Министерство образования Российской Федерации
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ
ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ
Контрольная работа
по дисциплине
Внутрифирменное планирование
на тему
«Разработка показателей финансового плана для предприятия по производству ТНП»
Вариант № 9
Специальность финансовый менеджмент
Курс 3
Группа 532
Студентка
Канушкина Евгения Николаевна
Студенческий билет №
3372
«Москва-2001»
Задание для контрольной работы
1.
План производства:
№№
п.п.
|
Изделия
|
Сумма за единицу, руб.
|
Объем производства, шт
|
2 год
|
| ВСЕГО
|
в т.ч. по кварталам
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
| 1 |
А |
200 |
2000 |
500 |
500 |
500 |
500 |
2200 |
| 2 |
Б
|
400 |
4000 |
800 |
1200 |
1200 |
800 |
4200 |
2.
Переменные затраты на единицу продукции, руб.:
№№
п.п.
|
Наименование затрат |
Изделие А
|
Изделие Б
|
| 1 |
Материалы |
50 |
120 |
| 2 |
Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды |
30 |
40 |
| 3 |
РС и ЭО (без амортизации) |
40 |
70 |
| 4 |
Услуги по реализации (10 % к цене) |
- |
- |
| ИТОГО переменные затраты
|
120
|
230
|
3. Годовые условно-постоянные расходы*, тыс. руб.
| №№ |
Наименование затрат |
| 1 |
З/плата управленческого и обслуживающего персонала с отчисл. на соц. нужды |
100 |
| 2 |
Аренда помещения** |
80 |
| 3 |
Амортизация помещения |
- |
| 4 |
Амортизация оборудования**** |
40 |
| 5 |
Реклама |
80 |
| 6 |
Прочие условно-постоянные расходы |
60 |
| ИТОГО
|
360
|
* - равномерно по кварталам;
** - арендная плата уплачивается вперед за квартал;
**** - стоимость оборудования соответственно:
2000 тыс. руб., 300 тыс. руб., 400 тыс. руб.
Амортизация 10 % в год.
4.
Исходные данные
Учетная политика: порядок учета реализации продукции – по моменту оплаты;
Порядок оплаты продукции – 50 % предоплата, остальное в кредит до 30 дней;
Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала – 50 % месячного выпуска;
Норматив производственных запасов на начало квартала – 50 % месячной потребности*;
Порядок оплаты материалов – в кредит до 30 дней;
Политика финансирования – полностью за счет собственных средств.
* - к месячной потребности следующего квартала
РЕШЕНИЕ:
1 Расчет планового объема реализации продукции
Период
|
Готовая продукция на складе тыс. руб.
|
Всего
|
Реализованная продукция,
тыс. руб.
|
Всего
|
Остатки нереализованной продукции на конец периода тыс.руб.
|
Всего
|
| Изделие А |
Изделие Б |
Изделие А |
Изделие Б |
Изделие А |
Изделие Б |
| I |
16,6 |
53,2 |
69,8 |
69,64 |
222,778 |
292,418 |
13,76 |
44,022 |
57,782 |
| II
|
16,6 |
80 |
96,6 |
97,26 |
422,444 |
519,704 |
16,5 |
74,778 |
91,278 |
| III
|
16,6 |
80 |
96,6 |
100 |
475,578 |
575,578 |
16,5 |
79,2 |
95,7 |
| IV
|
16,6 |
53,2 |
69,8 |
100 |
368,778 |
468,778 |
16,5 |
57,222 |
73,722 |
| 1 год
|
1,6
|
53,2
|
54,8
|
366,9
|
1489,578
|
1856,478
|
16,5
|
57,222
|
73,722
|
| 2 год
|
18,4
|
70
|
88,4
|
437,172
|
1653,894
|
2091,066
|
17,528
|
66,528
|
84,056
|
2. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции
| Показатели
|
1 год, в том числе по кварталам
|
1 год
|
2 год
|
| I
|
II
|
III
|
IV
|
| А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
| 1. ТП в оптовых ценах, тыс. руб.
|
100 |
320 |
420
|
100 |
480 |
580
|
100 |
480 |
580
|
100 |
320 |
420
|
400 |
1600 |
2000
|
440 |
1680 |
2120
|
| 2. Переменные затраты, тыс. руб.
|
60 |
184 |
244
|
60 |
276 |
336
|
60 |
26 |
336
|
60 |
184 |
244
|
240 |
920 |
1160
|
264 |
966 |
1230
|
| 3. Условно-постоянные затраты
|
90 |
90 |
90 |
90 |
360 |
360 |
| 4. Себестоимость
|
334 |
426 |
426 |
334 |
1520 |
1590 |
| 5. Затраты на руб.
|
0,80 |
0,73 |
0,73 |
0,80 |
0,76 |
0,75 |
| 6. Себестоимость готовой продукции
|
55,84 |
66,63 |
69,86 |
58,98 |
58,98 |
63,04 |
| 7. Себестоимость нереализованной продукции
|
46,22 |
70,52 |
70,52 |
55,84 |
55,84 |
66,3 |
| 8. Себестоимость реализованной продукции
|
231,94 |
390,91 |
422,77 |
359,56 |
1405,18 |
1575,48 |
3. Плановые финансовые результаты (прибыль/убыток)
| Показатели
|
1 год по кварталам
|
2 год
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
всего
|
| 1. Объем реализации продукции
|
292,418 |
519,704 |
575,578 |
468,778 |
1856,478
|
2091,066
|
| 2. Себестоимость реализованной продукции
|
231,94 |
390,91 |
422,77 |
359,56 |
1405,18
|
1575,48
|
| 3. Финансовый результат (прибыль/убыток)
|
+ 60,478 |
+ 128,794 |
+ 152,808 |
+ 109,218 |
+ 451,298
|
+ 515,586
|
| 4. Прибыль/убыток нарастающим итогом
|
+ 60,478 |
+ 189,272 |
+ 342,08 |
+ 451,298 |
451,298
|
+ 966,88
|
| 5. Налог на прибыль 35 %
|
21,17 |
45,08 |
53,48 |
38,23 |
157,96
|
180,46
|
| 6. Чистая прибыль
|
39,31 |
83,714 |
99,328 |
70,988 |
293,34
|
335,126
|
| 7. Прибыль нарастающим итогом
|
39,31 |
123,024 |
222,352 |
293,34 |
293,34
|
628,466
|
4.
Оплата материалов (для составления движения денежных средств)
| Показатели
|
1 год, в том числе по кварталам
|
1 год
|
2 год
|
| I
|
II
|
III
|
IV
|
| А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
| 1. Себестоимость материалов на ед продукции, тыс. руб.
|
25
|
96
|
121
|
25
|
144
|
16
|
25
|
144
|
169
|
25
|
96
|
121
|
100
|
480
|
580
|
110
|
504
|
614
|
| 2. Запас материалов на начало периода, тыс. руб.
|
8,3
|
32
|
40,3
|
8,3
|
48
|
56,3
|
8,3
|
48
|
56,3
|
8,3
|
32
|
40,3
|
33,2
|
160
|
40,3
|
9,17
|
42
|
51,17
|
| 3. Увеличение (уменьшение) запасов в течение периода
|
+ 16
|
0
|
- 16
|
- 10,87
|
+ 10,87
|
| 4. Стоимость закупка
|
137 |
169 |
153 |
131,87 |
590,87 |
614 |
| 5. Оплата в срок
|
91,79 |
158,44 |
158,28 |
138,84 |
547,35 |
608,4 |
| 6. Кредиторская задолженность
|
45,21 |
55,77 |
50,49 |
43,52 |
43,52 |
49,12 |
5.
План движения денежных средств
| Показатели
|
1 год, в том числе по кварталам
|
1 год
|
2 год
|
| I
|
II
|
III
|
IV
|
| А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
А
|
Б
|
Всего
|
| 1. 1.1.Денежные средства на начало периода тыс. руб.
|
150
|
126,458
|
195,642
|
312,46
|
150
|
401,168
|
| 1.2. Поступления от реализации продукции
|
292,418
|
519,704
|
575,578
|
468,778
|
1856,478
|
2091,066
|
| Итого
|
442,418
|
646,162
|
771,22
|
781,238
|
2006,478
|
2492,23
|
II. Платежи
2.1. Оплата материалов в срок
|
91,79
|
158,44
|
158,28
|
138,84
|
547,35
|
608,4
|
| 2.2. З/п основных рабочих с отчислением на соц. нужды тыс. руб.
|
15 32 47
|
15 48 63
|
15 48 63
|
15 32 47
|
60 160 220
|
66 168 234
|
| 2.3. Прочие переменные расходы, тыс. руб.
|
20 56 76
|
20 84 104
|
20 84 104
|
20 56 76
|
80 280 360
|
88 294 382
|
| 2.4. Условно-постоянные расходы (без амортизации)
|
80
|
80
|
80
|
80
|
320
|
320
|
| 2.5. Налог на прибыль
|
21,17 |
45,08 |
53,48 |
38,23 |
157,96 |
180,46 |
| Итого платежи
|
315,96
|
450,52
|
458,79
|
380,07
|
1605,31
|
1724,86
|
| 3. Денежные средства на конец периода (разница между поступлениями и платежами)
|
126,458
|
195,642
|
312,46
|
401,168
|
401,168
|
767,37
|
6.
Плановый баланс
| АКТИВ |
01.01.2000г.
|
01.04.2000г.
|
01.07.2000г.
|
01.09.2000г.
|
01.01.2001г.
|
01.01.2002г.
|
| 1. Основные средства тыс. руб.
|
400
|
390
|
380
|
370
|
360
|
320
|
| 2. Запасы
|
40,3
|
56,3
|
56,3
|
40,3
|
51,17
|
51,17
|
| 3. Расходы будущих периодов (аренда)
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
| 4. Отгруженная продукция по себестоимости
|
-
|
46,22
|
66,63
|
69,86
|
58,98
|
63,04
|
| 5. Себестоимость готовой продукции
|
-
|
55,84
|
70,52
|
70,52
|
55,84
|
66,3
|
| 6. Денежные средства т. руб.
|
150
|
126,458
|
195,642
|
312,46
|
401,168
|
767,37
|
| 7. Убыток
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| ВАЛЮТА |
610,3
|
694,82
|
789,09
|
883,14
|
947,16
|
1287,88
|
| ПАССИВ |
| 1. Уставный капитал
|
610,3
|
610,3
|
610,3
|
610,3
|
610,3
|
610,3
|
| 2. Нераспределенная прибыль
|
-
|
39,31
|
123,024
|
222,352
|
293,34
|
628,46
|
| 3. Кредиторская задолженность
|
-
|
45,21
|
55,77
|
50,49
|
43,52
|
49,12
|
| ВАЛЮТА
|
610,3
|
694,82
|
789,09
|
883,14
|
947,16
|
1287,88
|
|
