СОДЕРЖАНИЕ
Резюме
Рынок сбыта
Конкуренция
Предприятие и его продукция
Стоимость основных средств
Производительность и мощность необходимого оборудования
Показатели использования основных средств
Амортизационные отчисления
Реклама
Себестоимость единицы продукции и оптовая цена
Плановое количество и зарплата работников
Оборотные средства
Валовая прибыль
Рентабельность производства
Чистая прибыль
Финансовый план
Заключение
Список использованной литературы
РЕЗЮМЕ
Форма собственности – частная; основной вид деятельности – производство постельного белья для населения города Набережные Челны, а в последующем и в других районах и городах.
Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.
Производственное оборудование размещено на собственных площадях, то есть в собственной квартире.
Целями бизнес-плана являются:
1.Обоснование прибыльности и рентабельности проекта изготовления и реализации постельного белья.
2.Получение прибыли фирмы для дальнейшего увеличения и расширения производства.
3.Удовлетворение спроса населения в городе Набережные Челны, а потом и в других регионах и городах.
4.Изготовление продукции для людей с разным уровнем дохода.
РЫНОК СБЫТА
Продукция фирмы ''Дикая Орхидея'' рассчитана на потребление достаточно широкими массами населения. Продукция будет поставляться:
1.На рынок, так как большое количество покупателей находиться именно там.
2.В магазины, будут заключены договора на ежемесячную поставку продукции.
Большой плюс фирмы: Принимаются индивидуальные заказы.
КОНКУРЕНЦИЯ
В городе Набережные Челны постельное бельё в основном из других городов и районов, поэтому цены на них соответственно выше.
Продукция, привозимая из Китая и Турции, как правило, недорогая (цена почти такая же) , но некачественная.
Продукция же привозимая из России качественная, но дорогая.
Товар фирмы ''Дикая Орхидея'' будет качественным и недорогим, что нужно нашему покупателю со средним и невысоким уровнем дохода.
Продукция будет по душе и для людей с высоким уровнем дохода, так как: есть возможность индивидуального заказа, то есть выбрать по каталогам или придумать фасон продукции, выбрать материал по вкусу и цвету, плюс профессиональные советы.
ПРЕДПРИЯТИЕ И ЕГО ПРОДУКЦИЯ
Фирма ''Дикая Орхидея'' - это частное предприятие, образованное частным лицом Львовой Эльвирой Александровной 1 марта 2001г. Для организации производства располагает собственной площадью = 60 кв м и следующими основными средствами, показанными в таблице 1.
Таблица 1 . Стоимость основных средств
.
№ |
Наименование. |
Кол-во, шт. |
Цена, руб. |
1. |
Швейная машинка ''Зингер'' |
1 |
4 000 |
2. |
Оверлок ''Зингер'' |
1 |
1 000 |
3. |
Доска гладильная |
1 |
500 |
4. |
Утюг |
1 |
800 |
Итого:
|
4 |
6 300 |
Таблица 2 . Производительность и мощность необходимого оборудования.
№ |
Наименование. |
Кол-во, шт. |
Произв. ед. в час |
Год. фонд эффек. раб. врем., час |
Годовая мощность, м, кв. м. |
п
|
Пр. |
Фэф. |
П
·Пр · Фэф. |
1. |
Швейная машинка, м. |
1 |
15 |
2320 |
34 800 |
2. |
Оверлок, м. |
1 |
15 |
2320 |
34 800 |
3. |
Утюг, кв. м. |
1 |
10 |
2320 |
23 200 |
Таблица 3. Производство продукции за март – апрель 2001г.
№ |
Наименование. |
Кол-во, шт. |
Цена за ед., руб. |
Всего, руб. |
В |
Ц |
В·Ц |
1. |
Простыня. |
408 |
100 |
40 800 |
2. |
Наволочка. |
408 |
50 |
20 400 |
3. |
Пододеяльник. |
408 |
150 |
61 200 |
Итого
: |
122 400 |
В = 8 ч. · 51 дн. = 408 шт.
Таблица 4. Плановый или номинальный фонд рабочего времени.
Показатели. |
03/ 2001г |
04/ 2001г |
05/ 2001г |
06/ 2001г |
07/ 2001г |
08/ 2001г |
Рабочих дней. |
26 |
25 |
25 |
25 |
26 |
27 |
Выходных. |
4 |
5 |
4 |
4 |
5 |
4 |
Праздников. |
1 |
2 |
1 |
Показатели. |
09/ 2001г |
10/ 2001г |
11/ 2001г |
12/ 2001г |
01/ 2002г |
02/ 2002г |
Итого |
Рабочих дней. |
24 |
27 |
26 |
26 |
24 |
24 |
305 |
Выходных. |
5 |
4 |
4 |
5 |
4 |
4 |
52 |
Праздников. |
1 |
3 |
8 |
Ф эф = Ф ном - Ф рем, где; Фэф. – эффективный фонд рабочего времени; Ф ном – номинальный фонд рабочего времени; Ф рем. – время, отводимое на ремонт оборудования в год.
Ф рем. = 5% · Ф ном./ 100%, Ф ном. = N дн. – В дн. – П дн.
N дн. – количество дней за год; В дн. – количество воскресных выходных дней за год; П дн. - количество праздничных дней за год.
Тогда: Шестидневная неделя при односменной работе продолжительностью 8 часов Ф эф. Составит 2320 часов в год за март – апрель 580 часов.
Ф ном. = 365 – 52 – 8 = 305 дней Ф рем. = 5% · 305 дней / 100% = 15 дней Ф эф. = 305 – 15 = 290 дней Ф эф. = 290 дней · 8 час. = 2320 час.
Ф эф. = 2320 / 12 · 2 = 580 час.
Зная, что для индивидуального производства: М = ni · Прi · Ф эф., где; М – мощность предприятия за период; ni – количество единиц i – той группы применяемого оборудования; Прi – производительность i – той единицы оборудования; Ф эф. – эффективный фонд рабочего времени за период, час.
М1 год = 1 · 15 · 2320 + 1· 15 · 2320 = 69600 м в год М1 март-апрель = 69600 / 12 · 2 = 11600 м за 2 месяца М2 год = 1 · 10 · 2320 = 23200 кв. м в год М2 март-апрель = 23 200 / 12 · 2 = 3 867 кв. м за 2 месяца.
Отсюда, мощность предприятия ''Дикая Орхидея'' определяется мощностью оборудования по переработке сырья и позволяет при непрерывной работе агрегатов перерабатывать в год 69 600 м сырья и проглаживать 23 200 кв. м.
Так как размер партии заказа зависит от заказчика, поэтому необходимо иметь известный резерв мощности оборудования.
Для выпуска первой партии продукции потребуется для нужд производства сырья и материалов на сумму 154 рубля.
Таблица 5. Потребность в сырье и материалов для выпуска одной партии продукции.
Nє |
Наименование. |
Количество. |
Цена, руб. |
Всего, руб. |
За 2 мес. руб. |
К |
Ц |
К · Ц |
К · Ц · 408 |
1. |
Ткань, м |
15 |
10 |
150 |
61 200 |
2. |
Нитки, катушки, шт. |
1 |
0,08 |
4 |
1 632 |
Итого |
15 |
154 |
62 832 |
Сырье для производства закупается по оптовым ценам на складе, доставка бесплатно для оптовиков. Сырье высокого качества.
Таблица 6. Показатели использования основных средств.
Nє |
Наименование. |
Ма |
рт |
Апр |
ель |
План. |
Факт. |
План. |
Факт. |
1 |
Простыни, шт. |
208 |
208 |
200 |
200 |
2 |
Наволочки, шт. |
208 |
208 |
200 |
200 |
3 |
Пододеяльники, шт. |
208 |
208 |
200 |
200 |
За два месяца количество выполненной продукции 408 шт.
В марте 26 рабочих дней, следовательно 208 шт., в апреле 25 рабочих дней – 200 шт.
Амортизационные отчисления
Ускоренная амортизация, разрешаемая для малых предприятий, определяет амортизационный период длиною в 5 лет и составляет для предприятия: А = Фс · (На / 100) , где: А – амортизационные отчисления за год, руб. ; Фс – среднегодовая стоимость основных фондов руб. (таб. 1) На – норма отчислений на полное обновление, %; На = (Фп / (Фп · Та) ) · 100; где: Фп – первоначальная стоимость основных фондов, руб. ; Та – амортизационный период, лет.
Тогда
: Фп = 6 300 руб.
Та = 5 лет.
На = (6 300 / (6 300 · 5) ) · 100 = 20%.
Отсюда: А = 6 300 · (20 / 100) = 1 260 руб.
За два месяца соответственно: А = (1 260 / 12) · 2 = 210 руб.
Затраты на рекламу составят:
В газете “Из рук в руки” объявления принимаются бесплатно. Следовательно, затрат на рекламу не будет.
Плата за коммунальные услуги 200 руб. в месяц. За телефон – 50 руб., за пейджер – 150 руб.
Таблица 7. Полная себестоимость продукции предприятия ''Дикая Орхидея'' за март- апрель и оптовая цена (калькуляционным методом) .
Nє |
Наименование элементов затрат. |
Сумма, руб. |
1. |
Сырье. |
62 832 |
2. |
Коммунальные услуги. |
400 |
3. |
Затраты на амортизацию. |
210 |
4. |
Связь. |
400 |
5. |
Себестоимость продукции. |
63 842 |
6. |
25% |
15960,5 |
7. |
Оптовая цена. |
79802,5 |
Плановое количество работников и заработная плата работников.
На начало проекта будет один работник, но при дальнейшем расширении и увеличении производства потребуются еще люди. Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:
1.Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности.
2.Наличие опыта работы на предприятии и ателье.
3.Коммуникабельность, умение работать с клиентами.
4.Знание нормативных документов регламентирующих работу в сфере торговли и изготовления продукции.
Оборотные средства фирмы определяется по формуле:
Фоб. = Зтек. + Зстр. + Н + Поб., где: Фоб. – оборотные средства, руб.
Зтек. – текущий запас ТМЦ, руб.
Зстр. – страховой запас ТМЦ, руб.
Н – незавершенное производство, руб.
Поб. – прочие оборотные средства, руб.
Зтек. = Д · Т, где: Д – среднедневной расход материалов, руб.
Т – время между двумя поставками продукции, дн.
Д = Рм / n, где: Рм – расход материалов на выпуск всей продукции, руб.
n – число дней выпуска продукции.
Тогда: Д = 62 832 / 51 = 1232 руб.
Т = 30 дней. Отсюда: Зтек. = 1236 · 30 = 37 080 руб.
Величина текущего запаса составляет 37 080 руб.
Зная, что: Зстр. = 0,5 · Зтек.
Зстр. = 0,5 · 37 080 = 18 540 руб.
Величина страхового запаса составляет 18 540 руб.
Фоб. = 18 540 + 37 080 = 55 620 руб.
Величина необходимых оборотных средств составит 55 620 руб.
Фосн. + Фоб. = 6 300 + 55 620 = 61 920 руб.
Фосн. = 6 300 руб. (Таб. 1) .
Определим валовую прибыль предприятия.
Пвал. = Пр. пр. + Двн. оп., где: Пвал. = валовая прибыль предприятия, руб.
Пр. пр. = прибыль (убыток) от реализации продукции, руб.
Двн. оп. = доход от внереализованных операций, руб.
Пр. пр. = Рп + Спр. где: Рп – стоимость реализованной продукции, руб.
Спр. – полная себестоимость реализованной продукции, руб.
Тогда, Пр. пр. = 122 400 – 63 832 = 58 568 руб.
Рп. – Таб. 3. = 122 400 руб.
Спр. – Таб. 7. = 63 832 руб.
Пвал. = Пр. пр. = 58 568 руб.
Рентабельность продукции равна:
Рпр = Пвал/Спр x 100%, где: Рпр – рентабельность всего выпуска продукции, %; Пвал – валовая прибыль от реализации продукции, руб; Спр – полная себестоимость реализованной продукции, руб.
Тогда:
Рпр = 58,568 / 63,832 x 100% = 91,75%.
Рентабельность производства определим по формуле:
Ро = Пвал/Фосн + Фоб x 100%, где: Пвал – валовая прибыль от реализации продукции, руб; Фосн и Фоб – стоимость основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств соответственно, руб.
Тогда:
Ро = 58,568/61,920 x 100% = 94,6%.
Т. О. рентабельность производства составила по итогам двух месяцев 94,6%.
Определим чистую прибыль:
Пчист = Пвал – Н, где: Пчист – чистая прибыль, подлежащая распределению, руб; Пвал – валовая прибыль, руб; Н – налоги, руб.
Налоги 3 000 рублей в год, за два месяца 500 рублей.
Пчист = 58568 – 500 = 58068 (руб) .
Финансовый план
Nє. |
Наименование. |
2001 – 2002г. (12 месяцев) . |
1. |
Доходы от реализации. |
774 460 |
2. |
С. С. |
383 052 |
3. |
Валовая прибыль. |
351 408 |
4. |
Налоги. |
3 000 |
5. |
Чистая прибыль. |
348 408 |
Заключение
Фирма “Дикая Орхидея” является рентабельной (94,6%) – это говорит о том, что можно спокойно открывать предприятие, а через некоторое время задуматься о расширении. Для этого будет составлен ещё один бизнес-план.
Список используемой литературы:
1.А. С. Пелих
“Бизнес-план или как организовать собственный бизнес” ., М.: 1999.
2.В. П. Буров, В. А. Морошкин
“Бизнес-план, методика составления” , М.: 1999.
3.В. Н. Попова
“Сборник бизнес-планов” , М.: 1999.
|