8. ЭКОНОМИКА
8.1. Организация и планирование ОКР.
Разработка принципиальной электрической схемы, конструкции печатной платы и полосковых плат выполняется секторами, которые входят в состав научно-исследовательского отделения. Для обеспечения ОКР различной информацией в состав предприятия входят отделы технической документации, технической информации и бюро отраслевых стандартов.
Изготовление макета данного изделия осуществляется в секторе разработчиков ГосЦНИРТИ. Все работы по НИОКР выполняются в едином хозяйственном подразделении без привлечения контрагентов. Изделие изготавливается на опытном производстве при ГосЦНИРТИ в количестве 1 штуки (единичное производство). Общее руководство разработкой осуществляет главный конструктор.
После проведения испытаний опытного образца весь комплект конструкторской документации передается на завод изготовитель. Организационно ОКР регламентирует ГОСТ 3.102-92, который определяет следующие этапы ОКР:
1. Техническое задание.
2. Техническое предложение.
3. Эскизный проект.
4. Технический проект.
5. Рабочий проект
Подробный перечень этапов для нашего блока представлен в таблице 8.1.
В ходе организации и планирования ОКР решаются следующие задачи:
1. Уложиться в директивный срок(для данной разработки tдир
= 130 дней).
2. Оптимально распределить ресурсы.
3. Рассчитать трудоемкость, как один из основных параметров, так как она определяет затраты на изделие.
Эти задачи будем решать с применением системы СПУ. Основным документом сетевого планирования и управления является сетевой график. Расчет параметров сетевого графика варьируется в зависимости от метода определения трудоемкости. Расчет продолжительности работ в графике ведется с учетом данных на основе следующих документов:
1."Нормативы трудовых затрат ИТР на разработку аппаратуры по тематике КО".
2."Нормативы трудовых затрат ИТР на разработку аппаратуры по требованиям НИО-9".
При отсутствии нормативных значений применяется экспертный метод оценки продолжительности работ. При этом используются две, задаваемые экспертами, оценки tmin
и tmax
(время, необходимое для выполнения работы при благоприятных и неблагоприятных условиях соответственно). На основе этих оценок определяются ожидаемое время выполнения работы tож
:
tож
Величина tож
представляет собой математическое ожидание случайной величины, которой в данном случае является продолжительность работ. Дисперсия продолжительности работ определяет квадрат отклонения случайной величины от ее математического ожидания и определяется по формуле:
d2
Трудоемкость работы определяется по формуле:
Tp
= tож
*
Nисп
,
где Nисп
- количество исполнителей данной работы.
От значений дисперсии отдельных работ зависит неопределенность срока окончания проекта в целом. Основными параметрами сетевого графика являются:
1. Величина критического пути.
2. Резервы времени событий.
3. Резервы времени работ.
Эти параметры являются исходными данными для анализа сетевого графика и его оптимизации. Резерв времени событий рассчитывается по формуле:
Ri = Tni-Tpi ,
где Tni - поздний срок наступления события i.
Tpi - ранний срок наступления события i.
Критический путь образуется из последовательных работ, проходящих через события, имеющие нулевые резервы времени:
1-2,2-3,3-6,6-7,7-8,8-9,9-10,10-11,11-12,12-13,13-14,14-15,15-16,16-17,17-18,
18-19,19-20,20-21.
Продолжительность критического пути равна 121 дням.
Так как Ткр= 121<Тдир= 130, делаем вывод, что модель выбрана правильно.
Резервы времени работ рассчитываются по формулам:
Полный резерв Rnij = Тni - Тpi - tij
Свободный резерв Rcij = Тpj - Тpi - tij
Параметры сетевого графика рассчитываются по следующим формулам:
Трнij
= Трi
Тпнij
= Тпi - tij
Троij
= Трi + tij
Тпоij
= Тпi , где tij
= tож
.
Все результаты расчетов параметров сетевого графика приведены в таблице 8.1.
Коэффициент параллельности позволяет судить о том, во сколько раз предложенная модель сетевого графика может сократить общее время разработки.
Коэффициент параллельности вычисляется по формуле:
КПАР
= ,
где  - продолжительность всех работ
t ( Lкр ) - длина критического пути. Кпар = 166 / 121 = 1,77
Вывод
: разработка сетевого графика сокращает время разработки почти в полтора раза. Коэффициент напряженности позволяет определить степень сложности выполнения в срок каждой группы работ на критическом пути:
Kнij 
t'( Lкр ) - продолжительность отрезка максимального пути по количеству работ, совпадающим с практическим. Значения Kнij сведены в таблицу 1.
Срок наступления события является случайной величиной. Значение расчетного времени всего комплекса работ подчиняется нормальному закону распределения вероятности:
Рк = Ф(Х) , где
Х - аргумент функции Лапласа, который вычисляется по формуле:
где Ф - функция Лапласа
åd2
крит.i - j
- сумма квадратов дисперсий работ, лежащих на критическом пути 13,48
tдир = t1
=130 дней - директивное время выполнения работ.
t1
- расчетное время 121 дней (длина критического пути).
 =2,45
Для значения Х = 2,45 по таблицам нормального распределения вероятности находим вероятность наступления данного события в срок:
Pk = 0,635 Эта вероятность удовлетворяет требованию:
0.35 < Pk < 0.65 , т.е попадает в границы допустимого риска.
Вывод
: построенный сетевой график дальнейшей оптимизации не требует.
8.2. Расчет сметной стоимости ОКР.
Расчет сметной стоимости ОКР осуществляется по следующим статьям: 2.1. Материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты. Так как НИОКР выполняется без привлечения контрагентов, следовательно, по данной статье учитываются все материальные затраты, расходуемые в процессе выполнения всех этапов, т.е. материальные затраты по спецификациям, пошедшие на изготовление макета, опытного образца, проведение экспериментов, а так же канцелярские расходы.
С = Смак + Смат1 + Сканц + Ст.з.
Данные по этой статье приведены в таблице 8.2 и 8.3. Цены рыночные взяты на основе данных отдела материально технического снабжения ГосЦНИРТИ на октябрь 1998 года.
Расходы по материалам равны :
Смат1 = å mi * цi + å pj * цj , где
mi - расход i-го материала на изделие
цi - цена за единицу i-го материала
pj - количество покупных изделий
цj - цена единицы покупного изделия
Смат1 = 204руб.84коп + 156руб.80коп.= 361руб.64коп.
Транспортно - заготовительные расходы равны 15% от Смат.
Стз = 0,15 *
Смат1 =361,64 *
0,15 =54руб.26коп
Канцелярские расходы составляют 60 рублей. По экспертным оценкам материальные затраты при макетировании составляют 185 рублей.
Таким образом, общие расходы равны:
С = 361,64+54,26+185+60 =660руб.88коп.
В таблице 8.2. представлены стоимости материалов
Таблица 8.2.
№№
|
Наименование
|
Марка,
|
Единицы
|
Цена един.
|
Норма
|
Сумма
|
Возвратные отходы
|
Общие
|
| пп |
матер. |
Тип |
измерен. |
руб. |
расхода |
руб. |
Вес, г |
Цена на ед. веса |
Сумма,
руб.
|
Затраты, руб. |
| 1 |
Сплав |
Д16А, Т3.0 |
кг |
45 |
0,32 |
14,4 |
- |
- |
- |
45 |
| 2 |
Лист |
1561 М1.0 |
кг |
40 |
0,04 |
1,6 |
3 |
45 |
135 |
39,87 |
| 3 |
Керамика |
ВТ-0 |
кг |
70 |
0,017 |
1,19 |
- |
- |
- |
70 |
| 4 |
Стеклотекстолит |
СТАП- 2-3.51- 1,5 |
м2
|
50
|
0,060´
0,048
|
0,257
|
2
|
15
|
30
|
49,97
|
Итого: 204 руб.84коп..
В таблице 8.3. представлены покупные изделия.
Таблица 8.3.
№№
пп
|
Наименование покупных изделий |
Марка, тип
|
Ед. измерения
|
Цена за ед. измерения
руб.
|
Кол-во на изделии
шт.
|
Сумма на изделие
руб.
|
| 1 |
Диод |
2А547А3 |
шт. |
1,5 |
16 |
24 |
| 2 |
Резистры |
СП3-44А |
шт. |
0,4 |
8 |
3,2 |
| 3 |
Емкость |
ОСК10-17 |
шт. |
4 |
16 |
64 |
| 4 |
Индуктивность |
ОСДМ-0,4 |
шт. |
0,7 |
8 |
5,6 |
| 5 |
Микросхема |
530 ЛП5 |
шт. |
12 |
2 |
24 |
| 6 |
Подложка |
ЩеО7.817010-01 |
шт. |
18 |
2 |
36 |
| 7 |
Припой |
ПОС-61 |
кг. |
30 |
0,1 кг. |
3 |
Итого: 156 руб.80коп.
2.2. Специальное оборудование для научных работ. При разработке блока используется имеющиеся на предприятии оборудование, т.е. затраты на оборудование отсутствуют. Амортизационные отчисления на действующее оборудование учтены в накладных расходах.
2.3. Основная зарплата научного и производственного персонала.
Она включает в себя оплату труда всех исполнителей по теме, итог по этой статье отражен в сводной таблице. Расходы по этой статье определяются по таблице 8.1, как сумма зарплаты всех исполнителей.
Сосн. =7 059 руб.13коп.
2.4. Дополнительная зарплата берется в размере 27% от основной.
Сдоп. = Сосн. *
0,27 =1 905 руб 98коп.
2.5. Отчисления на социальные нужды. Данные отчисления составляют 38.5% от суммы основной и дополнительной зарплат.
Ссн. = 38,5% *
(Сосн. + Сдоп.)=3 541 руб.25коп.
2.6. Производственные и научные командировки. Производственные и научные командировки отсутствуют, следовательно, расходов по данной статье нет.
2.7. Оплата работ, выполняемых сторонними организациями и предприятиями.
К разработке и производству изделия сторонние организации и предприятия не привлекаются. Значит, по этой статье расходов нет.
2.8. Накладные расходы.
По данным финансовой группы накладные расходы на ГосЦНИРТИ вычисляют из расчета 322% от основной зарплаты и они равны
Снакл. = 3,22 *
Сосн. =22 730 руб 59коп.
2.9. В цены ОКР, проводимых за счет государственного бюджета НДС не включать. Стоимость ОКР будет равна:
Cокр = С + Сосн. + Сдоп. + Сс.н. + Снакл.= 35 897 руб 89коп.
Расходы по статьям приведены в таблице 8.4.
Таблица 8.4.
Расчет сметной стоимости ОКР.
| №№ пп |
Наименование статей расхода
|
Сумма,
руб.
|
| 1 |
Материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты. |
660,88
|
| 2 |
Специальное оборудование для научных работ |
- |
| 3 |
Основная заработная плата научного и производственного персонала |
7 069,13
|
| 4 |
Дополнительная заработная плата научного и производственного персонала |
1 905,98
|
| 5 |
Отчисления на социальные нужды
|
3 541,25
|
| 6 |
Расходы на научные и производственные командировки |
- |
| 7 |
Оплата работ, выполняемых сторонними организациями и предприятиями |
- |
| 8 |
Накладные расходы
|
22 730,59
|
| Итого: 35 897 руб 89коп. |
8.3. Расчет себестоимости
проектируемого изделия.
Для составления калькуляции произведем расчет по статьям расхода.
3.1. Стоимость материалов, комплектующих изделий, полуфабрикатов с учетом транспортно-заготовительных расходов. Расходы по этой статье определяются по спецификациям с учетом транспортно-заготовительных расходов и равны аналогичным из расчета стоимости ОКР.
Смат2. =361,63+54,25=415 руб 88коп
3.2. Основная зарплата производственных рабочих.
Данные по этой статье взяты из таблицы 1 для следующих работ :
13-14,14-15,15-16,15-17,16-17,17-18,18-19.
Спр. =527 руб 66коп.
Сосн. = 1,4 *
Спр. =738 руб 73коп.
3.3. Дополнительная зарплата производственных рабочих. Дополнительная зарплата составляет 27 % от основной зарплаты.
Сдоп. = 0,27 *
Сосн. =199 руб 45коп.
3.4. Отчисления на социальные нужды.
Ссн. = (Сосн. + Сдоп.) *
38,5% = 370 руб 20коп.
3.5. Цеховые расходы. Эти расходы составляют 250% от Сосн.
Сцех. = 2,5 *
Сосн.=1 846 руб 83коп
3.6. Общезаводские расходы. Эти расходы составляют 260% от Сосн.
Соз. = 2,6 *
Сосн. =1 920 руб 71коп
3.7. Цеховая себестоимость.
Cцех. = Смат2. + Сосн. + Сдоп.+ Сцех. + Ссн.
Cцех. =3 571 руб 49коп.
3.8. Заводская себестоимость. Эта себестоимость определяется как сумма цеховой себестоимости, общезаводских расходов, вне производственных расходов, составляющих 5% от общезаводских расходов.
Cзав. = Cцех. + 0,05 *
Соз.= 3 667 руб 53коп
8.4. Определение цены изделия.
Ц = Сзав. + П , где П - прибыль
П=0,52*
(Cзав.-Смат2.)=1 690 руб 86коп.. Следовательно: Ц =5 358 руб 39коп.
В таблице 8.5. приведен расчет себестоимости проектируемого изделия
Таблица 8.5.
| №№ пп |
Наименование статей расхода
|
Сумма, руб.
|
1
|
Материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты. |
415,88
|
2
|
Основная заработная плата производственных рабочих. |
738,73
|
3
|
Дополнительная заработная плата производственных рабочих. |
199,45
|
4
|
Отчисления на социальные нужды
|
370,58
|
5
|
Цеховые расходы
|
1 846,83
|
6
|
Цеховая себестоимость
|
3 571,49
|
7
|
Общезаводские расходы
|
1 920,71
|
8
|
Заводская себестоимость
|
3 667,53
|
В таблице 8.6. представлена таблица результатов.
Таблица 8.6.
| №№ пп |
Экономические показатели изделия |
Сумма, руб. |
| 1 |
Сметная стоимость ОКР |
35 897,89 |
| 2 |
Себестоимость образца |
3 667,53 |
| 3 |
Цена изделия |
5 358,39 |
8.5. Выводы:
1. В результате проделанной работы был разработан и построен сетевой график, а так же определена стоимость ОКР.
2. Был произведен расчет себестоимости образца, в результате которого мы получили цену изделия и его себестоимость. Определение цены изделия в условиях инфляции на февраль 1998 г.
Ц(1.02.99) = Ц(1.10.98)*
(А*
q(1.02.99) / q(1.10.98) +Б *
q'(1.02.99)/q'(1.10.98)+В)
где А + Б + В = 1 , где
А - удельный вес материалов в цене изделия.
Б - удельный вес зарплаты в цене изделия.
В - удельный вес остальных затрат.
q(1.02.99) / q(1.10.98) - безразмерный коэффициент, учитывающий рост цен на материалы в условиях инфляции, где
q(1.02.99) - цена на материалы в феврале 1999 г.
q(1.10.98) - цена на материалы в октябре 1998 г.
q'(1.02.99) / q'(1.10.98) - безразмерный коэффициент, учитывающий рост заработной платы в условиях инфляции.
При условии, что цены на материалы за три месяца возрастут на 10%, заработная плата за тот же период возрастет на 5%, получаем цену изделия на февраль 1999 года:
Ц(1.02.99) = =5 997руб.20коп.
|
