Реферат: Кредитная политика банка 4

Кредитная политика банка

Введение

Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является кредитование.

В условиях экономического кризиса, банкротства предприятий кредитные операции являются весьма рискованными. В современных условиях задержка возврата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением. К началу 1999г. просроченная задолженность по банковским кредитам составляла 11,1% по всем кредитам, предоставленным хозяйству, населению и другим кредитным институтам. Сроки кредитования существенно сократились.

Россия переживает тяжелый банковский кризис. Несмотря на то, что многие ученые-экономисты отмечали заметный рост производства, в реальности число банковских кредитов сократилось более чем вдвое. Рост производства, вызванный высокой инфляцией и девальвацией национальной валюты, при отсутствии системы кредитования может привести к глубокому кризису не только в банковской сфере, но и в области экономики в целом. Действительно, в отличие от стран с развитой экономикой, где зависимость корпораций от банковского кредитования уменьшается, для российских предприятий банковский кредит является практически единственным источником для получения денежных ресурсов.

Целью написания дипломной работы является исследование теоретических и практических аспектов кредитной политики банка.

Кредитная политика – это совокупность активных и пассивных банковских операций, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение намеченных целей и позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального банка России и фактический объем средств к размещению).

В качестве объекта исследования кредитной политики банка на практике был выбран банк «Алемар».

В связи с этим перед нами стояли следующие задачи:

• Изучение работы банка по предоставлению кредита
• Анализ критериев оценки кредитоспособности предприятия
• Определение политики банка по отношению к некредитоспособным предприятиям
• Выявление общих положений кредитной политики банка «Алемар»
• Исследование конкретных примеров реализации кредитной политики банка «Алемар»
• Разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной политики банка «Алемар»

В процессе написания дипломной работы были использованы труды Афанасьева Л.П. «Основы банковской деятельности», Лаврушина О.И. «Банковское дело», Антипова О.Н. «Банковский портфель», Коробовой Г.Г. «Банковской дело» и Ольшанского А.И. «Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт)».

1. Теоретические аспекты кредитной политики банка

Организация работы банка по предоставлению кредита

Общая схема организации работы банка по предоставлению кредита состоит из нескольких взаимодополняемых элементов и выглядит следующим образом.

Программирование

1. Выбор кредитной политики банка.

2. Разработка внутренних нормативных документов банка.

Предоставление банковской ссуды

1. Переговоры с заемщиком и первичный анализ заявки на кредит.

2. Анализ кредитоспособности заемщика.

3. Принятие решения о предоставлении кредита и заключение кредитного договора.

Текущий мониторинг кредитов

1. Оценка качества кредита.

2. Оценка соблюдения условий кредитного договора.

3. Оценка состояния обеспечения кредита.

IV. Погашение кредита

1. Добровольное погашение кредита.

2. Работа с проблемными ссудами.

Рассмотрим подробнее каждый из элементов.

Программирование кредитной политики

Программирование — суть данной стадии заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона, где работают потенциальные заемщики, а так же способности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, в принятии ряда внутрибанковских нормативных документов.

Исходя из результатов проведенных исследований, руководство банка (обычно правление или Совет директоров банка) принимает меморандум кредитной политики, в котором определяются стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов. Меморандум кредитной политики принимается на определенный период времени, однако в течение срока его действия в него могут вноситься некоторые изменения, соответствующие текущему состоянию дел на кредитном рынке.

Приведем основные положения, которые, как правило, содержатся в меморандуме кредитной политики банка.

1. Цели, на основе которых определяется кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов).

2. Описание полномочий в области кредитования, которыми наделены вицепрезидент банка, отвечающий за кредиты, председатель кредитного комитета и кредитный инспектор (максимальные суммы и виды кредита, которые могут быть одобрены конкретным руководителем или сотрудником, и необходимые подписи).

3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитной службы банка.

4. Практика обращения с просьбой о выдаче кредита; проверка, оценка и принятие решения по кредитным заявкам клиентов.

5. Перечень необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке и документации для обязательного хранения в кредитном деле (финансовая отчетность заемщика, кредитный договор, договоры залога, гарантии и т.д.).

6. Конкретные и подробные указания о том, кто отвечает за хранение и проверку кредитных дел, кто имеет право доступа к этим делам и в каком случае.

7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.

8. Описание политики и практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения.

9. Описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов.

10. Указания относительно максимального лимита кредитов (т.е. максимально допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банков).

11. Описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора экономики, в которые должна осуществляться основная часть кредитных вложений.

12. Диагностика и методы анализа проблемных кредитов, характерные пути выхода из возникающих трудностей.

Следующим шагом на стадии программирования организации работы банка по предоставлению ссуд является разработка внутренних нормативных документов. Это могут быть инструкция о порядке выдачи кредитов, положение о кредитном комитете банка (филиала), положение о внутреннем контроле и т.д.

Инструкция о порядке выдачи кредитов регламентирует организацию кредитного процесса, перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров, правила проведения оценки обеспечения.

В положении о кредитном комитете определяются регламент работы комитета, состав, лимит кредитных рисков данного кредитного комитета, процедура принятия решения.

Предоставление банковского кредита

Процесс предоставления банковского кредита можно разделить на несколько этапов:

1) заявка на кредит и предварительные переговоры;

2) истребование необходимых документов;

3) оценка кредитоспособности заемщика;

4) принятие решения о предоставлении (непредоставлении) кредита;

5) заключение кредитного договора.

Рассмотрим подробно наиболее важные из них. В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора сотрудники кредитного подразделения (кредитные инспекторы) осуществляют прием заявок на получение кредита.

В заявке на кредит должны содержаться исходные сведения о требуемом кредитном продукте, а именно:

— цель кредитного продукта;

— размер кредитного продукта;

— вид и срок;

— предполагаемое обеспечение;

— планируемые источники погашения задолженности;

— краткая информация о фирме, ее основной деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Заявка оформляется на фирменном бланке организации и подписывается надлежащим должностным лицом (руководителем) организации, уполномоченным на совершение названных кредитных сделок.

Как правило, при первичном обращении клиента за получением кредита невозможно заранее определить вид и конкретные условия кредитного продукта. В этой связи кредитный работник в ходе предварительных переговоров с заемщиком должен обеспечить получение комплексной информации о будущем заемщике. Переговоры с будущим заемщиком относительно будущего кредита проводятся кредитным инспектором. В ходе переговоров кредитный инспектор разъясняет клиенту основные требования и стандарты кредитования, уточняет сведения о будущем заемщике и его бизнесе, об основных характеристиках испрашиваемого кредита, механизме и источниках его погашения, предлагаемом обеспечении, об имеющихся кредитах других банков, а также устанавливает наличие необходимых предпосылок и условий для данной кредитной сделки.

В ходе переговоров кредитному инспектору следует выяснить наиболее ключевые базовые вопросы, представляющие наибольший интерес для банка как кредитора. При этом следует распределить вопросы по следующим группам.

1. Сведения о заемщике:

— полное юридическое наименование клиента, включая указание на его организационно-правовую форму;

— как давно учреждена (функционирует) фирма;

— кто основные акционеры (участники) фирмы;

— какую основную продукцию выпускает фирма, какие виды услуг она оказывает,

— каковы основные финансовые характеристики фирмы (валюта баланса, объемы продаж, объем поступлений на счета в банке, какова средняя зарплата на предприятии);

— кто основные поставщики и покупатели;

— на каких условиях продается продукция (оказываются услуги).

2. Вопросы по поводу заявки о кредите:

— каково назначение кредита;

— на каких условиях клиент желает получить кредит: сумма, срок, доля собственного финансового участия в проекте, проценты (комиссия);

— кредит какого вида намеревается получить клиент.

3. Вопросы, связанные с погашением кредита:

— источники погашения кредита;

— имеется ли у клиента положительный опыт работы с кредитными ресурсами.

4. Вопросы по поводу обеспечения кредита:

— какое обеспечение предлагается клиентом;

— насколько оно ликвидно, находится ли под контролем клиента и может ли быть продано;

— является ли клиент собственником закладываемого имущества либо оно является собственностью третьего лица;

— требуется ли разрешение какого либо органа на стадии юридического оформления обеспечения;

— каким образом была произведена оценка имущества, предлагаемого в качестве обеспечения;

— подвержено ли обеспечение порче, каковы издержки по хранению обеспечения.

5. Вопросы о взаимоотношениях клиента с другими банками:

— клиентом каких банков является будущий заемщик;

— обращался ли он к другим банкам за кредитом, какова его кредитная история;

— почему клиент обратился за кредитом именно в этот банк;

— имеются ли непогашенные кредиты и каков их характер.

Для определения целесообразности предоставления кредита кредитный инспектор истребует от заемщика следующие документы.

1.Заполненную и подписанную клиентом анкету. Анкета обычно содержит сведения о клиенте и его руководящих лицах.

2. Юридические документы:

а) учредительные и регистрационные документы; в зависимости от вида юридического лица— устав либо учредительный договор и устав. Свидетельство (решение) о государственной регистрации;

б) карточка образцов подписей и печати (форма 0401026), заверенная нотариально;

в) документ, подтверждающий полномочия лица, имеющего право выступать от имени организации при ведении переговоров и подписывать кредитные договоры.

3. Финансовая отчетность:

а) баланс (форма № 1), отчет о финансовых результатах (форма № 2) не менее чем за 3 последние отчетные даты, отчет о движении денежных средств (форма № 4) и приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) за последний год, заверенные налоговым органом по месту регистрации;

б) расшифровка структуры дебиторской и кредиторской задолженности (перечень основных дебиторов и кредиторов заемщика, сумма долга по ним);

в) справки:

— о полученных кредитах и займах;

— о выданных поручительствах;

г) копии выписок из расчетных и текущих валютных счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).

4. Технико-экономическое обоснование (ТЭО, бизнес-план) использования кредита, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит.

В ТЭО должны быть отражены:

а) основные виды деятельности предприятия и размер уплачиваемых налогов;

б) цель, на которую испрашивается кредит, с указанием конкретных направлений использования заемных средств;

в) предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуги;

г) планируемый рынок сбыта;

д) сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет).

ТЭО обязательно должно быть проанализировано кредитным инспектором банка и подписано с пометкой «Расчет проверен» и собственноручной подписью кредитного инспектора.

5. Договор (контракт), в связи с которым потребуется кредит.

6. В случае принятия в залог имущества от Залогодателя затребуются соответствующие документы по залоговому имуществу.

Кредитный мониторинг

После заключения кредитного договора и получения ссуды организация заемщик должна находится под постоянным контролем, главная цель которого состоит в обеспечении надлежащего погашения кредита и регулярной уплаты процентов.

В течение всего срока действия кредита кредитный инспектор производит оценку качества заемщика.

Кредитный инспектор должен регулярно (ежемесячно) следить за движением средств по расчетным и текущим счетам заемщика:

— ежемесячно по счетам в банке;

— ежеквартально по счетам заемщика в других банках.

В случае резкого уменьшения таких поступлений он должен установить причины того и принять необходимые меры, направленные на недопущение невозврата кредита.

В течение срока действия кредитного договора от заемщика и от его поручителя (гаранта) потребуются документы бухгалтерской отчетности и проводится их тщательный анализ.

На основании имеющейся информации, в том числе поступившей от службы безопасности и иных обеспечивающих служб, кредитный инспектор составляет, не реже 1 раза в 3 месяца, кредитный отчет относительно действующего статуса кредита, в котором должны содержаться ответы на следующие вопросы.

1. Качество кредита:

— ухудшилось ли финансовое состояние кредита, как это может повлиять на возможность погашения кредита и выплату процентов;

— обеспечивает ли предприятие объем продаж в связи с использованием кредитных ресурсов в соответствии с ожиданиями;

— соответствуют ли уровни доходов и расходов, относящиеся к финансируемому проекту, приблизительно ожидаемым;

— появились ли какие-либо негативные непредвиденные обстоятельства, способные привести к невозврату кредита;

2. Соблюдение условий кредитного договора:

— соблюдаются ли заемщиком условия кредитного договоров (выплата процентов и др.);

— использует ли заемщик средства кредита в соответствии с его целевым назначением, установленным кредитным договором;

3. Обеспечение:

— снизилась ли рыночная стоимость обеспечения;

— изменилось ли финансовое положение поручителя (гаранта) настолько, что он не может выполнить принятые на себя обязательства, вытекающие из договора поручительства (банковской гарантии);

— имеются ли какие-либо факторы, оказывающие влияние на снижение ликвидности залога со времени последней проверки;

— обеспечивается ли режим сохранности залога.

В случае выявление хотя бы одного из вышеназванных факторов кредитный инспектор незамедлительно должен составить заключение, содержащее описание обнаруженных фактических данных, могущих служить основанием для досрочного исполнения обязательства, а также мотивированный вывод-предложение о целесообразности (нецелесообразности) требования досрочного исполнения заемщиком обязательства по кредиту.

Рассмотрение вопроса о возбуждении процедуры требования досрочного исполнения кредита осуществляется кредитным комитетом банка в соответствии с его регламентом.

Критерии оценки кредитоспособности предприятия

Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности клиента. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.

Кредитоспособность – наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок.

Оценка кредитных заявок обычно основывается на применении комплексной рейтинговой системы оценки кредитных заявок, которая проводится в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска кредитных продуктов (т.е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям). При этом заполняется краткое досье клиента по установленной форме.

Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев:

1) качество управления компанией (уровень менеджмента);

2) характер кредитуемой сделки;

3) опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);

4) состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли;

5) финансовое положение клиента;

6) возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.

Руководство должно обладать достаточно высокой компетенцией и опытом, чтобы ставить реалистичные финансовые цели и задачи.

Опыт работы банка с клиентом (характер взаимоотношений с клиентом). Прежде всего, кредитный инспектор должен оценить прочность взаимоотношений банка с клиентом и его историю. К факторам, которые нужно проанализировать при оценке характера взаимоотношений банка с клиентом, относятся:

—длительность взаимоотношений заемщика с банком по кредитованию, предоставлению банком клиенту других продуктов, имеющих кредитные риски, по расчетно-кассовому обслуживанию и по другим видам банковских услуг (продуктов);

— количественные параметры операций банка с данным клиентом по всем видам продуктов (суммы и сроки кредитов, гарантий и др., суммы оборотов по счетам, суммы депозитов и др.);

— кредитная история.

Анализ внешней среды (региональные и отраслевые факторы) является важным аспектом прогноза риска банка по каждой запрашиваемой ссуде.

Оценив связанные с кредитной заявкой факторы внешней среды, в которой функционирует заемщик, уровень менеджмента и конкурентоспособность продукции, работ, услуг, предоставляемых (оказываемых) клиентом, кредитный инспектор приступает к анализу финансовой отчетности.

Детальный комплексный финансовый анализ заемщика (движение денежных средств, платежеспособность, ликвидность, соотношение собственных и заемных средств) и объекта кредитования производится на основании имеющейся в распоряжении кредитного инспектора документации. При этом инспектором должны использоваться документы, предоставленные самим заемщиком, полученные из других источников, а также документы, уже имеющиеся в банке и ранее предоставленные заемщиком (по предыдущим кредитам и при получении других услуг).

Основными источниками финансовой информации для анализа являются: бухгалтерский баланс предприятия (форма № 1 по ОКУД); отчет о финансовых результатах (форма № 2); отчет о движении средств (форма № 4); приложение к балансу (форма № 5). Обязательным является изучение финансового состояния заемщика в динамике. Для этого необходимо получение бухгалтерской отчетности заемщика не менее чем за 3 последних квартала (за исключением предприятий с иностранными инвестициями).

Комплексный анализ финансового состояния заемщика целесообразно проводить в следующей последовательности:

1) анализ структуры активов и пассивов заемщика;

2) анализ денежных потоков заемщика;

3) анализ финансовой устойчивости заемщика;

4) анализ эффективности деятельности заемщика.

Анализ структуры активов и пассивов заемщика

Все активные и пассивные статьи баланса заемщика целесообразно группировать по степени их соответствия определенным признакам. Так, активы заемщика могут группироваться по признаку их участия в производственном процессе (оборотные и внеоборотные активы), а также по уровню их ликвидности. Пассивы обычно группируют по источникам их возникновения (собственный и заемный капитал), а также по степени их срочности.

К оборотным и необоротным активам заемщика принято относить статьи баланса, указанные в I, II разделах баланса. К собственным источникам заемщика относятся статьи, содержащиеся в IV разделе баланса, а также строки 640, 650, 660; к привлеченному капиталу соответственно статьи V и VI разделов баланса, за исключением строк 640, 650,660.

Относительная величина различных групп активов и пассивов зависит от того, к какой отрасли принадлежит данное предприятие. Так, у производственных предприятий (предприятия промышленности, транспорта) связи и др.) доля внеоборотных активов составляет обычно 40-60% от суммы активов, и, как правило, такова же доля собственных источников средств. У торговых (и прочих непроизводственных) компаний доля оборотных активов, напротив, обычно составляет 70-95%, и такова же доля привлеченных источников средств.

Далее все заемные средства предприятия группируются по степени их «финансовой напряженности» для заемщика:

а) задолженность в бюджет и по другим обязательным платежам (строки 625, 626 баланса);

б) краткосрочные заемные средства (строка 610 баланса);

в) задолженность кредиторам (строки 621, 622, 627, 628 баланса);

г) прочая краткосрочная задолженность (строки 623, 624, 630 баланса);

д) долгосрочная задолженность (строка 510 баланса).

Активы заемщика группируются соответственно по скорости их обращения в денежные средства для выполнения текущих обязательств заемщика (по степени ликвидности):

а) высоколиквидные активы — остатки денежных средств всех видов (строка 260 баланса);

б) активы средней ликвидности — дебиторская задолженность сроком до года (строка 240), краткосрочные и долгосрочные финансовые вложения (сроки 250 и 140 баланса);

в) активы низкой ликвидности — низколиквидные оборотные средства — запасы и затраты всех видов (строка 210), дебиторская задолженность со сроком погашения более 12 месяцев (строка 230), прочие оборотные средства (строки 220 и 270) и другие низколиквидные средства— основные средства (строка 120 баланса), незавершенное строительство (строка 130).

Различные группы активов могут быть обращены в денежную форму и использоваться на погашение возникшей задолженности в течение определенного времени: высоколиквидные активы — 1-7 дней, среднеликвидные — 8-60 дней, низколиквидные — более 60 дней. Например, краткосрочные и долгосрочные финансовые вложения отнесены по этой причине именно к среднеликвидным активам.

После соответствующей группировки статей баланса необходимо оценить динамику относительного изменения различных групп активов и пассивов за несколько последних кварталов: произошло ли изменение удельного веса какого-либо из разделов баланса или группы статей более чем на 10%. При наличии таких изменений надо выяснить, чем это вызвано.

Особое внимание следует уделить изменению структуры оборотных средств, т.е. произошел ли рост дебиторской задолженности является ли уровень запасов сырья достаточным для работы предприятия, не произошло ли затоваривание складов готовой продукции.

Анализ денежных потоков заемщика

Анализ величины денежных потоков заемщика позволяет определить достаточность или чрезмерность разных видов активов и пассивов, установить уровень деятельности предприятия и выявить, достаточно ли у него денежных средств для погашения кредитов банков и процентов по ним.

Для анализа денежных потоков используются: данные формы № 2 и формы № 4 периодической бухгалтерской отчетности, расшифровки оборотов заемщика по текущим (расчетным) счетам и выписки банков по указанным счетам клиента.

На первом этапе анализа кредитному инспектору необходимо определить среднемесячную сумму выручки от реализации за последних три полных календарных месяца, которая отражается по строке 010 формы №2. В силу того, что все показатели формы № 2 указываются в отчетности нарастающим итогом, для определения величины выручки заемщика за последний квартал необходимо вычесть из данных анализируемой финансовой отчетности значения тех же показателей на начало периода. Такую процедуру необходимо осуществлять в отношении отчетности за все кварталы, кроме первого.

Выручка от реализации заемщика состоит как из денежных поступлений на его счета в банках, так и из взаимозачетов и других сумм, не сопровождаемых движением денежных средств, которыми реально располагает предприятие и которые оно может использовать для погашения предоставленных ему кредитов. Поэтому важным показателем является сумма фактических денежных поступлений на текущие и расчетные счета клиента в российских банках.

Данные о денежных поступлениях на счета заемщика могут быть получены или на основании комплекта выписок со счетов клиента, или по данным формы № 4 бухгалтерской отчетности (отчет о движении денежных средств).

Обороты заемщика по форме № 4 определяются суммированием строк 30, 50 и 90, что отражает в достаточно полной мере регулярные поступления на счета клиента.

После определения общей суммы денежных поступлений на счета заемщика необходимо выяснить их сезонность и регулярность. Под сезонностью денежных поступлений понимается изменение общей суммы денежных средств, приходящих на счет клиента в том или ином квартале, под регулярностью — соответственно изменение потока денежных поступлений внутри квартала. Такой анализ позволяет, во-первых, выявить сезонные закономерности в деятельности заемщика (если они есть), а во-вторых, получить представление о том, насколько налажена его финансово-хозяйственная деятельность, и, кроме того, уяснить основные циклы работы предприятия.

Наряду с определением оборотов заемщика за предыдущие периоды большое значение имеет правильное прогнозирование денежных поступлений на счета предприятия в будущем. Ведь именно из этих средств будет производиться погашение задолженности по кредиту. В силу этого кредитному инспектору необходимо составить график наиболее крупных будущих поступлений на счета заемщика, определить вероятность их осуществления. На основе этих данных он должен сделать заключение, будет ли предприятие обладать достаточными средствами для погашения кредита.

Если в деятельности заемщика наблюдаются сезонные колебания, то необходимо убедиться в том, что окончание срока кредитного договора не приходится на момент наименьших денежных поступлений.

Анализ финансовой устойчивости заемщика

Анализ финансовой устойчивости компании-заемщика позволяет оценить текущее состояние счетов предприятия, обеспечивающих его постоянную платежеспособность, а также их состояние на перспективу.

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств.

Для получения представления о возможностях предприятия по погашению средне- и краткосрочных обязательств используются два относительных показателя ликвидности, различающиеся набором ликвидных средств, рассматриваемых в качестве покрытия краткосрочных обязательств. Для расчета указанных показателей сопоставляются данные по различным группам активов, объединенных по степени ликвидности (срочности размещения), с суммами краткосрочной задолженности всех видов (банкам, бюджету, поставщикам и др. — строки 610, 620 и 670 пассива баланса). В результате определяются следующие коэффициенты.

1. Коэффициент текущей ликвидности, который характеризует платежеспособность предприятия на период, равный средней продолжительности одного оборота краткосрочной дебиторской задолженности. Таким образом, указанный коэффициент позволяет оценить оборачиваемость вложенных краткосрочных кредитных средств. Он рассчитывается по следующей формуле:

Коэффициент текущей ликвидности = (Денежные средства + Дебиторская задолженность + Краткосрочные финансовые вложения) / Сумму краткосрочных обязательств (1)

Данный показатель оценивается следующим образом: 1,0 и более— отлично, от 0,75 до 1,0 — хорошо, от 0,5 до 0,75 —удовлетворительно, менее 0,5 — неудовлетворительно.

2. Коэффициент покрытия показывает платежные возможности предприятия не только при условии своевременных расчетов с дебиторами и реализации готовой продукции, но и при продаже в случае необходимости материальных оборотных средств.

Величина данного коэффициента зависит от факторов, связанных со спецификой деятельности заемщика: отрасли производства, длительности производственного цикла, структуры запасов и затрат.

Коэффициент рассчитывается следующим образом:

Коэффициент покрытия = (Сумма оборотных активов - Дебиторская задолженность со сроком более 12 месяцев) / Сумма краткосрочных обязательств (2)

Данный показатель может быть оценен следующим образом: до 1,0 — неудовлетворительно; от 1,0 до 1,49 включительно— удовлетворительно; от 1,5 до 1,74 включительно — хорошо; более 1,74 — отлично.

Для оценки финансовой устойчивости компании анализируются также наличие и величина собственных средств и доля собственных оборотных средств в оборотных активах компании.

Относительную величину собственных средств характеризует коэффициент автономии: отношение суммы собственного капитала к общей сумме капитала компании.

Коэффициент независимости = (Собственные оборотные средства) / (Сумма текущих активов) (3)

Сумма собственного капитала определяется как сумма, отраженная в 1 разделе пассива баланса, за вычетом суммы убытков в отчетном периоде (строка 320 баланса), не внесенных учредителями средств в уставный фонд (строка 244 баланса), и нематериальных активов (строка 110); общий капитал компании как итоговая величина баланса (строка 699 или 399) за вычетом тех же статей убытков.

Значения данного показателя оцениваются следующим образом: 60% и более — отлично; от 30 до 60% — хорошо; менее ЗО% — удовлетворительно.

Анализ эффективности деятельности заемщика

Анализ эффективности предприятия проводится по двум направлениям:

1) анализ рентабельности;

2) анализ деловой активности.

Рентабельность предприятия отражает степень прибыльности его деятельности. Деловая активность — это интенсивность его деятельности (скорость оборачиваемости его средств).

Анализ рентабельности заемщика осуществляется путем расчета коэффициента рентабельности оборота от основной деятельности, определяемого в виде отношения суммы прибыли от реализации за определенный период (строка 050 формы № 2) к сумме выручки от реализации за этот же период (строка 010 формы № 2).

Данный коэффициент показывает, сколько прибыли приходится на единицу стоимости реализованной продукции.

Характеристика значений этого коэффициента по степени их приемлемости (достаточности) для банка: отлично— более 20%; хорошо— от 15,1 до 20%; удовлетворительно —от 10,0 до 15%; неудовлетворительно — менее 10%.

В некоторых случаях причиной малой рентабельности деятельности заемщика является намеренное уменьшение суммы налога на прибыль за счет увеличения себестоимости продукции. Поэтому при проведении финансового анализа заемщика кредитному инспектору в обязательном порядке необходимо выяснить причины неудовлетворительного значения коэффициента рентабельности.

Анализ деловой активности компании-заемщика производится на основе расчета коэффициента оборачиваемости готовой продукции и товаров, коэффициента оборачиваемости запасов сырья и коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности.

Все эти коэффициенты рассчитываются по единой формуле:

ОБ = ОСТ * Д/ С, (4)

где ОБ — оборачиваемость соответствующего вида активов в днях;

ОСТ— среднеарифметическая сумма данного актива за период (сумма на начало периода + остаток на конец периода, деленное на 2);

Д — сумма календарных дней в периоде (90 дней — для 1 -го квартала, 180 дней — для двух кварталов и т.д.);

С — сумма выручки от реализации за период или затрат на производство и продажу.

Нормативными оценками данных показателей являются следующие значения:

1) для коэффициента оборачиваемости запасов сырья и материалов промышленных предприятий: от 20 до 40 дней— хорошо; от 10 до 20 дней или от 40 до 60 дней — удовлетворительно; менее 10 или более 60 дней — неудовлетворительно;

2) для коэффициента оборачиваемости готовой продукции и товаров промышленных предприятий: до 5 дней — отлично; от 5 до15 дней — хорошо; от 15 до 30 дней — удовлетворительно; свыше 30 дней — неудовлетворительно;

3) для коэффициента оборачиваемости готовой продукции и товаров (для прочих товаров): менее 30 дней— отлично, от 30 до 60 дней— хорошо; от 60 до 90 дней — удовлетворительно; свыше 90 дней — неудовлетворительно.

Для анализа дебиторской задолженности применяется коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Он рассчитывается по приведенной выше формуле, где в качестве ОСТ берется величина дебиторской задолженности со сроком погашения до года (данные строки 240 минус данные строки 244), а в качестве С — сумма выручки от реализации. Наилучшим можно признать значение коэффициента до 30 дней, хорошим — до 60 дней, удовлетворительным — до 90 дней, неудовлетворительным — более 90 дней. Критической для заемщика является ситуация, когда срок оборачиваемости дебиторской задолженности значительно больше срока оборачиваемости обязательств перед кредиторами.

При анализе состава дебиторской задолженности нужно обращать внимание на сроки и реальность ее погашения. Для этого необходимо осуществлять подробную расшифровку дебиторской задолженности, включая рассмотрение финансового положения непосредственных дебиторов и выяснение их платежеспособности.

Подлежит также выяснению следующее: сосредоточена ли дебиторская задолженность у одного покупателя и не является ли она безнадежно просроченной, растет ли дебиторская задолженность опережающими темпами по сравнению с объемом продаж и каковы причины этого. При расчете коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности сумма всей дебиторской задолженности уменьшается на величину безнадежной дебиторской задолженности.

Определение группы риска кредитного продукта (классности заемщика).

На основании изложенных выше показателей деятельности клиента кредитный инспектор, применяя комплексную рейтинговую систему и проводя анализ в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска и кредитной политикой банка (т.е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям), присваивает кредитному продукту определенную группу риска (класс заемщика).

Следует учесть, что каждый банк, как правило, применяет собственную систему оценки группы риска кредитного продукта. Но старается сделать ее максимально приниженной к мировым стандартам и, следовательно, рекомендациям международных Аудиторских компаний (ArturAndersen, KPMG, PriceWaterhouse).

В итоге изучения клиента, проведенных с ним переговоров, анализа объекта кредитования, финансового состояния заемщика и предлагаемого обеспечения кредитный инспектор составляет письменное заключение о возможности или невозможности предоставления кредита. В этом заключении должны быть кратко изложены результаты проведенного комплексного анализа заявки, которые в своей совокупности дают основания сделать принципиальный вывод о целесообразности (нецелесообразности) предоставления кредита.

После составления заключения и расчета группы риска (классности заемщика) кредитный инспектор выносит окончательное решение вопроса на рассмотрение кредитного комитета.

Решение о предоставлении кредита осуществляется кредитным комитетом банка в соответствии с регламентом соответствующего кредитного комитета банка.

Политика банка по отношению к некредитоспособным предприятиям

Классификация предприятий по степени кредитного риска

В качестве критериев риска используют два показателя: финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита.

Финансовое состояние заемщика определяется по уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами.

В соответствии с этими критериями выделяются три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита. Это предприятия, имеющие:

• безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;
• удовлетворительное финансовое состояние;
• неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.

По наличию и качеству обеспечения все предприятия подразделяются на четыре группы риска. Это предприятия, имеющие:

• безукоризненное обеспечение;
• достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения;
• труднооцениваемое обеспечение;
• недостаток обеспечения.

Поскольку у каждого предприятия-заемщика одновременно действуют оба фактора, для окончательного вывода о степени кредитного риска составляется следующая таблица 1.

Таблица 1.

Как показывает таблица, по степени кредитного риска выделяются пять типов предприятий. Отнесение к первой группе означает минимальный риск, поскольку обеспечивается возврат кредита или за счет безукоризненного финансового состояния, или за счет высокого качества имеющегося у него обеспечения. У последующих групп предприятий степень риска возрастает.

С точки зрения финансового состояния можно выделить три группы предприятий, различающихся по уровню рентабельности и наличию собственных ресурсов. Это предприятия, которые имеют:

• безукоризненное финансовое состояние, т.е. доля собственных средств и уровень рентабельности выше среднеотраслевого показателя;
• удовлетворительное финансовое состояние, т.е. соответствующие показатели на уровне среднеотраслевых;
• неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. соответствующие показатели на уровне ниже среднеотраслевых.

Исходя из наличия и качества обеспечения, выделим четыре группы предприятий. Из них три группы предприятий имеют достаточное обеспечение, но различную его структуру, а одна группа предприятий характеризуется недостатком обеспечения.

В первых трех группах можно выделить предприятия, имеющие:

• безукоризненное обеспечение, к которому следует отнести преобладание в его составе депозитных вкладов, легкореализуемых ценных бумаг, товаров отгруженных (дебиторских счетов), валютных ценностей, готовой продукции или товаров, пользующихся высоким спросом;
• достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения, что означает преобладание ликвидных средств второго и третьего класса;
• труднооцениваемую структуру обеспечения, что означает наличие значительных сумм затрат производства (в сельском хозяйстве), полуфабрикатов (незавершенного производства) или продукции, спрос на которую колеблется (промышленность), не котирующиеся на бирже ценные бумаги.

Четвертая группа охватывает предприятия с недостатком обеспечения. Поскольку в реальной жизни эти факторы действуют в комплексе, возможно, что влияние положительных факторов может нивелировать действие отрицательных; возможно и другое - отрицательное влияние одного фактора будет умножаться действием другого. Конкретно эта взаимосвязь факторов при рассмотрении проблемы риска возврата кредита может быть представлена следующей классификацией типов предприятий. Наименьший риск невозврата кредита имеют предприятия, отнесенные к первому типу. Это предприятия, имеющие безукоризненное финансовое состояние независимо от наличия и качества обеспечения, или предприятия, располагающие безукоризненным обеспечением независимо от их финансового состояния.

Действительно, основными источниками возврата кредита, как известно, являются: выручка от реализации и ликвидные активы, в том числе служащие обеспечением кредита. Следовательно, риск невозврата кредита минимален либо отсутствует вообще, если имеются в наличии оба фактора или по крайней мере один из них. Именно во втором случае происходит нивелирование отрицательного действия одного фактора за счет положительного влияния другого фактора. В отношении этого типа предприятий (кроме тех, кто имеет неудовлетворительное финансовое состояние) целесообразно считать основной формой обеспечения возвратности кредита выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформлению гарантий. Для указанной группы предприятий механизм возврата кредита будет строиться на доверии, основанном на устойчивом финансовом состоянии заемщика. В этом случае банк не придает значения ни достаточности, ни качеству обеспечения.

Кредитование предприятий, имеющих неудовлетворительное финансовое состояние, но отнесенных к первому типу вследствие наличия безупречного обеспечения, целесообразно осуществлять под залог соответствующих ценностей. Некоторый риск невозврата кредита в этом случае сведен к минимальному.

Предприятия, отнесенные ко второму, третьему и четвертому типу при наличии определенного риска, в целом являются кредитоспособными. Они имеют экономические предпосылки для возврата кредита, которые должны быть закреплены юридически. Но формы обеспечения возвратности кредита должны быть дифференцированы.

Для предприятий второго типа целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом опенки качества обеспечения.

Для предприятий третьего типа целесообразно использовать как залог ценностей, так и гарантию, а может быть обе формы. Выбор формы будет зависеть от реальной экономической ситуации: оценки состава обеспечения и финансового состояния клиента.

Предприятия четвертого типа целесообразно кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, так как они имеют недостаточные собственные источники для погашения ссуд, либо заключив договор страхования от риска невозврата кредита. Одновременно логично повысить процентную ставку за пользование ссудами. Эти предприятия обладают повышенным риском несвоевременного возврата кредита, поэтому банк должен уделять особое внимание анализу их финансового состояния и составу обеспечения.

И наконец, пятый тип предприятий требует особого внимания и отношения со стороны банка в связи с высокой степенью риска. Однако этот тип предприятий также неоднороден. Одна их часть при существенной реорганизации производства и менеджмента, а также финансовой поддержке банка может выправить свою репутацию. Эти предприятия банк не должен оставлять без помощи, оказывая ее на условиях поручительства (гарантии). Другую часть предприятий можно признать безнадежной, в ней устанавливать кредитные отношения не рекомендуется.

Порядок работы с проблемными кредитами

При возникновении угрозы невозврата средств кредита кредитный инспектор незамедлительно подготавливает заключение по кредитному договору с указанием причин невозврата кредита и принятых им после возникновения первоначальных затруднений с возвратом кредита и выплатой процентов мер по его погашению. Заключение передается в юридическую службу банка, а также в службу безопасности.

Юридическая служба – при поступлении сигнала о невозврате кредита – в течение кратчайшего периода предъявляет в установленном порядке должнику гражданский иск либо совершает иные необходимые действия.

Сотрудник службы экономической безопасности с учетом предложений юридической службы организует работу по погашению просроченной задолженности. К проведению мероприятий по возврату просроченного кредита могут быть привлечены кредитные инспекторы, которые вели данный проект, а также сотрудники других служб банка.

Наилучший вариант — разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании и устранения обнаруженных диспропорций.

При этом необходимо предпринять попытку установить сотрудничество независимо от того, решил банк продолжать работу с клиентом или ликвидировать ссуду.

Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, следует наметить план действий. Он может включать в себя: продажу активов; сокращение накладных расходов; изменение рыночной стратегии; смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.

Другое решение может заключаться в продаже банком залога. Для этого следует прежде всего проверить документы и установить, действительно ли банк имеет безусловное право распоряжаться залогом. Затем необходимо выяснить, каковы возможности реализации залога: обычно это дорогостоящая и отнимающая время процедура. Идеальный вариант — сотрудничество с заемщиком в продаже залога.

Если все эти усилия не достигают цели, банк должен обеспечить свои интересы, потребовав от заемщика платежа, продажи обеспечения, предъявления претензий к поручителю (гаранту и т.п.). И крайний вариант — объявление неплательщика банкротом, но это самый нежелательный путь для каждой из сторон и наиболее затратный по времени (см. Закон РФ от 19.11.92 №3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий»).

Банк должен действовать без промедления, так как если заемщик задержит платежи торговым кредиторам, страховой компании, налоговым органам, то будет наложен арест на имущество, и банк окажется в длинной очереди кредиторов, требующих возмещения долга.

Добровольное погашение банковского кредита, а также процентов является показателем качества работы кредитного подразделения и всего банка в целом.

Кредитный инспектор подшивает в дело лист расчетов полноты погашения задолженности с указанием сроков действия кредита, размера процентной ставки, дату погашения задолженности. Делается отметка: «Кредит возвращен полностью с причитающимися процентами, кредитное дело №___________ закрыто (дата закрытия дела)».

Анализ кредитной политики банка «Алемар»

Общие положения кредитной политики банка «Алемар»

Краткая характеристика банка «Алемар»

Акционерный коммерческий банк «Алемар» зарегистрирован 17 июня 1993 года в ЦБ РФ (номер 2384). Уставной капитал банка составляет 1600000000 рублей. Среди клиентов банка крупнейшие предприятия:

• АО «Новосибирскэнерго»
• АООТ «ВИНАП»
• МУП «Горводоканал»
• АОЗТ ИКФ «Алемар»
• ТОО «НТН-4»
• АОЗТ «Молодость Сибири»
• АОЗТ «Агрофирма Иня»
• АОЗТ стразовая фирма АСОПО
• АОЗТ «Сибирская газета»
• АОЗТ «Сибирский Бальзам»

Акционерный коммерческий банк «Алемар» предоставляет своим клиентам следующие виды услуг:

1. Работа на рынке ценных бумаг:

• Совершение операций с облигациями государственного сберегательного банка,
• Совершение операций по выпуску и погашению векселей АКБ «Алемар»,
• Совершение операций с векселями третьих лиц,
• Регистрация сделок с ценными бумагами.

2. Консалтинговые услуги (профессиональное оказание консультаций по вопросам действующего законодательства в области гражданских правоотношений, финансового и в том числе банковского менеджмента),

3. Работа с физическими лицами посредством депозитных (срочных, рентных, завещательных, до востребования) договоров, ОГСЗ и векселей.

4. Ускоренные платежи через собственную сеть банков-корреспондентов в городах России: Москве, Санкт-Петербурге, Уфе, Омске, Кемерово, Красноярске, Челябинске и др.

5. Кредитование юридических, физических лиц, коммерческих банков.

6. Использование компьютерно - модемной системы «Клиент-Банк», которая позволяет осуществлять следующие операции:

• Прием платежных поручений и писем клиента, который может отправлять их из своего офиса по обычному телефону, при этом удаленность клиента от банка не ограничена расстоянием,
• Прием клиентом выписок со своего расчетного счета и приложений к ним,
• Просмотр клиентом своих платежей за необходимый период,
• Возможность отправить платежные поручения в любое время суток,
• Передача и прием информации в защищенном от несанкционированного доступа виде,
• Возможность получать электронные выписки и приложения к ним даже в тех случаях, когда платежное поручение было оформлено в виде бумажного документа в любом отделении банка «Алемар»,
• Возможность использовать клиентом АРМ «Клиент – Банк» на своем компьютере как печатную машинку для оформления платежной документации,
• Ведение архивов платежных поручений, выписок и приложений к ним.

Структуру пассивов АКБ «Алемар» за период с 01.07.95 по 01.07.96 можно представить в виде диаграммы 1 и 2.

Банк «Алемар» был награжден дипломом «Финансовый Олимп», который удостоверяет высокую деловую активность, стабильность и эффективность в финансовой деятельности.

Диаграмма 1.

Диаграмма 2.

Сегменты кредитной политики банка «Алемар»

Банк «Алемар» планирует достичь следующих целей в процессе реализации своей кредитной политики и создания соответствующих условий для кредитования:

• допускать лишь такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;
• предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям Банка;
• способствовать развитию долгосрочных, приносящих доход отношений с клиентами Банка;
• избегать использования высококонкурентных, но не оправданных методов кредитования, а также временных, не перспективных приемов в банковской практике.

Банк «Алемар» работает на следующих сегментах рынка кредитования:

1. Предприятия пищеперерабатывающей промышленности.

Данный сегмент обладает большой динамичностью (значительные потоки денежных средств, относительно короткий срок окупаемости), стабильностью в хозяйственных процессах (процесс поставок ресурсов, потребления, распределения готовой продукции), относительно устойчивой доходностью. АКБ «Алемар» уже имеет положительный опыт кредитования данного сегмента, и считает необходимым укреплять позиции Банка на данном рынке кредитования и далее. Для удобства обслуживания клиентов данного сегмента необходимо открывать кредитные линии с установлением лимита совокупных единовременных обязательств по активным операциям.

Преимущества работы в данном сегменте:

• устойчивое финансовое состояние предприятий данного сегмента:
• быстрый оборот денежных средств;
• наличие альтернативных инструментов гашения кредита (векселя Банка и векселя, авалированные Банком);
• низкий документооборот на единицу денежных средств.

Недостаток:

высокая конкурентная борьба со стороны других банков и, как следствие, снижение процентных ставок.

Условия кредитования:

• срок - до 36 месяцев;
• процентная ставка:

- в рублях - не ниже 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита, либо не ниже 1 /2 средневзвешенной процентной ставки по предоставлению средств, рассчитанной по методике Инструкции Банка России № 17 от 01.10.1997 г. за предыдущий месяц, если средневзвешенная ставка ниже ставки рефинансирования;

- в иностранной валюте - не ниже 7"/о годовых.

Емкость данного сегмента - до 30% кредитных активов.

2. Предприятия топливно-энергетического комплекса.

Предприятия данного сегмента имеют огромные потенциалы в силу своей специфики, но при этом имеют определенные недостатки (общеэкономические), в большей степени, связанные с несвоевременными платежами за поставленную электро- и теплоэнергию. Соответственно, одной из проблем является нехватка оборотных средств, которая может восполняться за счет кредитов (краткосрочные денежные кредиты, кредиты на покупку векселей) на покрытие разрывов в ликвидности.

Предприятия данного сегмента являются в основном монополистами по поставке товаров и оказанию услуг.

АКБ «Алемар» в работе на данном сегменте видит следующие преимущества:

устойчивое финансовое состояние предприятий данного сегмента:

• регулярные денежные поступления;
• низкий документооборот на единицу денежных средств.

Недостаток:

сезонные колебания спроса на оказываемые услуги.

Условия кредитования;

• срок - до 12 месяцев:
• процентная ставка:

- в рублях - не ниже 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита, либо не ниже 1/2 средневзвешенной процентной ставки по предоставлению средств, рассчитанной по методике Инструкции Банка России № 17 от 01.10.1997 г. за предыдущий месяц, если средневзвешенная ставка ниже ставки рефинансирования;

- в иностранной валюте - не ниже 7°/о годовых.

Емкость данного сегмента - до 40^/о кредитных активов.

3. Предприятия оборонной промышленности.

Предприятия данного сегмента (как и большинство отечественных производителей) в наибольшей степени испытывают на себе положительный эффект от процесса импортозамещения происходящий в российской экономике, поскольку продукция местных производителей стала более востребованной, чем раньше. Так как почти все предприятия имеют недостаток оборотных средств, то перспективным для АКБ «Алемар» направлением является развитие кредитования конверсионных программ оборонных предприятий по производству товаров народного потребления (ОАО Новосибирский завод «Экран», ОАО ПМСП «Электрон», ГП ПО «Север», ОАО «Новосибирский завод низковольтной аппаратуры»).

Преимущества работы в данном сегменте:

• устойчивое финансовое состояние предприятий данного сегмента:
• регулярные денежные поступления;
• низкий документооборот на единицу денежных средств.

Недостаток.

• сезонные колебания спроса на производимую продукцию;
• значительный удельный вес госзаказов.

Условия кредитования:

• срок - до 12 месяцев;
• процентная ставка:

- в рублях - не ниже 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита, либо не ниже 1/2 средневзвешенной процентной ставки по предоставлению средств, рассчитанной по методике Инструкции Банка России № 17 от 01.10.1997 г. за предыдущий месяц, если средневзвешенная ставка ниже ставки рефинансирования;

- в иностранной валюте - не ниже 7% годовых.

Емкость сегмента - до 20% кредитных активов.

4. Предприятия химической и нефтехимической промышленности.

Данный сегмент в НСО представлен такими крупными предприятиями как Химпласт, Новосибирскнефтепродукт и др. Как и все промышленные предприятия, предприятия данной отрасли имеют недостаток собственных средств для обновления устаревшего производственного оборудования, а также оборотных средств для приобретения сырья. Многие предприятия данного сегмента являются монополистами по производству отдельных видов продукции, товаров и работают в основном под заказ, т.е. имеют гарантированный сбыт, что делает их интересными для кредитования банком «Алемар».

Преимущества работы в данном сегменте:

• устойчивое финансовое состояние предприятий данного сегмента:
• регулярные денежные поступления;
• низкий документооборот на единицу денежных средств.

Недостаток:

сезонные колебания спроса на производимую продукцию.

Условия кредитования:

• срок до 12 месяцев;
• процентная ставка:

- в рублях - не ниже 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита, либо не ниже 1/2 средневзвешенной процентной ставки по предоставлению средств, рассчитанной по методике Инструкции Банка России № 17 от 01.10.1997 г. за предыдущий месяц, если средневзвешенная ставка ниже ставки рефинансирования;

- в иностранной валюте - не ниже 7% годовых.

Емкость сегмента - до 15% кредитных активов.

5. Предприятия полиграфической промышленности.

В НСО функционируют крупные предприятия данной отрасли. В настоящее время ведущие предприятия пищевой, табачной промышленности нашей страны размещают крупные заказы на полиграфических предприятиях нашей области. Это связано, в первую очередь, с низкими ценами на продукцию наших предприятий по сравнению с зарубежными и московскими аналогами, во-вторых, отличное качество продукции и низкими ценами на доставку. Ассортимент полиграфической продукции очень широк, начиная с этикеток и заканчивая большими рекламными плакатами.

Основная потребность данных предприятий заключается в переоснащении основных фондов, которое является очень дорогостоящим. Большая часть полиграфического оборудования производится за рубежом (Германия, Япония, Израиль) и в настоящее время многие производители предоставляют свое оборудование в кредит.

АКБ «Алемар» находит следующие преимущества работы в данном сегменте:

• устойчивое финансовое состояние предприятий данного сегмента;
• регулярные денежные поступления;
• гибкая ценовая политика;
• низкий документооборот на единицу денежных средств.

Недостаток:

недостаточные мощности для освоения крупных заказов.

Условия кредитования:

• срок - до 12 месяцев;
• процентная ставка:

- в рублях - не ниже 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита, либо не ниже 1/2 средневзвешенной процентной ставки по предоставлению средств, рассчитанной по методике Инструкции Банка России № 17 от 01.10.1997 г. за предыдущий месяц, если средневзвешенная ставка ниже ставки рефинансирования;

- в иностранной валюте - не ниже 7°/о годовых.

Емкость сегмента - до 20% кредитных активов.

6. Предприятия торговли.

В настоящее время данный сегмент - один из самых динамичных по скорости обращения денег и наиболее кредитоемкий. У банка «Алемар» имеется положительный опыт кредитования данного сегмента, поэтому банк будет укреплять свои позиции на данном рынке кредитования. В настоящее время они наименее зависимые от конъюнктуры рынка, но при постоянно снижающейся рентабельности предприятия торговли вынуждены поддерживать доходность за счет большего товарооборота. Именно недостаток оборотных средств у предприятий торговли и является объектом интереса АКБ «Алемар».

Дополнительно предусматривается кредитование предприятий данного сегмента, работающих по договорам аваля, которые постепенно переходят на обслуживание в Банк.

Банк планирует в дальнейшем с помощью расширения спектра услуг по активным операциям (предоставления кредитов, овердрафтов и др.) перевести большую часть предприятий торговли на расчетно-кассовое обслуживание.

Учитывая положительный опыт по авалированию векселей предприятий данного сегмента, кредитные активы в данном сегменте достаточно ликвидны.

Сочетание операций по авалированию векселей и кредитования, а также предоставление овердрафтов формирует стабильное привлечение дешевых ресурсов и их ликвидное размещение.

Преимущества работы в данном сегменте:

• диверсификация риска;
• предприятия данного сегмента обладают большой инертностью, вследствие чего будут являться стабильными клиентами:
• регулярная сдача наличной выручки на расчетные счета в Банке;
• хорошая платежеспособность.

Недостатки:

достаточно высокие трудозатраты на единицу денежных средств.

Условия авалировиния векселей предприятий торговли:

• срок - до 4 месяцев;
• размер комиссии оговаривается в договоре индивидуально для каждого предприятия торговли.

Условия кредитования;

• срок - до 24 месяцев;
• процентная ставка:

- в рублях - не ниже 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита, либо не ниже 1/2 средневзвешенной процентной ставки по предоставлению средств, рассчитанной по методике Инструкции Банка России № 17 от 01.10.1997 г. за предыдущий месяц, если средневзвешенная ставка ниже ставки рефинансирования;

- в иностранной валюте — не ниже 7°/о годовых.

Емкость сегмента - до 60% кредитных активов.

7. Строительные предприятия.

Нехватка жилья в г. Новосибирске делает данный сегмент очень перспективным для АКБ «Алемар», особенно в секторе недорого жилья. Строительные проекты при наличии ресурсов у предприятий и их эффективном использовании составляют срок окупаемости от 1 года до 1,5 года, имея при этом достаточно высокую рентабельность.

Основным объектом кредитование является начальный этап строительства, когда спрос на строящееся жилье недостаточен. Кредитование строительных предприятий на пополнение оборотных средств является наиболее удобным как для заемщиков, так и для кредиторов. Подобные кредиты обеспечиваются основными средствами или долей в строящемся объекте.

Возможный недостаток - большие капиталовложения для создания условий, при котором объекты строительства становятся наиболее ликвидными, а также отсутствие законодательной базы по оформлению залога строящегося жилья.

Преимущества работы в данном сегменте:

• диверсификация риска;
• наличие альтернативных инструментов гашения кредита.

Недостатки:

долгосрочный характер кредитов.

Условия кредитования;

• срок - до 12 месяцев;
• процентная ставка;

- в рублях - не ниже 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита, либо не ниже 1 /2 средневзвешенной процентной ставки по предоставлению средств, рассчитанной по методике Инструкции Банка России № 17 от 01.10.1997 г. за предыдущий месяц, если средневзвешенная ставка ниже ставки рефинансирования;

- в иностранной валюте — не ниже 7% годовых.

Емкость сегмента - до 40% кредитных активов.

8. Кредитование субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления либо предприятий и организаций под поручительство субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления.

Данный сегмент включает в себя в основном Администрацию Новосибирской области, Мэрию г. Новосибирска, бюджетные организации. С помощью таких кредитов банк «Алемар» участвует в покрытии дефицита бюджета, разработке и внедрении целевых программ, финансируемых за счет бюджета и др. В качестве основного источника возврата кредита является финансирование из бюджета и поступления местных сборов и налогов.

Условия кредитования:

• срок - до 18 месяцев,
• процентная ставка в рублях - не ниже 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита, либо не ниже 1/2 средневзвешенной процентной ставки по предоставлению средств, рассчитанной по методике Инструкции Банка России № 17 от 01.10.1997 г. за предыдущий месяц, если средневзвешенная ставка ниже ставки рефинансирования.

Емкость сегмента - до 10% кредитных активов.

9. Кредитование предприятий на покупку срочных векселей Банка.

При работе на данном сегменте Банк дополнительно (помимо процентов по кредиту) получает экономию расходов по привлечению денежных средств.

К данному сегменту также относятся кредиты предприятий на покупку у третьих лиц срочных векселей Банка при условии, что векселя являются беспроцентными и их продажа первому векселедержателю производилась без учета дисконта, т.е. по номиналу.

Преимущества работы в данном сегменте:

• диверсификация риска:
• привлечение новых клиентов;
• закрепление репутации векселей Банка как ликвидного платежного средства.

Условия кредитования:

• рок - до 24 месяцев;
• процентная ставка:

1) до срока погашения векселя - не ниже 1% годовых,

2) после наступления срока погашения векселя:

- в рублях - не ниже 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита, либо не ниже 1/2 средневзвешенной процентной ставки по предоставлению средств, рассчитанной по методике Инструкции Банка России № 17 от 01.10.1997 г. за предыдущий месяц, если средневзвешенная ставка ниже ставки рефинансирования;

- в иностранной валюте - не ниже 7% годовых.

Если при наступлении срока платежа по векселю процентная ставка не увеличивалась до размеров, указанных в предыдущем абзаце, то кредит считается льготным.

10. Прочие промышленные предприятия и коммерческие организации.

Условия кредитования:

• срок - до 3 лет,
• процентная ставка:

- в рублях - не ниже 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита, либо не ниже 1/2 средневзвешенной процентной ставки но предоставлению средств, рассчитанной по методике Инструкции Банка России № 17 от 01.10.1997 г. за предыдущий месяц, если средневзвешенная ставка ниже ставки рефинансирования:

- в иностранной валюте - не ниже 7% годовых.

Емкость сегмента - до 40% кредитных активов.

Формы кредитования

При кредитования юридических в Банке используется несколько вариантов размещения кредитных активов:

• предоставление стандартного кредита:
• открытие кредитных линий;
• предоставление овердрафтов.

Стандартные кредиты оформляются отдельными кредитными договорами.

Кредит предоставляется на срок до 6 месяцев на сумму до 16 миллионов рублей (или 500 000 долларов США), для финансирования текущей и инвестиционной деятельности Заемщика по согласованным с Банком проектам и сделкам, определенным в кредитном договоре. Данный вид кредита предоставляет возможность увеличить оборотный капитал предприятия (торговой фирмы), расширить ассортимент продукции, выйти на новые рынки сбыта.

Потенциальными клиентами данной формы кредитования АКБ «Алемар» видит устойчиво работающие предприятия, имеющие оборот в месяц по своему расчетному счету не менее суммы запрашиваемого кредита и активы стоимостью в 2 раза превышающие сумму кредита, которые могут служить обеспечением.

Процентная ставка по кредитному договору устанавливается в пределах от 24 до 28% годовых. На минимальную ставку могут рассчитывать предприятия, чей месячный оборот по расчетному счету в Банке превышает сумму кредита в 3 и более раз.

Обеспечением может выступать залог имущества, а также поручительства и гарантии. Залогодателями могут быть как сам заемщик, так и третьи лица. В обязательном порядке оформляется поручительство основных учредителей, дополнительно - поручительство юридических лиц с хорошим финансовым состоянием.

В качестве объектов залога Банк принимает недвижимость, оборудование и иные активы, имеющие рыночную стоимость. Величина обеспечения должна покрывать сумму основного долга по кредиту, процентов, причитающихся за весь срок пользования кредитом, а также возможные расходы Банка, связанные с принудительной реализацией залога.

Необходимые документы.

При предоставлении кредита оценивается финансовое состояние заемщика, заключается кредитный договор, договора залога и поручительства.

Для заключения договоров заемщику необходимо представить в Банк Устав, Учредительный договор, Свидетельство о государственной регистрации, Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, Документы, подтверждающие полномочия руководителя, главного бухгалтера организации и лица, уполномоченного подписывать документы по кредитной сделке, карточка с образцами подписей и печати, имеющиеся лицензии, финансовую отчетность. При необходимости возможен запрос дополнительной информации.

Подробный перечень необходимых документов передается клиенту по Е-Маll или на бумажном носителе. В случае если у клиента открыт расчетный счет в Банке «Алемар», документы предоставленные в Банк при открытии счета, повторно предоставлять не нужно.

Банк «Алемар» предлагает при оформлении залога недвижимости (ипотеки) в целях снижения расходов предприятия по его оформлению (тариф за нотариальное заверение договора залога в размере 1,5% от оценочной стоимости) оценивать стоимость недвижимого имущества как 70% от его балансовой остаточной стоимости. Недостающая часть необходимого объема залога покрывается за счет материальных запасов или иного имущества.

«Кредитная линия».

Кредитная линия предоставляется на срок до 4 лет с максимальной суммой единовременных требований до 16 миллионов рублей (или 500 000 долларов США).

Услуга предлагается клиентам в случаях, когда бизнес-план клиента или его производственный процесс предполагает использование заемных средств, не одной, а несколькими суммами (траншами).

Потенциальными клиентами данной формы кредитования АКБ «Алемар» видит юридические лица, предпринимателей без образования юридического лица, устойчиво работающие предприятия, имеющие оборот в месяц по своему расчетному счету не менее суммы единовременных требований по кредитной линии и активы, которых могут служить обеспечением.

Условия предоставления услуги.

Кредитные средства предоставляется несколькими суммами (траншами), каждый транш предоставляется на срок до 6-9 месяцев. В течение срока действия кредитной линии сумма не погашенных на текущую дату траншей не должна превышать максимальной суммы единовременных требований по кредитной линии. Заявку на получение очередного транша заемщик должен предоставить в Банк за 3 дня до предполагаемой даты получения средств.

Оборот по расчетному счету заемщика должен быть не меньше максимальной суммы единовременных требований по кредитной линии.

На наибольший срок действия кредитной линии могут рассчитывать предприятия, которые предложат в качестве обеспечения залог недвижимого имущества.

Другие условия предоставления услуги «Кредитная линия» аналогичны условиям для услуги «Стандартный кредит».

Необходимые документы.

Документы, предоставляемые для получения услуги «Кредитная линия» аналогичны документам, предоставляемым для получения услуги «Стандартный кредит».

Стандартные условия кредитной линии разрешают клиенту досрочно погашать транши без изменения процентной ставки по кредитной линии, что позволяет сократить процентные расходы по обслуживанию долга.

В Банке используется в основном 2 варианта кредитной линии:

1 вариант - Выдача каждого кредита оформляется отдельным протоколом к договору о кредитной линии, в котором содержатся основные условия (сумма кредита, срок возврата, вид обеспечения и др.). В данном случае договор о кредитной линии устанавливает общие условия всех кредитов в рамках линии (сумма лимита, лимит совокупной суммы единовременных требований к Заемщику по кредитам, срок. в течении которого Заемщик может получать кредиты, порядок выдачи кредитов, порядок начисления процентов, ответственность, обязательства сторон и др.) и носит характер соглашения. В протоколе указывается принимаемое по данному кредиту обеспечение. В отдельных случаях обеспечение может быть оформлено к договору о кредитной линии.

Под совокупной суммой единовременных требований к Заемщику по кредитам понимается сумма всех отдельно действующих кредитов, выданных по протоколам, рассчитанная на определенную дату.

Каждый протокол, по сути, является отдельным договором, в котором могут быть предусмотрены разные условия кредитования, поэтому кредиты, выданные по протоколам рассматриваются отдельно друг от друга. Если вопрос о принятии решения о выдаче кредита по конкретному протоколу относится к компетенции Кредитного Комитета, то он выносится па рассмотрение Кредитного Комитета.

2 вариант - Выдача кредитов производится по письменным заявлениям, в договоре о кредитной линии определен максимальный срок каждой суммы (меньший срок может быть установлен самим заемщиком в письменном заявлении). Также в договоре о кредитной линии оговариваются лимит совокупной суммы единовременных требований к Заемщику по кредитам, срок предоставления кредитов, процентная ставка по всем кредитам, вид обеспечения. Обеспечение оформляется при заключении договора на срок действия линии и на всю сумму оговоренного лимита.

Надежных клиентов Банк может также кредитовать путем заключения дополнительного соглашения к договору на расчетно-кассовое обслуживание о предоставлении овердрафта . Он предоставляется в случае недостаточности средств на счете предприятия при проведении платежей. Овердрафт предоставляется на срок от 1 до 7 дней на финансирование текущих платежных разрывов, возникающих в ходе финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Овердрафт предоставляет клиенту право осуществлять платежи со своего расчетного счета, не смотря на недостаточность или отсутствие на нем денежных средств.

Потенциальные клиенты – клиенты Банка, имеющие большое количество контрагентов по сделкам, которым необходимо ежедневно планировать свои платежи в адрес поставщиков вне зависимости от фактического поступления выручки (торговые оптовые и розничные компании, производители пищевой продукции, услуг населению).

Условия предоставления услуги.

Сумма овердрафта не более 25% оборота по расчетному счету заемщика.

Процентная ставка равна от 22 до 28% годовых и её размер зависит от суммы овердрафта и оборотов по счету клиента в Банке «Алемар». На минимальную ставку равную 22% могут рассчитывать клиенты, у которых сумма овердрафта более 10 млн. рублей и эта сумма не превышает 5% оборотов по их расчетному счету. Овердрафт является бланковым кредитом, т.е. предоставляется без оформления обеспечения по нему. Поэтому выдача таких кредитов возможна, в основном, только надежным Клиентам Банка «Алемар». Предъявляются следующие обязательные требования к Клиенту:

- наличие расчетного счета в Банке:

- отсутствие недобросовестной кредитной истории;

- отсутствие каких-либо претензий к расчетному счету.

Преимущества:

- не требует большого документооборота;

- выдается на короткие сроки.

Недостатки:

- в основном оформляется без обеспечения (бланковый кредит).

Овердрафт не может быть использован на погашение другого кредита.

Необходимые документы.

Документы, предоставляемые для получения услуги «Овердрафт» аналогичны документам, предоставляемым для получения услуги «Стандартный кредит», с исключением из перечня документов по залогу.

Предоставление овердрафтов позволяет для Клиентов сэкономить время оформления выдачи кредитов (в течение 1 дня). Режим работы расчетного счета, при котором все свободные денежные средства клиента ежедневно направляются на погашение ссудной задолженности, позволяет клиенту получить существенную (от 2 до 4 % годовых) экономию процентов.

Обеспечение кредитов банка «Алемар»

В качестве обеспечения исполнения обязательств Заемщика в Банке принимается:

1) Залог, в том числе, как правило:

- товарно-материальных ценностей с передачей (без передачи) Банку, в обороте,

- недвижимого имущества (зданий, сооружений, квартир, земельных участков и других объектов, непосредственно связанных с землей).

- ценных бумаг;

- транспортных средств;

- прочее движимое имущество.

2) Поручительство юридических и физических лиц, заслуживающих доверие Банка.

3) Банковская гарантия, поручительство банков, заслуживающих доверие.

4) Страхование кредитных рисков страховыми организациями, заслуживающими доверие Банка.

Кроме того, могут быть использованы особые формы обеспечения.

При определении размера стоимости залога учитывается его стоимость на момент оценки исходя из различных факторов, в том числе: продажных оптовых цен на имущество, передаваемое в залог либо аналогичное имущество, остаточной балансовой стоимости: оценки БТИ, покупной стоимости, стоимости, указанной в заключении оценщика страховой стоимости и др., а также состояния конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, ликвидности предмета залога и др.

1. Залог товарно-материальных ценностей в обороте.

Кредитование под залог товарно-материальных ценностей в обороте предлагается лишь Заемщикам, имеющим устойчивое финансовое положение, положительную кредитную историю, а также, когда товарные запасы на складе значительно превышают сумму запрашиваемого кредита.

Стоимость товарно-материальных ценностей в обороте рекомендуется определять в размере до 70% от продажных оптовых цен Заемщика существующих на момент оценки (в зависимости от степени ликвидности и сроков их хранения).

Залог товарно-материальных ценностей применяется в двух вариантах:

1) с передачей Банку;

2) без передачи Банку.

Залог товарно-материальных ценностей с передачей Банку используется в случаях, когда хранение предмета залога целесообразно осуществлять в складских помещениях сторонней организации, имеющее право оказывать услуги по ответственному хранению имущества. Под целесообразностью такого хранения можно понимать более низкую, нежели у Банка или Залогодателя стоимость услуг по хранению: наличие оборудования и специальных условий хранения; экономическая целесообразность перемещения предмета залога с одного склада на другой и т.п.

Стоимость товарно-материальных ценностей рекомендуется определять в размере, не превышающем 70% от остаточной балансовой стоимости существующей на момент оценки.

2. Залог недвижимого имущества является достаточно надежным обеспечением возвратности кредита. Данный вид залога подлежит обязательной государственной регистрации в учреждении юстиции и вступает в силу только с момента его регистрации.

Рекомендуемая оценочная стоимость недвижимого имущества - до 100% от балансовой остаточной стоимости либо оценки БТИ на дату выдачи кредита, либо покупной стоимости, указанной в договоре купли-продажи предмета залога.

В случае если на дату выдачи кредита составлено заключение независимого оценщика о рыночной стоимости объекте недвижимости, предоставляемого в залог, то стоимость недвижимого имущества рекомендуется определять в размере, не превышающем 70% от стоимости, указанной в заключении оценщика.

3. Залог ценных бумаг.

Ценные бумаги, предлагаемые в залог, должны иметь хождение на рынке цепных бумаг и соответственно рыночную стоимость, либо это обязательства третьих лиц с устойчивым финансовым положением.

Реальная рыночная стоимость оформляемых в залог ценных бумаг определяется на основании заключения Управления ценных бумаг Банка на день выдачи кредита.

Стоимость оформляемых в залог ценных бумаг рекомендуется определять на основании заключения Управления ценных бумаг Банка в размере, не превышающем 90% от их реальной рыночной стоимости, существующей на момент оценки.

В случае отсутствия реальной рыночной стоимости оформляемых в залог ценных бумаг они не рассматриваются как реальное обеспечение.

4. Залог автотранспортных средств.

Автотранспортные средства, передаваемые в залог, должны иметь таможенное оформление и/или регистрацию в соответствующих государственных органах.

В случае если на дату выдачи кредита составлено заключение независимого оценщика о рыночной стоимости автотранспортных средств, предоставляемых в залог, то стоимость автотранспортных средств рекомендуется определять в размере, не превышающем 70% от стоимости, указанной в заключении оценщика.

При отсутствии заключения независимого оценщика о рыночной стоимости автотранспортных средств, стоимость незастрахованных автотранспортных средств, принадлежащих юридическим лицам, рекомендуется определять в размере, не превышающем 70% от балансовой остаточной стоимости существующей на момент оценки.

Максимальную стоимость застрахованных отечественных и иностранных автотранспортных средств, принадлежащих юридическим и физическим лицам, рекомендуется определять в размере, не превышающем 70% от страховой стоимости, указанной в страховом полисе или договоре страхования данного объекта.

5. Прочее имущество, предлагаемое в залог и не перечисленное выше в АКБ «Алемар» принято оценивать в размере, не превышающем 70% от реальной (рыночной) стоимости, существующей на момент оценки залога.

6. Поручительство. Банковская гарантия.

В качестве обеспечения кредита принимается поручительство юридических и физических лиц, гарантия или поручительство банка, заслуживающих доверие Банка. При кредитовании юридических лиц-предприятий производственной и торгово-закупочной сферы деятельности с численностью до 100 человек целесообразно принимать поручительства руководителей и учредителей предприятия- заемщика.

7. Страхование кредитного риска.

Также в качестве дополнительного обеспечения кредита может быть застрахован риск невозврата кредита и неуплаты процентов в страховой организации, заслуживающей доверие Банка. Это, как правило, страховые компании-клиенты Банка.

Реализация кредитной политики банка «Алемар» по отношению к предприятию ООО «Фаэтон»

Решая вопрос о целесообразности предоставления кредита предприятиям, АКБ «Алемар» производит оценку риска каждой организации, подавшей заявку на получение кредита.

В АКБ «Алемар» оценка степени риска по заемщику производится по следующей схеме:

1. оценка финансового состояния предприятия,
2. оценка качества обеспечения,
3. оценка оборотов клиента,
4. анализ кредитной истории предприятия.

Каждой из этой группы присваивается весовой коэффициент. Расчет итогового показателя производится с помощью экспертных оценок. Приведем таблицы рассчитываемых показателей, используемых экспертных оценок и весовых коэффициентов групп.

1.Финансовое состояние (вес группы – 0,25). В процессе анализа финансового состояния предприятий банком «Алемар» рассчитываются показатели, представленные в Таблице 2.

Оценка финансового состояния рассчитывается по формуле –

(Б* П* В), (5)

где Б – количество баллов,

П – вес показателя,

В – вес группы.

Таблица 2.

2.Оценка качества обеспечения (вес группы – 0,25).

Оценка качества обеспечения ведется по следующей формуле –

(Р* (1 – Д))/К, (6)

где Р – рыночная стоимость обеспечения (сумма поручительства, гарантии),

Д – залоговый дисконт,

К – сумма основного долга по кредиту.

При значении показателя равном

- более 1,5 бальная оценка составит 100 баллов,

- 1 – 1,5 бальная оценка составит 50 баллов,

- менее 1 – 25 баллов.

3.Оценка оборотов клиента (вес группы – 0,3).

В данном разделе рассчитывается следующий показатель:

Достаточность оборотов = (обороты / кредит) (7)

Баллы расставляются следующим образом:

4.Анализ кредитной истории предприятия (вес группы – 0,1).

Если у клиента нет текущей просроченной задолженности, то за каждый предыдущий кредитный продукт без просрочки выплаты процентов и основного долга клиент получает 10 баллов, которые умножаются на вес группы.

АКБ «Алемар» выделяет следующие группы риска в зависимости от итоговой бальной оценки.

Необходимо отметить, что определение группы риска по предприятиям в банке «Алемар» необходимо для выявления тех из них, которым не следует выдавать кредиты в связи с высокой вероятностью их непогашения. К таким предприятиям относятся организации, вошедшие в 4-ю группу риска.

Процентная ставка же устанавливается в зависимости от показателя достаточности оборотов.

Рассмотрим схему оценки риска по предприятию ООО «Фаэтон».

В банк «Алемар» обратилось предприятие ООО «Фаэтон» с заявкой на предоставление кредита в размере 300000 руб.

ООО «Фаэтон» является официальным дистрибьютером фирмы «Rouhde» (Германия), выпускающей оборудование радиосвязи и транкинговой. В связи с тем, что Общество осуществляет прямые поставки от непосредственных производителей оборудования связи, «Фаэтон» имеет широкую сеть оптовых покупателей в России. Наибольший удельный вес деятельности Общества - это импорт радио оборудования и далее оптовая продажа по регионам России через Дилеров и самостоятельно.

Второе направление деятельностиООО «Фаэтон» - это сервисный центр, который предоставляет клиентам услуги по ремонту (как гарантийному, так и послегарантийному), диагностике и настройке радио оборудования.

Кредит необходим предприятию для расширения ассортимента предлагаемых товаров и услуг.

ООО «Фаэтон» имеет в банке «Алемар» свой расчетный счет, но услугами кредитования в данном банке ранее не пользовалось.

Месячный оборот предприятия на расчетном счете составляет 3752762 рублей.

Получив необходимые документы от ООО «Фаэтон» (Баланс и Отчет о прибылях и убытках), банк приступил к оценке кредитоспособности предприятия.

5.Финансовое состояние ООО «Фаэтон».

Показатели финансового состояния рассмотренного выше предприятия рассчитывались по данным Баланса (см. Приложение 1) и Отчета о прибылях и убытках (см. Приложение 2). Результаты представлены в Таблице 3.

Таблица 3.

6.Оценка качества обеспечения

В качестве обеспечения возвратности кредита ООО «Фаэтон» предлагает залог недвижимого имущества – одного из имеющихся в их распоряжении офисов. Независимый оценщик определил рыночную стоимость данного объекта – 600000 рублей.

В АКБ «Алемар» принято, что при залоге недвижимого имущества залоговый дисконт составляет 30%.

Оценка качества обеспечения составит (600000*(1-0,3)/ 300000) = 1,4.

Таким образом, в данной группе ООО «Фаэтон» получает 50 баллов. Итоговая оценка же по качеству обеспечения составит 50*0,25 = 12,5 баллов.

7.Оценка оборотов предприятия ООО «Фаэтон».

Достаточность оборотов = (3752762/ 300000) = 12,51

Оценка по данной категории составит – 100 баллов*0,5*0,3 = 15 баллов.

8.Анализ кредитной истории.

Т.к. кредитов ООО «Фаэтон» в банке «Алемар» ранее не брало, то количество баллов в разделе кредитной истории будет равно 0.

Сумма всех баллов по предприятию ООО «Фаэтон» составит 32,44.

Следовательно, данную организацию можно отнести ко 2ой группе риска. Банк «Алемар» заинтересован в работе с данным предприятием, так каконо имеет экономические предпосылки для возврата кредита и работает в сфере торговли, являющейся одним из наиболее привлекательных сегментов кредитования для банка. Обеспечение, предлагаемое ООО «Фаэтон», является достаточно надежным. Месячный оборот в банке превышает сумму кредита более чем в 3 раза, а значит, по договору кредита с предприятием ООО «Фаэтон» будет установлена минимальная процентная ставка для стандартного кредита в размере 24% годовых. Срок возврата кредита будет установлен, как и для всех предприятий торговли, до 24 месяцев.

Реализация кредитной политики банка «Алемар» по отношению к предприятию ООО «Крузарус»

Предприятие «Крузарус» обратилось в АКБ «Алемар» с заявкой на предоставление кредита в размере 500000 рублей. Предприятие работает в сфере пищеперерабатывающей промышленности и занимается выпуском молочной продукции. Так как ООО «Крузарус» расположено в одном из районов Новосибирской области, то спрос на их продукцию невысок. Предприятие несет убытки, потому что сельские жители предпочитают иметь в своем хозяйстве коров и производить молочные продукты самостоятельно. Кредит необходим для развития собственной сбытовой сети в крупных городских центрах, например, в городе Новосибирске.

ООО «Крузарус» имеет в банке «Алемар» свой расчетный счет, а также пользовалось ранее услугами кредитования банка (2 кредита) и возвращало их без просрочки выплаты процентов.

Среднемесячный оборот предприятия на счете в АКБ «Алемар» составляет 2380904 рублей.

1.Финансовое состояние ООО «Крузарус».

Данные для расчета показателей взяты из Баланса (Приложение 3) и Отчета о прибылях и убытках (Приложение 4) данного предприятия. Результаты представлены в Таблице 4.

Таблица 4.

2.Оценка качества обеспечения.

В качестве обеспечения возвратности кредита ООО «Крузарус» предлагает залог акций на сумму 500000 рублей.

В АКБ «Алемар» принято, что при залоге ценных бумаг залоговый дисконт составляет 10%.

Оценка качества обеспечения составит (500000*(1-0,1)/500000) = 0,9.

Таким образом, в данной группе ООО «Крузарус» получает 25 баллов. Итоговая оценка же по качеству обеспечения составит 25*025 = 6,25 баллов.

3.Оценка оборотов предприятия ООО «Крузарус».

Достаточность оборотов = (2380904/ 500000) = 4,76

Оценка по данной категории составит – 100 баллов*0,5*0,3 = 15 баллов.

4.Анализ кредитной истории.

ООО «Крузарус» в банке «Алемар» ранее брало 2 кредита и возвращало их без просрочки выплаты процентов, поэтому количество баллов в разделе кредитной истории будет равно (10+10)*0,1 = 2.

Сумма всех баллов по предприятию ООО «Крузарус» составит 26,49.

ООО «Крузарус» можно отнести к 3ей степени риска – неустойчивое финансовое состояние и недостаточное обеспечение, но АКБ «Алемар» выдаст рассмотренному предприятию кредит под 24% годовых, так как месячный оборот по расчетному счету в банке превышает сумму кредита в 3 раза. Так как ООО «Крузарус» – предприятие пищеперерабатывающей промышленности, то срок возврата кредита банку составит до 36 месяцев.

Совершенствование кредитных отношений банка и предприятия

Рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка « Алемар»

Рассмотрев схему оценки риска по заемщику и факторы, влияющие на формирование процентной ставки по кредиту, можно порекомендовать банку «Алемар» следующее:

1. Ввести дополнительные коэффициенты оценки финансового состояния заемщика.

2. Учитывать привлекательность обеспечения кредита при оценке качества обеспечения.

3. Рассчитывать процентную ставку по кредиту, учитывая не только месячный оборот по расчетному счету в банке, но и группу риска по предприятию в целом.

В качестве дополнительных коэффициентов для оценки финансового состояния предприятия можно предложить следующие:

- Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях),

- Коэффициент достаточности денежных средств.

Расшифровку коэффициентов, предлагаемый вес коэффициентов, возможные значения и количество баллов по ним представим в виде таблице 5.

Таблица 5.

Предложенные коэффициенты помогут банку более полно и точно оценивать финансовое состояние заемщиков.

Таким образом, в 1ом пункте схемы оценки риска по заемщику будут рассматриваться не 4 коэффициента, а 6.

При оценке качества обеспечения АКБ «Алемар» следует учитывать не только степень покрытия обеспечением суммы кредита, но и его надежность и привлекательность для банка. Например, банками Германии используется следующая трехбалльная оценка эффективности форм обеспечения возвратности кредита (Таблица 6).

Таблица 6.

В нашем случае, можно предложить использовать данный рейтинг форм обеспечения в схеме оценки риска заемщика. Итак, рассмотрим как будет проводится оценка качества обеспечения с учетом вышеприведенной таблицы.

Вес группы по оценке качества обеспечения останется 0,25.

Исходная формула – (Р* (1 – Д))/К,

где Р – рыночная стоимость обеспечения (сумма поручительства, гарантии),

Д – залоговый дисконт,

К – сумма основного долга по кредиту.

Исходную формулу преобразуем следующим образом:

Н*((Р* (1 – Д))/К), (8)

Где Н – надежность или привлекательность формы обеспечения в баллах.

При значении показателя равном

- более 4,5 бальная оценка составит 100 баллов,

- 3 – 4,5 бальная оценка составит 75 баллов,

- 2 – 3 балльная оценка составит 50 баллов,

- 1 – 2 балльная оценка составит 25 баллов,

- менее 1 – 10 баллов.

С введением дополнительных показателей оценки финансового состояния заемщика и изменением шкалы оценки качества обеспечения изменится и итоговая шкала баллов для определения степени риска выдачи кредита.

Необходимо отметить, что 4ая группа риска, выделяемая АКБ «Алемар» неоднородна, поэтому имеет смысл выделять не 4 группы риска, а 5. К четвертой группе риска можно отнести предприятия, которые временно находятся в сложном положении, предприятия же пятой группы уже близки к банкротству.

Банку «Алемар» также можно порекомендовать устанавливать процентную ставку по кредиту в зависимости не только от месячного оборота по расчетному счету в банке, но учитывая группу риска, к которой принадлежит предприятие.

Так, например, АКБ «Алемар» при начислении процентов за кредит может использовать следующую схему, предложенную американский финансистом Т. Коуплэндом.

Категория риска Премия за риск (в %)

Отсутствие риска (1ая группа)................................................ 0,00

Стандартный риск (2ая группа).............................................. 0,50

Особый риск (3ая группа)........................................................ 1,50

Риск выше стандартного (4ая группа)................................... 2,50

Риск, связанный с сомнительным кредитом (5ая группа).. 5,00

Так как 5ая группа риска присваивается некредитоспособным предприятиям, банку «Алемар» не рекомендуется выдавать таким организациям кредиты

Рекомендации по улучшению кредитного климата предприятия

Предложим рекомендации по улучшению кредитного климата для предприятий ООО «Фаэтон» и ООО «Крузарус».

ООО «Фаэтон» согласно используемой банком « Алемар» схеме было отнесено ко 2ой группе риска.

Чтобы снизить банковский риск и улучшить свой кредитный климат ООО «Фаэтон» необходимо улучшить свое

- Финансовое состояние

- Качество обеспечения возвратности кредита

Для улучшение финансового состояния ООО «Фаэтон» необходимо:

1. Увеличить объем прибыли от реализации так, чтобы соотношение прибыли и выручки было более 0,2.
2. Снизить сумму краткосрочных обязательств до такого уровня, когда отношение суммы оборотных активов за минусом дебиторской задолженности со сроком погашения более чем через 12 месяцев к сумме краткосрочных обязательств будет более 1,75.
3. Повысить долю собственного капитала в итоге баланса.

Так как ООО «Фаэтон» имеет удовлетворительное финансовое состояние и было отнесено ко второй группе риска, данному предприятию целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом опенки качества обеспечения.

Найдем необходимую стоимость обеспечения.

(Р* (1 – Д))/К >1,5

где Р – рыночная стоимость обеспечения (сумма поручительства, гарантии),

Д – залоговый дисконт, для материальных ценностей АКБ «Алемар» установил залоговый дисконт в размере 30%.

К – сумма основного долга по кредиту, К=300000 руб.

(Р* (1 – 0,3))/300000 >1,5,

Р>642858 руб.

Таким образом, ООО «Фаэтон» можно порекомендовать в качестве обеспечения – залог материальных ценностей стоимостью более 642858 руб. В данном случае качество обеспечения будет оценено максимальным количеством баллов – 100.

Выполнение рассмотренным предприятием предложенных рекомендаций позволит улучшить кредитный климат ООО «Фаэтон» и перевести его в 1ую категорию риска.

ООО «Крузарус» было отнесено банком « Алемар» к 3-ей группе риска.

Чтобы перейти хотя бы во 2ую группу риска и улучшить свой кредитный климат ООО «Крузарус» необходимо изменить свои

- Финансовое состояние

- Качество обеспечения возвратности кредита

Для улучшения финансового состояния ООО «Крузарус» необходимо:

1. Сделать свою работу не убыточной, а прибыльной. Соотношение прибыли от реализации к сумме выручки должно быть более 0,1.
2. Увеличить сумму денежных средств, дебиторской задолженности и краткосрочных финансовых вложений так, чтобы их отношение к сумме краткосрочных обязательств было более 0,5.
3. Снизить сумму краткосрочных обязательств до такого уровня, когда отношение суммы оборотных активов за минусом дебиторской задолженности со сроком погашения более чем через 12 месяцев к сумме краткосрочных обязательств будет более 1,2.

Так как ООО «Крузарус» имеет неудовлетворительное финансовое состояние и было отнесено к третьей группе риска, то данному предприятию следует использовать более стабильное и надежное обеспечения, например, ипотеку.

Найдем необходимую рыночную стоимость обеспечения.

(Р* (1 – Д))/К >1

где Р – рыночная стоимость обеспечения (сумма поручительства, гарантии),

Д – залоговый дисконт, для ипотеки АКБ «Алемар» установил залоговый дисконт в размере 30%.

К – сумма основного долга по кредиту, К=500000 руб.

(Р* (1 – 0,3))/500000 >1,

Р>714286 руб.

Таким образом, ООО «Крузарус» можно порекомендовать в качестве обеспечения - залог недвижимого имущества стоимостью более 714286 руб. В данном случае качество обеспечения будет оценено 50 баллами и будет считаться достаточным для покрытия кредита.

Выполнение ООО «Крузарус» предложенных рекомендаций позволит улучшить его кредитный климат и позволит перейти данному предприятию во 2ую группу риска.

Заключение

Опыт свидетельствует о том, что:

— кредитование является одним из ключевых направле­ний деятельности банков, определяющих их судьбу;

— искусство кредитования — это соблюдение определен­ных проверенных практикой правил.

Современная практика кредитования включает следующие основные этапы, предусмотренные в меморандуме о кредит­ной политике (название этого документа может быть иным). Это — рассмотрение кредитной заявки и собеседование с за­емщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредит­ного риска; подготовка и заключение кредитного договора и кредитный мониторинг. Все названные этапы — это слагае­мые успешного кредитования.

Банки могут значительно минимизировать риск кредито­вания с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Речь идет о таких способах обеспечения, как залог, поручительство, банковская гарантия, неустойка, стра­хование, задаток и аванс, удержание имущества должника и других, получивших широкое распространение в практике зарубежных и наиболее надежных российских банков.

В условиях криминализации российского бизнеса особо важное значение приобретает знакомство руководства и со­трудников банков, а также правоохранительных органов с приемами и способами правонарушений в кредитно-банковской сфере. Подобные знания необходимы для выработки эффективных мер предупреждения и защиты против возмож­ных обманных операций.

За сравнительно короткий период времени: 1995 г. — пер­вая половина 1997 г. — ЦБ РФ проведена значительная работа по созданию правовых основ кредитно-банковской системы, отвечающей современным требованиям. Это и совершенст­вование правил, регулирующих функционирование кредит­ных организаций; установление эффективного надзора над их деятельностью, в том числе контроля над соблюдением обязательных экономических нормативов; осуществление гибкой политики рефинансирования и т. д. Однако эта сози­дательная работа нуждается в продолжении и совершенство­вании. Речь идет, в первую очередь, об укреплении правовой базы кредитования с принятием законов о залоге, ипотеке, ли­зинге, доверительном управлении (трасте), гарантировании вкладов граждан в банках, банкротстве и других.

Таким образом, в процессе написания дипломной работы была выполнена поставленная перед нами цель - были исследованы теоретические и практические аспектов кредитной политики банка.

Для реализации этой цели в 1ой главе работы были выполнены следующие задачи:

• Изучена работа банка по предоставлению кредита,
• Проанализированы критерии оценки кредитоспособности предприятия,
• Определена политики банка по отношению к некредитоспособным предприятиям.

Во 2ой главе работы была подробно рассмотрена кредитная политика банка «Алемар»:

• изучена краткая характеристика банка «Алемар»,
• выявлены цели кредитной политики АКБ «Алемар»,
• рассмотрены наиболее привлекательные для банка сегменты кредитования,
• проанализированы предлагающиеся банком «Алемар» формы кредитования,
• разобраны принимаемые в банке виды обеспечения исполнения обязательств,
• рассмотрена кредитная политика банка «Алемар» по отношению к предприятиям ООО «Фаэтон» и ООО «Крузарус».

В 3-й главе были предложены рекомендации по совершенствованию кредитной политики АКБ «Алемар», а также даны советы предприятиям по улучшению их кредитного климата.

Так, например, АКБ «Алемар» было предложено ввести дополнительные коэффициенты оценки финансового состояния заемщика, учитывать привлекательность обеспечения кредита при оценке качества обеспечения и рассчитывать процентную ставку по кредиту, учитывая не только месячный оборот по расчетному счету в банке, но и группу риска по предприятию в целом.

Предприятиям же для улучшения своего кредитного климата были даны рекомендации по улучшению финансового состояния, а также был подобран наиболее подходящий каждому из них вид обеспечения.

Библиографический список

1. Абалкин Л.И., Аболихина Г.А., Адибеков М.Г., Андросова Л.Д. Кредитный процесс коммерческого банка - М.: ДеКА, 1995. - 106 с.
2. Амели Т., Асхауер Г., Динерс Р.-К., Фусс Р. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Пер. с нем. Вик Б.В. и др. –М.,1997. 627 с.
3. Бабачев М.Ю., Бабичева Ю.А., Бурова М.Е., Дадашева О.Ю. Банковское дело: Справ. пособие. – М.: Экономика, 1994. – 397 с.
4. Банки. Расчеты. Кредит: Сб. нормат. актов, инструкт. указаний и метод. положений: [В 6-ти вып.] / Акционер. о-во. Справ. - информ. служба "Факт". - М.. - 1992.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 574 с.
6. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. – М.: ЮНИТИ; БАНКИ И БИРЖИ, 1994. – 94 с.
7. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Александрова Н.Г., Баркова Н.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 1996. – 476 с.
8. Коган М.Л. Предприятие - клиент банка. Расчетное кредитное обслуживание. Валютные операции.. - М.: Аркаюр, 1994. - 215 с.
9. Кравцова Г.И., Войтещенко Б.С., Кравцов Е.И., Кузьменко Г.С. Деньги, кредит, банки : Справ. пособие - Минск: Меркаванне, 1994. - 269 с.
10. Кучковская Н.И. Банковское дело: Теоретич. Курс авториз. излож./ Моск. экстер. гуманит. ун-т. –М.: МЭГУ, 1994. –171 с.
11. Лексис В. Кредит и банки / Пер. с нем. Р. и Ф. Михалевских. - М.: Перспектива, 1993. - 118 с.
12. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт): Предоставление кредита, обеспечение возврата, предупреждение преступлений / Моск. ин-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. - М.: РДЛ, 1997. - 348 с.
13. Основы банковской деятельности / Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: Издательский дом “ИНФРА – М2”, Издательство “Весь Мир”, 2001.
14. Павлов И.П., Воложинова В.Д., Данина Т.М. Банковское дело: Конспект лекций. – Чебоксары, 1997. – 169 с.
15. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА – М. 2000. –478 с.
16. Сидорова К.Т. Банковское дело: Теоретич. курс: Кн. авт. излож./ Моск. экстер. гуманит. ун-т. –М.: МЭГУ, 1997. –167 с.
17. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы / Акад. Нар. Хоз-ва при Правительстве Рос. Федерации. –М.: Дело Лтд, 1995. –294 с.

Приложение 1

Бухгалтерский баланс на 01. 01. 2003 г.

Форма № 1 по ОКУД_____________

Дата (год, месяц, число)__________

Организация ООО «Фаэтон» ________________________________ по ОКПО

Единица измерения: .руб. __________________________________ по СОЕИ

Дата утверждения ______________

Дата отправки (принятия)____________

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках за 2002г.

Организация ООО «Фаэтон»

Единица измерения: руб.

Приложение 3

Бухгалтерский баланс на 01. 04. 2003 г.

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация ООО «Крузарус»______________________________ по ОКПО

Единица измерения: руб. по СОЕИ

Дата утверждения __________

Дата отправки (принятия)______

Отчет о прибылях и убытках за 1-ый квартал 2003 г.

Форма № 2 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация _____________________________________________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ___________________ ИНН

Вид деятельности________________________________________ по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности_________________

________________________________________________ по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс.руб. / млн.руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ