа второго месяца, следующего за истекшим налоговым периодом; Налогоплательщики, имеющие свидетельство на розничную реализацию, - не позднее 10-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
|
| Налог на прибыль организаций
|
Юридические лица
|
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
|
Налогоплательщик, налоговый агент.
|
«Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» (раздел 1);
«Расчет налога на прибыль организаций» (лист 02);
«Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)» (лист 03);
«Расчет налога на прибыль с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК» (лист 04);
«Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке» (лист 05);
«Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов» (лист 06);
«Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования» (лист 07).
|
ИФНС России
|
Не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.
|
| НДФЛ
|
Физ. лица
|
Налоговая декларация по НДФЛ
|
Налогоплательщик, налоговый агент.
|
Р. 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%;
Р. 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30%;
Р. 3. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35%;
Р. 4. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9%;
Р. 5. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15%;
Р. 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета.
|
ИФНС России
|
Не позднее 15 июля года, следующего за налоговым периодом
|
| ЕСН
|
Юридические лица и И.П.
|
Налоговая декларация по ЕСН
|
Налогоплательщик
|
Р. 1 «Суммы налога, подлежащие уплате в федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды»;
Р. 2 «Расчет единого социального налога»;
Р. 2.1 «Распределение налоговой базы (строка 0100) и численности работников по интервалам шкалы регрессии»;
Р. 2.2 «Сводные показатели за налоговый период для расчета единого социального налога организациями, имеющими в своем составе обособленные подразделения, исполняющие обязанности организаций по уплате налога и представлению налоговой декларации»
Р. 3 «Выплаты, начисленные налогоплательщиком в пользу физических лиц, являющихся инвалидами I, II или III группы, включаемые в строки 0400—0440 раздела 2»
Р. 3.1 «Расчет условий на право применения налоговых льгот, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 239 Налогового кодекса Российской Федерации»
|
ИФНС России
|
Ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
|
| Транспортный налог
|
Физ.лица и юр.лица
|
Налоговая декларация по транспортному налогу
|
Налогоплательщик
|
Р. 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по данным налогоплательщика);
Р. 2. Расчет суммы налога по каждому транспортному средству (по данным налогоплательщика).
|
ИФНС России
|
Не позднее 15 сентября текущего налогового периода.
Не позднее 1 июля текущего налогового периода(юр.лица)
|
| Земельный налог
|
Физ.лица и юр.лица
|
Налоговая декларация по земельному налогу
|
Налогоплательщик
|
Р. 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по данным налогоплательщика);
Р. 2. Расчет налоговой базы и суммы налога.
|
ИФНС России
|
Не позднее 15 августа, 15 ноября
|
| Налог на имущество организаций
|
Юр.лица
|
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций
|
Налогоплательщик
|
Р. 1. Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика
Р. 2. Расчет налоговой базы и суммы налога (авансового платежа по налогу) в отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства
Р. 3. Расчет налоговой базы и суммы налога (авансового платежа по налогу) за налоговый (отчетный) период по объекту недвижимого имущества иностранной организации, не относящемуся к ее деятельности в РФ через постоянное представительство
Р. 4. Расчет налоговой базы и суммы налога (авансового платежа по налогу) по недвижимому имуществу, входящему в состав Единой системы газоснабжения, и по объектам недвижимого имущества российской организации, имеющим место фактического нахождения на территориях разных субъектов РФ либо на территории субъекта РФ и в территориальном море РФ (на континентальном шельфе РФ или в исключительной экономической зоне РФ)
Р. 5. Расчет среднегодовой (средней) стоимости необлагаемого налогом (подлежащего освобождению) имущества
|
ИФНС России
|
Не позднее 10 апреля года, следующим за истекшим налоговым периодом
|
| Налог на имущество физ.лиц
|
Физ.лица
|
Налоговая декларация по налогу на имущество физ.лиц
|
Налогоплательщик
|
ИФНС России
|
Не позднее 15 августа, 15 ноября
|
| Налог на игорный бизнес
|
Юр.лица и И.П.
|
Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес
|
Налогоплательщик
|
Р. 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по данным налогоплательщика);
Р. 2. Расчет налога на игорный бизнес
Р. 2.1. Расчет налога на игорный бизнес по игровым столам;
Р. 3. Изменение количества объектов налогообложения налогом на игорный бизнес за налоговый период;
Р. 3.1. Изменение количества игровых столов за налоговый период.
|
ИФНС России
|
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
|
| Водный налог
|
Физ.лица и юр.лица
|
Налоговая декларация по водному налогу
|
Налогоплательщик
|
Р. 1. СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ ПО МЕСТОНАХОЖДЕНИЮ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ПО ДАННЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА);
Р. 2. РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ И СУММЫ ВОДНОГО НАЛОГА;
Р. 2.1. РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ И СУММЫ ВОДНОГО НАЛОГА ПРИ ЗАБОРЕ ВОДЫ ИЗ ВОДНОГО ОБЪЕКТА;
Р. 2.2. РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ И СУММЫ ВОДНОГО НАЛОГА ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ АКВАТОРИИ ВОДНОГО ОБЪЕКТА, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ЛЕСОСПЛАВА В ПЛОТАХ И КОШЕЛЯХ;
Р. 2.3. РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ И СУММЫ ВОДНОГО НАЛОГА ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ВОДНОГО ОБЪЕКТА БЕЗ ЗАБОРА ВОДЫ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ГИДРОЭНЕРГЕТИКИ;
Р. 2.4. РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ И СУММЫ ВОДНОГО НАЛОГА ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ВОДНОГО ОБЪЕКТА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ЛЕСОСПЛАВА В ПЛОТАХ И КОШЕЛЯХ.
|
ИФНС России
|
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
|
| Налог на добычу полезных ископаемых
|
Юр.лица и И.П.
|
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
|
Налогоплательщик
|
Р.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика;
Р. 2. Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога;
Р. 3. Оценка стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости.
|
ИФНС России
|
Не позднее 25-го числа месяца, следующим за истекшим налоговым периодом
|
| Государственная пошлина
|
Физ.лица и юр.лица.
|
ИФНС России
|
| Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
|
Физ.лица, юр.лица и И.П.
|
Налоговая декларация по сборам за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
|
Налогоплательщик
|
ИФНС России
|
Ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом
|
