Реферат: Банковская система Испании

Содержание

Введение………………………………………………………………………...5

1 История развития банковской системы Испании……………………..............7

2 Современное состояние банковской системы Испании…………………...13

2.1 Центральный банк Испании……………………………………………….13

2.2 Функции и роль ЦБ…………………………………………………..........17

2.3 Характеристика и структура банковской системы Испании……………18

2.4 Основные виды операций коммерческих банков Испании……………..22

3 Сравнительная характеристика банковских систем Российской Федерации и Испании………………………………………………………………………….24

4 Расчет основных нормативов деятельности коммерческого банка……….35

Заключение……………………………………………………………………..42

Список использованных источников………………………………………....43

Введение

В 1986 году Испания стала полноправным членом Европейского экономического сообщества. С тех пор, по данным Европейской комиссии, Испания выполняет задачи, установленные Европейским советом, и включила его директиву в свое внутреннее уложение.

Вступление в Европейский союз ознаменовалось для Испании, как и для остальных государств-членов, значительными переменами: с середины 90-х годов был создан Европейский единый рынок и Европейская экономическая зона, залог торгового пространства без границ.

С тех пор Европейский союз заметно продвинулся вперед в процессе объединения путем укрепления политических и социальных связей между гражданами; Испания в ходе этого процесса отличалась тем, что стала одним из лидеров в деле внедрения мер по либерализации.

Испания приобрела серьезную ответственность в рамках ЕС, став, наряду с Польшей, пятой страной по численности голосов в Совете министров.

Испания – государство-член ЕС, которое за последние годы получило наибольший объем средств из структурных фондов и фондов сплочения, которые используются для финансирования проектов инфраструктуры и проектов развития. По сути предусматривается, что Испания получит в период 2007–2013 гг. более 31,5 млрд. евро в счет различных структурных фондов и фондов сплочения, став вторым получателем подобных фондов от ЕС после Польши. Кроме того, Испания получит специальный грант на научно-исследовательские разработки в размере 2 млрд. евро согласно решениям, принятым на последнем заседании Европейского совета в Лондоне. За счет этих фондов правительство страны приступило к осуществлению крупных проектов по совместному инвестированию в инфраструктурные объекты с участием частной инициативы. Наиболее важными из этих мероприятий стало внедрение Программы «INGENIO 2010», в рамках которой предполагается достичь в 2011 г. уровня 2% ВВП в отношении государственных и частных инвестиций в НИОКР.

Таким образом, Испания играет большую роль в структуре мировой банковской системы.

Целью представленной работы является: рассмотрение банковской системы Испании, ее отличительных черт и возможности их применения в банковской системе Российской Федерации.

Объектом исследования является банковская система Испании. Предметом исследования являются принципы, формы, методы, характерные черты и особенности функционирования банковской системы Испании.

В рамках достижения основной цели в курсовой работе решались следующие задачи: описание истории развития банковской системы Испании, описание современного состояния банковской системы Испании, сравнение банковских систем Испании и РФ и выявление возможностей применения некоторых особенностей банковской системы Испании в банковской системе РФ.

Информационной базой проведенного в курсовой работе исследования явились: экономическая литература, лекционный материал профессора Родионовой Л.Н., интернет-ресурсы.

Курсовая работа состоит из: введения, 3 глав, расчетной части, заключения, списка использованных источников и приложений.

1 История развития банковской системы Испании

В испанской финансовой системе, зародившейся в XIX в. и остававшейся без существенных изменений, с конца второй мировой войны до 1977 г., экономика страны до вступления Испании в ЕС (1 января 1988 г.) носила довольно замкнутый характер, а производственные фонды (по европейским стандартам) были явно недостаточны. В 1987 г. наблюдался быстрый прирост ВВП (с 3,3% в 1986 г. до 5,5% в 1987 г.), обусловленный увеличением спроса на внутреннем рынке, что обеспечило приток крупных иностранных инвестиций. Все это привело к ревальвации активов.

В таблице 1 представлен исходный объем эмиссии в 1990 году наличных денег в период между и 1988 и 1989 годами. Разный объем выпускаемых банкнот объясняется тем, что каждый центральный банк стран еврозоны ответственен за необходимую эмиссию наличных денег и принимает определенное решение по этому вопросу исходя из потребности в определенном количестве наличных денег.

Как видно на диаграмме, Испания занимает четвертое место по количеству выпущенных в оборот банкнот среди стран, присоединившихся к Европейскому союзу.

Рост спроса послужил причиной уменьшения объема частных сбережений с 22% от ВВП в 1986 г. до 20% в начале 1988 г. (7,3 млрд. песет). В результате получила широкое распространение практика займов в частном секторе. Ухудшились и показатели торгового баланса страны. Положение усугубилось после ревальвации песеты (еще одно последствие притока иностранного капитала). Ревальвация национальной валюты, а также высокий уровень процентных ставок в стране, в свою очередь, породили серию рисковых финансовых вложений, что еще больше осложнило структуру финансовых рынков Испании.

Таблица 1 – Объем эмиссии наличных денег в странах, присоединившихся к Европейскому союзу

Как видно на диаграмме, Испания занимает четвертое место по количеству выпущенных в оборот банкнот среди стран, присоединившихся к Европейскому союзу.

Рост спроса послужил причиной уменьшения объема частных сбережений с 22% от ВВП в 1986 г. до 20% в начале 1988 г. (7,3 млрд. песет). В результате получила широкое распространение практика займов в частном секторе. Ухудшились и показатели торгового баланса страны. Положение усугубилось после ревальвации песеты (еще одно последствие притока иностранного капитала). Ревальвация национальной валюты, а также высокий уровень процентных ставок в стране, в свою очередь, породили серию рисковых финансовых вложений, что еще больше осложнило структуру финансовых рынков Испании

В 1988 г. в Испании существовал достаточно хорошо организованный рынок кратко- и среднесрочного кредитования, а вот рынок долгосрочных кредитов был развит недостаточно. Фондовые биржи, как правило, были неликвидны и неэффективны. Около 60% личных сбережений хранилось в виде наличности или банковских депозитов. Быстро развивался межбанковский рынок, созданный в 1971 г.

Так как рынок долгосрочного ссудного капитала нельзя было назвать ликвидным, основной опорой компаний в финансовой сфере был банковский сектор. К концу 1980-х гг. на банки приходилось около 30% финансового капитала. Курировал финансовую систему страны и проводил кредитно-денежную политику Банк Испании.

Банковский сектор как и финансовая система, банковское дело в Испании строго контролировался государством и был защищен от внешних конкурентов. Ставки процентов по депозитам и ссудам обычно были привязаны к учетной ставке Банка Испании и могли колебаться в определенных, довольно мягких границах. В ответ на это банки обязаны были финансировать национальные проекты и предоставлять ссуды некоторым приоритетным отраслям. Кроме того, в 1970 г. в качестве инструмента денежно-кредитной политики были введены определенные требования к резервным фондам, и в течение 1980-х гг. они достигли 15-18%. Несмотря на столь суровый контроль, появлялись и первые признаки либерализации, в частности постепенно ослаблялись ограничения на величину процентной ставки (1969-1987 гг.)

"Частные" коммерческие и "общественные" сберегательные банки - два основных типа финансовых учреждений Испании. Кроме того, в банковской сфере страны оперируют иностранные банки и кредитные кооперативы.

Коммерческие банки всегда следовали модели "banca mixta", предоставляя широкий спектр коммерческих и инвестиционных банковских услуг внутри страны, часто действуя при этом через дочерние фирмы и ассоциации. Обычно они оказывали розничные услуги частным клиентам среднего и высшего класса, а также финансировали средний и крупный бизнес. В этом секторе доминировала так называемая "Большая семерка"-Banco de Bilbao, Banco Espanol de Credito ("Banesto"), Banco Central, Banco Hispano Americano, Banco Santander, Bancode, Vizcaya и Banco Popular, а также Banco Exterior, крупный государственный "экспортный" банк (Приложение 1).

Сберегательные банки (по-испански "cajas de ahorro") обычно предлагали более ограниченный спектр услуг по сравнению с коммерческими, да и клиентская база опиралась на менее состоятельных вкладчиков. Большая часть сбережений размещалась на сберегательных счетах; затем эти средства использовались для предоставления ссуд на общественные проекты, ипотечные ссуды частным лицам (до 1983 г. сберегательные банки обладали монополией на этот вид деятельности) и межбанковские кредиты.

В 1988 г. 81 сберегательный банк с 12 600 отделениями занимался в основном предоставлением ссуд (в местном масштабе) на базе средств, аккумулированных из быстро растущих сбережений частных лиц. Несмотря на ограниченность географической зоны операций, на сберегательные банки приходилось более 42% всех банковских депозитов Испании (сравните с 33% в 1985 г.). Около 54% этих депозитов находились в руках десяти крупнейших "cajas", три из которых входили в число первой десятки депозитных учреждений страны. Вызов, брошенный коммерческому банковскому сектору, лучше всего характеризуется именно объемом депозитов -в 1987 г. средняя скорость роста объема депозитов составляла 5.27%, больше, чем у Ваnсо de Vizcaya, самого быстро развивающегося коммерческого банка "Большой семерки".

Что касается иностранных банков, долгое время доступ на финансовый рынок Испании иностранным банковским учреждениям был закрыт; исключение составляли лишь четыре банка, правда, их доля на рынке была сравнительно невелика. В 1978 г. запрет был снят, но деятельность иностранных банков на рынке розничных финансовых услуг строго регламентировалась. Однако эти запреты можно было легко обойти, приобретая испанский банк, покупатель которого автоматически получал статус внутреннего банка.

К 1988 г. в Испании работало 36 иностранных банков: В табл. 4 приводятся данные о наиболее крупных из них.

В октябре 1990 г. Конфедерация сберегательных банков Испании (СЕСА, 77 банков) заключила соглашение о взаимном сотрудничестве сроком на два года с аналогичной конфедерацией в Германии (577 сберегательных банков). Согласно этому соглашению, каждая организация обязывалась оказывать банковские услуги и финансовую консультативную помощь клиентам противоположных сторон. Кроме того, десять испанских сберегательных банков объединились в торговый концерн, который должен был играть роль посредника и приобретать доли в испанских заграничных компаниях.

По мере того как стирались различия между коммерческими и сберегательными банками, последние стали представлять собой серьезную конкурентную угрозу. Cajas не только географически расширяли свое поле деятельности, но также активно пытались включить в число своих клиентов мелкие и средние компании, на которые традиционно опирались коммерческие банки. Сберегательные банки успешно повышали качество финансовых услуг. Так, в 1998 г. Саjа de Madrid и Саjа de Bilbao Bizcaia Kutxa ввели новый вид счетов "supercuentas". Фактически в 1989 г. темпы прироста прибыли сберегательных банков из группы СЕСА в три раза превысили аналогичные показатели традиционных банков. Успех был достигнут во многом благодаря политике развития новых видов финансовых услуг, а также политике расширения, открытия новых отделений.

В 2006 и в 2007 году гг. в Испании значительно выросло число иностранных финансовых учреждений. Свои отделения открыли шесть новых банков. Кроме того, иностранные банки, как правило, приобретали акции ориентированных на внутренний рынок испанских банков.

2 Современное состояние банковской системы Испании

2.1 Центральный Банк Испании

Как уже говорилось, в денежно-кредитной системе Испании насчитывается около 150 банков. Центральный банк разрабатывает и реализует кредитно-денежную политику с учётом введения в стране евро. Характерная особенность банковской системы Испании – исключительно высокий уровень концентрации и централизации производства и капитала. Данные о банковском секторе Испании представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Данные о банковском секторе Испании

Продолжение таблицы 2

Продолжение таблицы 2

В настоящее время в Испании насчитывается 132 банка. Многочисленные филиалы банков существуют во всех городах. Banco de Espana – Центральный банк Испании.

Что касается истории основания и развития Центрального банка Испании, то Банк Испании (исп. Banco de Espana) – центральный банк Испании. Основан в Мадриде в 1782 году Карлосом III, в настоящий момент является членом Европейской системы центральных банков (ЕСЦБ).

Банк был основан под названием Banco Nacional de San Carlos, его первым директором был французский банкир Франсиско Кабаррюс. Центральный банк — Банк Испании длительное время не имел даже ограниченной самостоятельности и строго руководствовался в своей деятельности указаниями Министерства финансов Испании. Теперь он должен поддерживать политику правительства лишь в той степени, в какой это можно делать без влияния на стабильность национальной валюты. Отныне БИ не может получать указаний от органов исполнительной власти и имеет решающее право голоса при использовании тех или иных монетарных инструментов. В то же время Центробанк подотчётен парламенту и правительству. Управляющий БИ обязан присутствовать на заседаниях правительства и ряда парламентских комитетов, что даёт возможность оказывать на него давление и тем самым влиять на принятие решений в области денежно-кредитной политики.

Управляющий БИ назначается королём Испании по представлению главы правительства сроком на 6 лет без возможности назначения на второй срок. Министр финансов информирует о предстоящем назначении парламент, однако последний не имеет права отводить предложенную кандидатуру. Уволить управляющего можно только в том случае, если он не способен выполнять свои обязанности или за серьёзный проступок. В течение двух лет после ухода со своего поста управляющий не имеет права работать в учреждениях кредитной системы. Его заместитель назначается правительством по рекомендации управляющего на тот же срок. Остальные члены Банковского совета, включая директора Казначейства, директора налогового ведомства и советников, назначаются правительством по представлению министра финансов на срок четыре года.
Частные активы членов Банковского совета находятся под жёстким контролем. Сразу после назначения они передают своё движимое имущество в доверительное управление специального института, не принимающего от них никаких инструкций.

В 1994 году после вхождения Испании в Европейский валютный союз, Банк Испании стал членом Европейской системы центральных банков (ЕСЦБ).

2.2 Функции Центрального Банка Испании

Банки и сберегательные кассы играют важнейшую роль в испанском финансовом секторе, как в силу деловой активности, так и в связи с их присутствием во всех сегментах экономики. В испанской финансовой сфере, с момента учреждения Европейской системы Центробанков (ЕСЦБ) и Европейского центрального банка (ЕЦБ), были пересмотрены функции, которые исполнял Банк Испании, участвуя в осуществлении следующих основных функций, переданных ЕСЦБ:

– определение и исполнение валютной политики в Зоне евро в целях поддержания стабильности цен в этой зоне;

– проведение валютнообменных операций, хранение и управление официальными валютными резервами государства;

– развитие должного функционирования платежной системы в Зоне евро;

– выпуск банковских билетов, имеющих официальное хождение.

Кроме того, Банк Испании, согласно положениям «Закона об автономии», обладает следующими функциями:

– осуществление надзора за платежеспособностью и деятельностью кредитных организаций и финансовых рынков.

– содействие должному функционированию и стабильности финансовой системы и национальных платежных систем.

– разработка и публикация статистики, имеющей отношение к его функциям.

– оказание услуг казначейства и финансового агента по вопросам государственной задолженности.

– консультирование правительства и подготовка необходимых докладов и исследований.

2.3 Характеристика и структура банковской системы Испании

Современную структуру банковской системы Испании можно представить следующим образом:

1) государственные кредитные учреждения;

а) Центральный банк;

б) Ипотечный банк, Стройбанк, Промышленный банк, Сельскохозяйственный кредитный банк, Банк местного кредитования, Центральная касса по кредитованию мореплавания и рыболовства, Внешнеэкономический банк;

2) частные банки;

3) сберегательные кассы;

4) кредитные кооперативы.

Действующие в Испании банки являются финансовыми учреждениями, уполномоченными в качестве таковых, которые осуществляют посреднические операции со средствами, полученными от своих клиентов, и предоставляют иные услуги финансового характера.

На 30 июня 2009 года имелось 77 официально зарегистрированных испанских банков и многочисленные дочерние банки, филиалы, представительские и корреспондентские отделения за рубежом. Кроме того, 60 зарубежных банков имели отделения в Испании.

Сберегательные кассы – это кредитные организации, имеющие полную операционную свободу в сравнении с остальными участниками испанской финансовой системы. Они учреждены, имея юридический статус частных фондов, созданных в социальных целях и действующих на чисто рыночных условиях, хотя и реинвестируют часть полученной прибыли в социальные проекты.

Эти учреждения имеют глубокие корни и давние традиции в Испании, они привлекают весьма существенную долю частных сбережений и, с точки зрения работы с активами, характеризуются предоставлением финансирования частному сектору (через ипотечные кредиты и т.д.). Они также отличаются деятельностью по финансированию крупных государственных объектов и частных проектов по размещению и приобретению ценных бумаг с фиксированным доходом. Испанские сберегательные кассы объединены в Испанскую конфедерацию сберегательных касс (CECA).

В последние годы банки и сберегательные кассы участвуют в важном процессе, направленном на оптимизацию их позиций и масштабов в условиях единого европейского рынка банковских услуг. В рамках этого процесса произошла дальнейшая интеграция, затронувшая крупнейшие испанские банки и приведшая к возникновению двух банковских групп (SCH и BBVA), имеющих европейский масштаб и значительное присутствие в Латинской Америке. Кроме того, на 1 января 2004 года состоялось международное слияние банков Барклез – Банко Сарагосано, что привело к созданию шестой по объему полученной прибыли банковской группы в испанском банковском секторе.

Помимо сберкасс, в Испании есть коммерческие банки. До 1974 года они разделялись на депозитные и промышленные (деловые). Начиная с 1974 года они, следуя мировой тенденции, стали преобразовываться в универсальные. Банки типа «Ваnса official» занимаются распределением ссуд, выдаваемых на более выгодных, по сравнению с рыночными, условиях, как в отношении процентной ставки, так и в отношении доли наличных и срока погашения. Такие ссуды в области жилищного финансирования являются ипотечными и выдаются на строительство «защищенного» жилья на срок 15 лет для приобретателя и 3 года «отсрочки» для жилищно-эксплуатационной фирмы.

Для того чтобы стимулировать выдачу учреждениями квалифицированных ссуд, финансовые органы, прежде всего, освобождают их от необходимости иметь обязательные резервы для этих целей. Кроме того, государство «бонифицирует» процент: ежегодная конвенция гарантирует учреждениям получение определённой процентной ставки, эта ставка устанавливает долю, выплачиваемую приобретателем или инвестором, и, как разность, долю, которую покрывают ведомства.

В отношении банков частного сектора («barika privada») государство применяет жёсткие ограничительные меры. С одной стороны, до недавнего времени в банковской системе Испании, строго регламентировались процентные ставки, как на депозиты, так и на кредиты; с другой стороны, приблизительно половина активных операций банка также регламентируется, в том числе, кассовая наличность — в размере 18%; казначейские боны — 12%; экспорт — не менее 3%; инвестиции — не менее 5% и государственные ценные бумаги — по крайней мере, 13,5%.
Если активы банка, обязательные для использования на экспорт, и инвестиции не очень обременяют его, так как есть свобода выбора у дебиторов, то более жёстким является требование, чтобы 25% активов банка направлялись на государственные нужды.

В настоящее время в Испании насчитывается 132 банка (классификация крупнейших банков Испании представлена в таблице 3), которые являются основным звеном в банковской системе Испании и могут быть подразделены на категории. Частные банки Испании классифицируются в специальном реестре Банка Испании следующим образом: национальные банки (38); региональные банки (13); местные банки (48), в четырёх из них большая часть акций принадлежит иностранным банкам;
иностранные банки (36).

Что касается функционирования иностранных банков на территории Испании, то оно происходило постепенно.

Таблица 3 – Крупнейшие банки Испании

В настоящее время число иностранных банков в Испании составляет более 40 и они привнесли на местный рынок множество дорогостоящих новшеств, таких, как, например, вознаграждения за вклады до востребования или казначейские билеты. Иностранные банки и в дальнейшем будут играть заметную роль в испанском банковском секторе. Это будет, прежде всего, участие в перегруппировке местных банков путём покупки мелких банков у больших банков, которые испытывают нехватку капиталов. Американские, а также английские и другие европейские банки пытаются в последние годы приобрести часть капитала или купить полностью испанские банки, чтобы использовать преимущества быстрого экономического развития страны и растущую «боннаризацию» её населения.

2.4 Основные виды операций коммерческих банков Испании

Значение коммерческих банков в современной кредитной системе Испании столь велико, что необходимо особо подчеркнуть, что современные коммерческие банки (как и в большинстве банковских системах Европы) способны предложить клиенту до 2000 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности банков, которая сегодня охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудных капитала. И хотя в некоторых областях банки утрачивают позиции под напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.

К таким банковским операциям относятся:

1) депозитные;

2) кредитные;

3) осуществление денежных расчетов.

Некоторые банки, как Banco Santander, BBVA и Caja Madrid даже предлагают 100% ипотеки на срок более 40 лет, на тех же условиях, которые предлагались до начала кризиса. Некоторые коммерческие банки, как La Caixa, CAM и Bancaja также предлагают 100% ипотеку на более чем 30 или 40 лет.

Согласно недавним сведениям, основные банки Испании снова предлагают ипотечные кредиты на докризисных условиях.

Цифры Банка Испании показывают, что кредиты, превышающие 80% от стоимости дома, составили 11,9% от общего объема кредитов в 2010 году, что сопоставимо с уровнем 2008 года.

Интересный факт: семьям, купившим жилье в первые 3 месяца года потребуется 6,5 лет (с учетом валового дохода) для выплаты за дом или квартиру по сравнению с 7,6 годами в период между 2006 и 2007 годом.

3. Сравнительная характеристика банковских систем Российской Федерации и Испании

При проведении сравнительного анализа банковских систем Российской Федерации и Испании были выявлены их схожие и отличительные друг от друга черты, приведенные в таблице 4.

Таблица 4 – Сравнительная характеристика банковских систем РФ и Испании

Продолжение таблицы 4

Продолжение таблицы 4

Продолжение таблицы 4

На основе данной таблицы можно сделать ряд выводов:

Центральный банк РФ почти на сто лет старше аналогичного учреждения в Испании, при этом как в России, так и в Испании ЦБ полностью принадлежит государству. Формами организации деятельности центрального банка (с точки зрения собственности на капитал) как в России, так и в Испании являются государственные центральные банки, капитал которых принадлежит государству.

Также аналогичны инструменты денежно-кредитного регулирования, применяемые ЦБ стран РФ и Испании институты, выполняющие функции пруденциального надзора и банковского регулирования.

Среди отличительных особенностей банковской системы Испании можно выделить высокую степень концентрации банковского капитала наряду с небольшим количеством кредитных учреждений (395). количество банков на единицу населения и площади свидетельствует о том, что в Испании банковских учреждений на человека и на квадратный километр значительно больше, чем в России.

Первый коммерческий банк в Испании появился раньше, чем в России. Можно заметить такую особенность, что в Испании один из старейших банков Испании, основанный в 1857 г., всегда пользовался репутацией консервативного стабильного учреждения и существует по сей день.

Виды государственных кредитных учреждений. Важно понимать, что в России, говоря о государственных банках и банках с государственным участием, участие государства в капитале финансовой организации еще не означает автоматического получения последней вышеназванных преимуществ. Можно назвать лишь 4 банка, которые в настоящее время однозначно имеют все «государственные» привилегии: Сбербанк, Внешторгбанк (ВТБ), Газпромбанк и Россельхозбанк.

В Испании следующие банки полностью принадлежат государству: Banco Sabadell, Bilbao Bizkaia Kutxa (BBK), Banco Santander, Kutxa ; другие имеют долю иностранного капитала. Классификация крупнейших банков Испании представлена в таблице

В тоже время банковская система Испании развивалась в условиях жестких административных ограничений тоталитарного общества. Деятельность банковских учреждений была строго регламентирована вплоть по фиксирования доходности активных и пассивных операций банков. В то же время отечественные банки были защищены от внешней конкуренции на внутреннем рынке жесткой протекционистской политикой государства. Уравнивание прав иностранных и испанских банков было очень полезно в плане привлечения извне новых технологий, но не привело к утрате испанскими банками лидирующих позиций на банковском рынке.

Испанская банковская система является одной из сильнейших в Европе. Две банковских группы удовлетворяют спрос 40% от депозитов, это SCH (Сантандер Сентрал Испано) и BBVA (Банко Бильбао Vizcaya Argentaria), который достиг 2082 млрд. евро прибыли в 2008 году, рост 25.8 % по сравнению с 2007 годом. BBVA работает 108000 человек в Испании и Южной Америке. Испанские банки классифицируются с точки зрения рентабельности по сравнению с европейскими стандартами. Возврат на инвестиции, что значительно выше среднеевропейского показателя соотношения капитала и находится в центре Европы.
Сеть банковских филиалов достаточно плотная, несмотря на консолидацию в секторе. Это защищает банк от розничных продаж и иностранной конкуренции.

Что говорится о банковской системе России, то после существенного отступления, вызванного кризисом 1998 г., сжавшего активы российских банков более чем вдвое, России всего за четыре года удалось восстановить свои позиции лидера стран Центральной и Восточной Европы по большинству показателей. И хотя в настоящее время активы наших банков составляют лишь полтора процента от совокупных активов банков Германии – безусловного европейского лидера, по сравнению с 1999 г., когда это соотношение упало до 0,8% можно говорить о заметном прогрессе.

В испанской финансовой системе традиционно различаются, помимо сберегательных касс, «настоящие банки», созданные по примеру немецких и итальянских сберкасс и кредитные кооперативы, а также банки частного сектора, которые, по своей деятельности, соответствуют коммерческим банкам других стран. Крупнейшие коммерческие банки представлены в таблице.

В России есть представительства двух испанских банков - это BBVA (Banco Bilbao Vizcaya Argentaria) и Santander. Одним из их достоинств (Banco Bilbao Vizcaya Argentaria ) является то, что комиссионные платятся только банку России или Эстонии, у BBVA нет комиссионных за пользование дебетовой карточкой в магазинах как на территории Испании, так и за ее пределами (динамика выдачи кредитов в России представлена на рисунке).

Перевод денег со счета BBVA на счета других банков составляют 3% от суммы перевода. В Банке BBVA если услуга "giro" - договора заключены с российским банком "Russlavbank". Услуга типа "Western Union", только данная услуга будет дешевле, чем у "Western Union" - перевод денег в Россию составит от 5 евро. Однако, в целом услуги банка дорогие, как на перевод денег из России, так и на содержание счета, выписывание банковских чеков (в случае покупки недвижимости в Испании). Так, для открытия счета в банке "La caixa" требуют только НИЕ и паспорт. Для резидентов Испании стоимость обслуживания счета и банковской книжки составляет 1,25 евро в месяц. Если вы хотите иметь банковскую книжку, дебетовую карту и доступ через интернет к своему счету, то стоимость составит 3,50 евро. Для нерезидентов данные платежи обходятся в 2 раза дороже, к тому же ежедневный лимит дебетовой карты составляет 1200 евро, и такая же сумма на покрытие в случае кражи/утери и использование вашей кредитной карточки.

Что касается антикризисных систем России и Испании, то правительства всех стран стремятся, с одной стороны, восстановить доверие к финансовой системе, с другой - обеспечить предприятия ликвидными средствами, чтобы инвестиционная активность не приостанавливалась. К счастью, испанская система банковского мониторинга сработала очень успешно, и, таким образом, Испания оказалась одной из немногих стран мира, где прямого вмешательства со стороны банковской администрации так и не потребовалось, что нельзя сказать о России.

Почему же испанская банковская система является одной из сильнейших в Европе, несмотря на кризис?

В период между 1978 и 1983 годом Испания пережила крупный банковский кризис, который привел к закрытию или покупке банков, которые существовали до этого, составив 25% от активов коммерческих банков. Этот кризис был полезным, поскольку он начал процесс перемен и изменение стратегии. В течение 90 лет проводилась концентрация и интернационализация испанской банковской системы. Банки были продлены до Европы и Южной Америки, в том числе на основе серии слияний и поглощений, что поощрялось и поддерживалось испанским правительством. Это позволило появиться крупным финансовым холдингам на испанском рынке и позволило лучше конкурировать с другими европейскими банками.

Рассмотрим вопросы, касающиеся сотрудничества Испании и России. В 2011 году введена политика обмена «перекрестными» годами. Как ожидается, это не только подчеркнет партнерский характер двусторонних связей, но и придаст дополнительный импульс всему комплексу российско-испанских отношений, включая экономическую составляющую. В рамках программы планируется проведение в Испании презентации банковского, экономического и инвестиционного потенциала ряда регионов России.

В целях передачи положительного опыта банковской системы Испании России был создан Международный проект по исследованию международной финансовой системы при поддержке Банка Сантандер (Испания).

Рамочным соглашением о намерениях и сотрудничестве между ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» и Банком Сантандер (Испания) предусмотрено выполнение совместного проекта по исследованию международной финансовой системы. Основные вопросы, обсуждавшиеся на конференции, были посвящены проблемам обеспечения устойчивости банковской системы, интернационализации и развития национальных банковских и страховых систем в условиях глобализации, анализу банковских и страховых систем в Испании, странах Латинской Америке, Восточной Европы и СНГ, а также исследованию конкурентоспособности российских страховых компаний, совершенствованию системы регулирования страховой системы.

Конференция охватила широкий круг проблем, в частности особенности современного финансово-экономического кризиса в мире, России, Испании и стран Латинской Америки, влияние мирового финансового кризиса на экономику этих стран, обоснование путей преодоления кризиса, сравнительного качественного и количественного анализа финансовых рынков России и Испании, анализ причин успеха и неудач российских быстрорастущих компаний («газелей»), развития государственно-частного партнерства в Российской Федерации, конвергенция банковских, страховых и прочих финансовых институтов, создание новой, более эффективной и кризисоустойчивой архитектуры финансовых рынков, особенности профессии аудитора в Испании, особенности российского законодательства о банкротстве, особенности и структура банковского сектора Испании, особенности налогообложения банков в Российской Федерации, особенности и структура страховой индустрии в России и Испании, анализ ее конкурентоспособности, система регулирования страховой деятельности в России и др.

Была определена необходимость принятия дополнительных мер, направленных на улучшение условий финансирования российско-испанской торговли, обеспечиваемых как через государственные, так и коммерческие банковские структуры. В качестве первого шага, испанская государственная компания по страхованию экспортных кредитов в 2007 году расширила перечень российских финансовых инвестиционных организаций и банков, под гарантии которых могут осуществляться операции краткосрочного и среднесрочного кредитования, и увеличила лимит кредитования до 400 млн. долл. для испанских фирм, осуществляющих экспорт товаров в Россию.

Активное и взаимовыгодное сотрудничество с широким кругом иностранных партнеров по различным направлениям свидетельствуют о прочных позициях Сбербанка России в мировой банковской системе. Такое международное признание не только позволяет наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические потребности клиентов Банка, но и служит интересам страны в целом.

В целях содействия внешнеэкономической деятельности клиентов и улучшения качества проведения международных расчетов Сбербанк России поддерживает корреспондентские отношения с более чем 200 ведущими иностранными банками. С более 1000 банков во всем мире достигнута договоренность о прямых расчетах по системе SWIFT. Международная корреспондентская сеть Сбербанка России покрывает все континенты, тем самым предоставляя клиентам возможность осуществлять расчеты в любую точку планеты.

Так, Сбербанк России и Испанская конфедерация сберегательных банков (Confederación Española de Cajas de Ahorros - CECA) подписали Соглашение о сотрудничестве в рамках состоявшегося в Москве заседания Президентского комитета Всемирного института сберегательных банков (ВИСБ) – World Savings Banks Institute (WSBI).

Главная цель документа – дальнейшее развитие основных направлений сотрудничества двух кредитных организаций, предложение своим клиентам эффективных финансовых инструментов, укрепление торгово-экономического сотрудничества между Россией и Испанией. Стороны намерены развивать и совершенствовать сотрудничество в следующих областях: корреспондентские отношения и платежи, документарный бизнес и торговое финансирование, финансовые рынки, банковские карты, инвестиционное кредитование и проектное финансирование. В Соглашении отмечается готовность сторон обмениваться последними достижениями в области банковских продуктов, а также способствовать лучшему информированию клиентов о потенциальных возможностях рынков России и Испании. В настоящее время CECA, представляющая интересы сберегательных банков Испании на международной арене, объединяет все сберегательные банки страны, общее число их филиалов превышает 21 тысячу, а совокупные активы составляют 560 млрд. евро.

Важным показателем международного авторитета Сбербанка России является установление иностранными банками лимитов для проведения различного вида операций на беззалоговой (непокрытой) основе. Так, более испанскими банками установлены на Сбербанк России лимиты для:

- подтверждения документарных аккредитивов и выпуска документарных гарантий;

- проведения межбанковских операций - конверсионных на условиях “спот”, “форвард” и “опцион” и депозитных на разные сроки;

- проведения банкнотных операций;

- проведения сделок с драгоценными металлами.

4 Расчет основных нормативов деятельности коммерческого банка

Вариант 5

Рассчитаем основные нормативы деятельности коммерческого банка на основании имеющихся данных, руководствуясь Инструкцией №110–И ЦБ РФ.

Таблица 5 – Общие формулы расчётов нормативов

Продолжение таблицы 5

Полученные результаты представлены в таблице 6.

Таблица 6 – Расчеты нормативов

Продолжение таблицы 6

Проанализируем полученные результаты.

Ключевым в банковской практике является норматив достаточности капитала банка (Н1), который регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка.

Так, согласно представленным данным, сумма собственных средств банка в исследуемые 3 года составила 5000000, 7420000 и 8341891 рублей соответственно. Из этих сумм имеется 5 млн. евро, следовательно, минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10%. Расчётные значения данного норматива в исследуемых периодах составили 27%, 40% и 38% соответственно.

Данные значения свидетельствуют о том, что банк соблюдает норматив и в состоянии обеспечить своевременное погашение своих долговых обязательств.

В целях контроля со стороны Банка России за устойчивой деятельностью коммерческих банков устанавливаются нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учётом сроков, сумм и типов активов и пассивов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Минимально допустимое значение данного норматива устанавливается в размере 15%. Согласно расчётам, норматив Н2 в рассматриваемых периодах находится за пределами допустимого значения (18%, 10%, 10%). Это свидетельствует о неспособности банка в двух последних случаях выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

Норматив текущей ликвидности (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение 30 дней. Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%. Расчётные данные норматива текущей ликвидности составили: 30%, 22% и 33%. При таком недостаточном уровне банку следует произвести корректировку своей ресурсной базы в сторону увеличения сроков привлечения средств, например, изменить ставки привлечения депозитов, ввести новые схемы начисления процентов по вкладам, что будет способствовать пролонгации депозитных договоров и отдалению срока ответственности по обязательствам. Другим путём улучшения ситуации может быть повышение уровня ликвидных активов, например, приобретение дополнительного количества государственных ценных бумаг.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) показывает, в какой мере долгосрочные вложения банка сформированы за счёт долгосрочных источников средств, то есть собственных средств банка и средств, привлечённых на длительные сроки. Максимально допустимое значение данного норматива установлено в размере 120%. Таким образом, Центральный Банк допускает формирование 20% долгосрочных вложений за счёт краткосрочных ресурсов. Согласно расчётным данным, составляющих 211%, 111% и 124% соответственно, можно сделать вывод о том, что банк придерживается недопустимых значений норматива долгосрочной ликвидности.

Очень важным является норматив максимального размера риска на одного заёмщика или группу взаимосвязанных заёмщиков (Н6). Допустимое значение данного норматива составляет 25%. Согласно расчётам норматива Н6, можно сделать вывод, что в первый года банк не придерживался допустимого значения данного показателя: величина норматива составила 30%. Во втором году значение норматива Н6 было снижено до 23%, что соответствует допустимой норме. Однако, в третьем году величина норматива снова превысила допустимое значение показателя (26%).

В целях обеспечения банкам ликвидности и платёжеспособности Банк России устанавливает и такой важный норматив, как максимальный размер крупных рисков (Н7). Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 800%. Согласно данным, полученным расчётным путём, величина норматива в исследуемых периодах составила: 196%, 132% и 90% соответственно, что свидетельствует о соблюдении банком допустимого значения норматива Н7.

Важное практическое значение в обеспечении необходимого уровня ликвидности банка имеет обязательный норматив по максимальному размеру кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам-акционерам (Н9). Данный норматив регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении его акционеров. Максимально допустимое значение норматива Н9 установлено в размере 50%. Согласно расчётным данным, полученным за три исследуемых года, можно сделать вывод о том, что банк соблюдает данный норматив.

Актуальным в сегодняшней российской банковской практике становится активное участие физических лиц (инсайдеров) в формировании уставных капиталов и соответственно в получении прибыли деятельности коммерческих банков. Банк России установил весьма жесткие ограничения на максимально возможный размер кредитов, займов, предоставляемых инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выдаваемых в их пользу – норматив Н10. Так, допустимое значение данного норматива не должно превышать 3% величины собственных средств (капитала) банка. Согласно расчетам, норматив Н10 соответствует норме и составляет 1,%.

Банк России установил максимально допустимое значение норматива использования собственных средств (капитала) банка для инвестирования (приобретения) долей (акций) других юридических лиц (Н12) в размере не более 25%. По расчётным данным норматив Н12 не соблюдается банком и составляет величину в размере 38%.

Заключение

Как и большинство стран мира, Испания имеет свои особенности в денежно-кредитной системе и политике. Однако, как член Евросоюза, Центральный банк Испании, который так и называется – Банк Испании, должен принимать решения, считаясь с тем, что он является членом Европейской Системы Центральных Банков (ЕСЦБ) (англ. The European System of Central Banks (ESCB)) наднационального органа финансового регулирования, который объединяет Европейский центральный банк (ЕЦБ) и национальные центральные банки всех 27 стран членов Евросоюза.

Зарубежные банки, приходящие в Испанию, как правило, особого успеха не добиваются. Главная причина – менталитет испанцев. Они не очень доверяют зарубежным банкам. Так что доля иностранного участия в банковской системе Испании не превышает 6–7%. Многие иностранные банки, даже весьма крупные, пытались работать на испанском рынке с конца 70-ых годов, но вынуждены были уйти, так ничего и не добившись. В лучшем положении оказались те из них, которые просто покупали испанские банки, использовали их названия и региональную сеть. Так что, покупка местного банка – это, пожалуй, единственный способ для иностранного банковского капитала успешно работать в Испании.

Я считаю, банковская система России могла бы перенять у Испании следующие основные черты:

1) развитие инвестиционных банков страны;

2) своевременная реструктуризация кредитных портфелей банков;

3) перенесение центра тяжести с корпоративных кредитов на розничные при активном расширении потребительских и ипотечных кредитов.

Кроме того, ещё одним стратегическим направлением деятельности российских банков могло бы стать расширение их влияния на промышленность.

Список использованных источников

1. Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» (с последующими дополнениями и изменениями).

2. Лекционные материалы профессора Родионовой Л.Н.

3. Элвин, Х. Денежная теория и финансовая политика. – М: Дело, 2006. – 620 с.

4. Финансы: деньги и кредит: Учебник /Под ред. О.В. Соколовой. – М.: Юрист, 2005. – 784 с.

5. Тосунян Г.А. Коммерческие банки в Испании//Юрист.-2010.-№ 1.- с.20.

6. Алисов Н.В. Сберегательные кассы как элемент банковской системы в Испании //Юрист. -2010. -№ 2. – с.15-17

7. Правовое регулирование государственного управления банковской системой в Российской Федерации и в зарубежных странах (сравнительно-правовое исследование). - М.: Юридический Дом «Юстицинформ», 2004.-233-236 с.

8. Тосунян Г.А. Банковское право РФ. «Налогообложение Центрального банка РФ»: Учебник. - М.: Юристь, 2009.-591-599 с.

9. www.bbva.ru – официальный сайт банка Испании Banco Bilbao Vizcaya Argentaria.

10. www.santander.ru – официальный сайт банка Испании Santander.

11. eurofirma.ru – официальный сайт по открытию счетов в зарубежных банках