Министерство образования Российской Федерации

Волгоградский государственный технический университет

Кафедра '' Менеджмент, маркетинг и организация производства''

Курсовая работа по

организации производства

Тема: Технико-экономические расчеты плавильного

отделения литейного цеха

Выполнил:

Студент Гр.ЛМ-532

Синявин Д.А.

Проверила:

Тихонова Р.А.

Волгоград 2001г.

1. Исходные данные

2. Организационная часть

В организационной части определяются тип и формы организа­ции производства, режим работы и организационно-производственные параметры плавильного отделения.

2.1. Тип и форма организации производства

Тип производства в плавильном отделении принимается массовый с учетом изготовления отливок из одного сплава.

Форма организации производства выбирается поточная с учетом техпроцесса плавки и заливки.

2.2. Режим и фонд времени работы

В плавильном отделении принимается 2-х сменный режим работы.

Годовой, номинальный фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается по формуле:

,

где dк,dв,dс,dп,dпп - количество дней (календарных, воскресных, субботних, праздничных, предпраздничных) в году;

tсм - продолжительность смены, час;

tс- время сокращения смены, 1час;

m- количество смен.

Годовой эффективный фонд времени работы оборудования

,

где К – принимается в размере от количества смен 0,94

Годовой эффективный фонд времени работы одного рабочего

,

где К- коэффициент, учитывающий планируемые невыходы на работу( отпуск, болезнь и т.д.)

2.3. Режим и фонд времени работы

2.3.1. Производственная программа отделения

Программа выпуска продукции по плавильному отделению за год определяется в таблице 2.1. на основе задания по выпуску годного литья и расчета баланса металла.

Таблица 2.1. Баланс металла

2.3.2. Потребное количество оборудования

Принимаем ваграночные комплексы с подогревом дутья и очисткой газов на коксово - газовом топливе.

Тип печи, емкость 95113 Производительность, т/ч 10-15 Мощность кВА 500

Расход топлива кг/т 110 кокс мі/т 35 газ

Расчетное количество плавильных агрегатов определяется по формуле

где α- коэффициент неравномерности потребления жидкого металла, α =1,1

q- часовая производительность агрегата, т/ч, q = 13

Принимаем 2 комплекта вагранок (4 вагранки)

Коэффициент загрузки плавильного оборудования составит:

,

где Мп.пр. – принятое количество единиц плавильного оборудования

Расчетное количество мостовых кранов для плавильного и шихтового пролетов определяется по формулам:

где аж- количество крано- часов на 1т жидкого металла(0,2-0,3);

аш- количество крано- часов на 1т шихтовых материалов(0,1-0,2);

Кв- коэффициент выполнения краном вспомогательных работ(1,15);

Кн- коэффициент использования крана(0,8)

принимаем 4 крана принимаем 3 крана

Прочее технологическое оборудование принимается исходя из нормативов.

Таблица 2.2. Характеристика технологического и подъемно- транспортного оборудования

2.3.3. Потребное количество разливочных ковшей

Определяется количеством одновременно работающих ковшей

,

где tоб- длительность одного оборота(цикла) ковша, мин

z- емкость ковша, кг

Емкость ковша принимается в зависимости от металлоемкости и числа заливаемых форм принимаем z = 250кг

Длительность оборота складывается из времени наполнения ковша металлом, передвижения ковша с металлом, заливки форм, передвижения пустого ковша, ожидания металла.

Время передвижения ковша с металлом и пустого определяется по формуле:

,

где L- расстояние от места наполнения ковша до места заливки форм, м;

V-скорость перемещения ковша, м/с; (полного- 0,75м/с, пустого-1м/с)

принимаем

Время заливки

принимаем

Время наполнения ковша 0,5 мин.

Время ожидания ковша 5 мин.

принимаем 10 мин.

принимаем 12 ковшей

Количество ковшей находящихся в работе и ремонте

, ,

где tсм- продолжительность рабочей смены, 8ч;

tраб- время стойкости ковша, 8ч;

tрем- время ремонта ковша, 8ч;

Количество ковшей в запасе 6шт.

2.3.4 Площадь и объем плавильного отделения

Ширина плавильного пролета 24м.

Шихтового 24м.

Длина 72м.

Высота 12.6м.

Площадь 1728мІ

Объем 21772.8мі

Площадь служебно-бытовых помещений 172.8мІ

Высота 3м

Объем 518.4мі

2.3.5 Численность работающих

Численность по категориям: рабочие, руководители, специалисты и служащие

Численность рассчитывается по формуле:

,

где М- число рабочих мест;

m- число рабочих смен;

Нr- норматив численности;

Кн- коэффициент учитывающий невыходы на работу

Таблица 2.4 Численность руководителей, специалистов и служащих

Наименование категорий и должность	Численность
Руководители: Начальник отделения Старший мастер Мастер	1 1 2
Специалисты: Технолог Механик	1 1
Служащие: Учетчик- нарядчик Табельщик	1 1
Итого	9

3. Экономическая часть

Целью экономической части является определение размера инвестиций в основные фонды (капитальные вложения) и оборотные средства, текущих затрат и финансово- экономических результатов производственной деятельности.

3.1. Инвестиции в основные фонды

Капитальные вложения включают стоимость здания, оборудования, технологической оснастки, производственного и хозяйственного инвентаря.

Стоимость здания с учетом объема и стоимости 1мі.

Стоимость производственного здания

21772,8 * 200 = 4354560 руб.

Стоимость служебно-бытового помещения

518,4 * 700 = 362880 руб.

Стоимость технологического и подъемно-транспортного оборудования с добавлением транспортно - монтажных работ составляет соответственно 10 и 20%

6130*1,1 = 6743 тыс.руб.

720*1,2 = 864 тыс.руб.

Стоимость энергетического и вспомогательного оборудования определяется укрупненно – в размере соответственно 30 и 10% от стоимости технологического оборудования

(6743+864)*0,3 = 2282,1 тыс.руб.

6743*0,1 = 674,3 тыс.руб.

Стоимость ковшей

30*10 = 300 тыс.руб.

Стоимость прочей тех. оснастки принимается в размере 0,7-0,8 руб. на тонну жидкого металла

67006*0,8 = 53,604 тыс.руб.

Стоимость производственного инвентаря принимается в размере 1-2% от стоимости технологического оборудования

6743*0,01 = 67,43 тыс.руб.

Хозяйственного инвентаря – 500 руб. на рабочего, 1000руб. на специалиста, руководителя и служащего.

78*500+9*1000 = 48 тыс.руб.

Результаты расчетов сносим в таблицу 3.1

Таблица 3.1. Размер и структура основных фондов

2. Амортизация, ремонт и техобслуживание

Текущие затраты по использованию основных фондов включают амортизационные отчисления и стоимость работ по ремонту и техобслуживанию. Затраты по амортизации и ремонту рассчитываются в табл. 3.2. на основе годовых норм.

Таблица 3.2. Амортизационные отчисления и затраты на ремонт

3. Основные и вспомогательные материалы.

Затраты на основные материалы определяются в табл. 3.3. на основе процентного состава металлозавалки и заводских или рыночных цен.

Таблица 3.3. Затраты на основные материалы

Затраты на вспомогательные материалы для технологических целей и для производственных целей рассчитываются в табл. 3.4. по нормам расхода.

Затраты на вспомогательные материалы для хозяйственных целей определяются укрупненно в размере 2% от стоимости здания.

Таблица 3.4. Затраты на вспомогательные материалы

Топливо, энергия и вода.

,

где N – установленная мощность электродвигателей (без трансформаторов), кВт;

F- годовой эффективный фонд времени работы единицы оборудования,ч;

К- средний коэффициент загрузки оборудования;

К- коэффициент использования электродвигателей по мощности и времени (0.7-0.8).

,

где Н – удельный расход электроэнергии за 1 час на 1мІ площади, кВт/мІ(0,015);

Т- продолжительность освещения за год, ч;

Р- освещаемая площадь, мІ;

К- коэффициент, учитывающий дежурное освещение (1.05)

Расход пара для отопления и вентиляции помещения за год определяется по формуле:

,

где Н – удельный расход пара за 1 час на 1мі площади, Гкал/мі(0.000025);

Т- продолжительность отопительного периода, ч;

V- объем здания, мі

Расход топлива и энергии за год на технологические цели рассчитывается по нормам расхода на тонну жидкого металла.

Нормы расхода топлива и энергии

Расход технической воды для производственных целей определяется по норме расхода 10-20мі за час работы плавильного агрегата с учетом количества агрегатов и эффективного годового фонда времени их работы.

Расход воды на хозяйственно-бытовые цели определяется из расчета расхода 20мі технической, 10мі питьевой и 15мі горячей воды на одного рабочего за год.

Результаты расчетов энергоресурсов заносятся в табл. 3.5

Таблица 3.5. Затраты на топливо, энергию, воду

5. Оплата труда.

В основе расчета зарплаты рабочих лежат часовые тарифные ставки таблица 3.6

Таблица 3.6 Рекомендуемые часовые тарифные ставки, руб.

Часовые тарифные ставки рассчитываются методом интерполяции на основе среднего разряда.

Для плавильщиков:

Для основных прочих рабочих:

Для вспомогательных рабочих:

Тарифная заработная плата основных рабочих- плавильщиков рассчитывается по сдельным расценкам:

,

где Р- расценка за 1 т жидкого металла, руб.;

Qж - годовой выпуск жидкого металла, т

,

где Сr – средняя часовая ставка рабочих- плавильщиков, руб.;

tшт -норма времени на плавку 1т металла, ч;

Кз- коэффициент загрузки плавильных агрегатов

,

где Ч – численность плавильщиков, обслуживающих один плавильный агрегат;

Коб- часовая производительность плавильного агрегата, т/ч;

q- коэффициент, учитывающий время на отдых и обслуживание рабочего места (1,2)

Тарифная заработная плата прочих основных рабочих определяется по формуле:

, руб.

где Сr- средняя часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;

Fэф- годовой эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

Чс- списочная численность основных рабочих

руб.

Для вспомогательных рабочих

руб.

Премия берется 50% для основных рабочих и 40% для вспомогательных, дополнительная заработная плата составляет 12%

Результаты сносим в таблицу 3.7

Таблица 3.7 Затраты на оплату труда рабочих, тыс.руб.

Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих определяется в табл.3.8 .Размер окладов определяется по заводским данным, премии и надбавки 40% для начальника цеха и 30% для остальных от годовой заработной платы.

Таблица 3.8 Затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих, тыс.руб.

Отчисления на социальные нужды составляют 35,6% от ФОТ.

Таблица 3.9 Ведомость фонда оплаты труда, тыс.руб.

6. Себестоимость продукции

Текущие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и затраты на обслуживание и управление производством по отделению отражаются в смете общепроизводственных расходов, все издержки производства на годовой выпуск продукции – в смете затрат на производство (табл.3.10 и 3.11)

Таблица 3.10 Смета общепроизводственных расходов

Таблица 3.11 Смета затрат на производство

Себестоимость единицы продукции с учетом всех издержек производства и сбыта рассчитывается в разрезе калькуляционных статей затрат ( табл.3.12)

Таблица 3.12 Калькуляция себестоимости жидкого металла

Общехозяйственные расходы принимаются в размере 6% от цеховой себестоимости, коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости.

3.7 Инвестиции в оборотные средства

Оборотные средства под минимально необходимые запасы материальных ресурсов определяются по формуле:

,

где Зом,…- годовые затраты соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива (кокса), тыс.руб;

Ном,….. - величина запаса соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива (кокса)

Инвестиции в остальные оборотные средства укрупненно определяются в размере 50% от рассчитанных, то есть общая величина оборотных средств составляет:

3.8 Цена и прибыль

Для определения конечных экономических результатов определяется расчетная цена на продукцию:

,

где Ц- цена 1т жидкого металла, руб.;

S- полная себестоимость 1т жидкого металла, руб.;

П- прибыль в расчете на 1т жидкого металла, руб.

,

где R –уровень рентабельности продукции, принимаемый при расчете в размере 10%

На основе расчетной цены определяются основные показатели финансовой деятельности:

руб.

руб.

Выручка от реализации продукции:

,

где Q- годовой выпуск жидкого металла, т

руб.

Прибыль от продажи продукции:

,

где S- полная себестоимость продажи продукции

руб.

Распределение прибыли производится с учетом действующего законодательства по налогообложению. В таблице 3.13 приводится упрощенное формирование и распределение прибыли в условиях на 01.01.2001г.

Таблица 3.13

3.8 Финансово – экономическая оценка проекта

Для экономического обоснования проекта рассчитываются показатели эффективности организационно- технических решений.

Коэффициент эффективности инвестиций в основные фонды и оборотные средства:

Срок окупаемости инвестиций в основные фонды за счет чистой прибыли:

года

Критический выпуск продукции, начиная с которого выручка от реализации продукции перекрывает текущие затраты на производство:

,т

где С- условно-постоянные расходы на годовой выпуск металла, тыс.руб.(п.8+п.9+п.10 табл. 3.12);

Ц- цена 1т жидкого металла, тыс.руб.;

V- условно-переменные расходы в расчете на 1т металла, тыс.руб.(п.1+п.4+п.5+п.6+п.7 табл. 3.12)

т

3.14

3.14 Денежные потоки, тыс.руб.

Срок возврата инвестиций по финансовому профилю определяется по данным таблицы 3.14 и графику финансового профиля проекта:

года

В заключении приводятся основные показатели работы плавильного отделения табл.3.15 и делаются краткие выводы по эффективности проекта.

Таблица 3.15 Основные финансово-экономические показатели

На основании проведенных расчетов можно сказать, что проект эффективен так как:

• Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли составляет 1,47 года

• Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю 3,63 года

• Чистая прибыль за год составляет 10679,371 тыс.руб.

• Себестоимость 1т жидкого металла 2515,32 руб.

• Среднемесячная заработная плата 1 работающего 2358 руб.

Министерство образования Российской Федерации

Волгоградский государственный технический

университет

Кафедра '' Менеджмент, маркетинг и организация

производства''

Курсовая работа по

организации производства

Тема: Технико-экономические расчеты плавильного

отделения литейного цеха

Выполнил: студент гр. ЛМХ-533

Куценко А.В.

Проверила: Тихонова Р.А.

Волгоград 2001г.

1. Исходные данные.

Таблица 1.1.

исходные данные.

2. Организационная часть.

В организационной части определяются тип и формы организа­ции производства, режим работы и организационно-производственные параметры плавильного отделения.

2.1. Тип и форма организации производства.

Тип производства в плавильном отделении принимается массовый с учетом изготовления отливок из одного сплава.

Форма организации производства выбирается поточная с учетом техпроцесса плавки и заливки.

2.2. Режим и фонд времени работы.

В плавильном отделении принимается 2-х сменный режим работы.

Годовой, номинальный фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается по формуле:

;

где dк,dв,dс,dп,dпп - количество дней (календарных, воскресных, субботних, праздничных, предпраздничных) в году;

t_см - продолжительность смены, час;

t_с- время сокращения смены, 1час;

m – количество смен.

;

Годовой эффективный фонд времени работы оборудования:

;

где К – принимается в размере от количества смен 0,94

.

Годовой эффективный фонд времени работы одного рабочего:

;

где К – коэффициент, учитывающий планируемые невыходы на работу (отпуск, болезнь и т.д.)

.

2.3. Режим и фонд времени работы.

2.3.1. Производственная программа отделения.

Программа выпуска продукции по плавильному отделению за год определяется в таблице 2.1. на основе задания по выпуску годного литья и расчета баланса металла.

Таблица 2.1

Баланс металла.

2.3.2. Потребное количество оборудования.

Принимаем для данного цеха дуговые сталеплавильные печи, с кислой футеровкой, со следующими параметрами:

• Тип печи: дуговая сталеплавильная;

• Емкость: 6 тонн;

• Производительность: 2,7 тонн в час;

• Мощность: 50 кВт.

Расчетное количество плавильных агрегатов определяется по формуле:

;

где α- коэффициент неравномерности потребления жидкого металла, α =1,2;

q – часовая производительность агрегата, т/ч, q = 2,7;

.

Принимаем количество плавильных агрегатов: три.

Коэффициент загрузки плавильного оборудования составит:

,

где М_п.пр. – принятое количество единиц плавильного оборудования

.

Расчетное количество мостовых кранов для плавильного и шихтового пролетов определяется по формулам:

где: а_ж – количество крано – часов на 1тонну жидкого металла (0,2-0,3);

а_ш – количество крано – часов на 1тонну шихтовых материалов (0,1-0,2);

К_в – коэффициент выполнения краном вспомогательных работ (1,15);

К_и – коэффициент использования крана (0,8)

; .

Принимаем для шихтового пролета число кранов равное двум, а для плавильного пролета трем.

Прочее технологическое оборудование принимается исходя из нормативов.

2.3.3. Потребное количество разливочных ковшей.

Потребное количество стендовых (раздаточных) и разливочных ковшей определяется по формуле:

;

где П_раб, П_рем, П_зап – количество ковшей, находящихся соответственно в работе, ремонте, запасе.

Для стендовых ковшей П_раб соответствует количеству плавильных печей; П_рем, принимается равным П_раб, П_зап берется в размере 50% - 100% от П_раб.

Для разливочных ковшей сначала определяется количество одновременно работающих ковшей на разливке металла:

,

где t_об – длительность одного оборота (цикла) ковша, мин

z – емкость ковша, кг

Емкость ковша принимается в зависимости от металлоемкости и числа заливаемых форм, принимаем z = 250кг. Длительность оборота складывается из времени наполнения ковша металлом, передвижения ковша с металлом, заливки форм, передвижения пустого ковша, ожидания металла.

Время передвижения ковша с металлом и пустого определяется по формуле:

,

Таблица 2.2.

Характеристика технологического и подъемно- транспортного оборудования.

Время заливки:

;

принимаем .

Время наполнения ковша 0,5 мин.

Время ожидания ковша 5 мин.

;

принимаем 10 мин.

,

принимаем 4 ковша.

Количество ковшей находящихся в работе и ремонте:

, ,

где t_см- продолжительность рабочей смены, 8ч;

t_раб- время стойкости ковша, 8ч;

t_рем- время ремонта ковша, 8ч;

, .

Количество ковшей в запасе 4шт. П_к.с. принимаем 12.

2.3.4 Площадь и объем плавильного отделения

Для сталеплавильного цеха принимаем:

• Ширина плавильного пролета 24м.

• Шихтового 18м.

• Длина 46м.

• Высота 12.6м.

Исходя из этого:

• площадь 1932мІ

• объем 24343мі

Площадь служебно-бытовых помещений 154мІ

Высота 3м

Объем 462мі

2.3.5 Численность работающих.

Численность работающих определяется по категориям: рабочие, руководители, специалисты и служащие.

Численность рассчитывается по формуле:

,

где: М- число рабочих мест;

m – число рабочих смен;

Н_r- норматив численности;

К_н – коэффициент, учитывающий невыходы на работу.

Таблица 2.3

Численность руководителей, специалистов и служащих.

Наименование категорий и должность	Численность
Руководители: Начальник отделения Старший мастер Мастер	1 1 4
Специалисты: Технолог Механик	1 1
Служащие: Учетчик- нарядчик Табельщик	1 1
Итого:	10 чел.

Таблица 2.4 Численность рабочих.

3.Экономическая часть.

Целью экономической части является определение размера инвестиций в основные фонды (капитальные вложения) и оборотные средства, текущих затрат и финансово- экономических результатов производственной деятельности.

3.1. Инвестиции в основные фонды.

Капитальные вложения включают стоимость здания, оборудования, технологической оснастки, производственного и хозяйственного инвентаря.

Стоимость здания с учетом объема и стоимости 1мі.

Стоимость производственного здания:

Стоимость служебно-бытового помещения:

Стоимость технологического и подъемно-транспортного оборудования с добавлением транспортно - монтажных работ составляет соответственно 10 и 20%:

Стоимость энергетического и вспомогательного оборудования определяется укрупнено – в размере соответственно 30 и 10% от стоимости технологического оборудования:

Стоимость ковшей:

Стоимость прочей тех. оснастки принимается в размере 4% от стоимости технологического оборудования:

Стоимость производственного инвентаря принимается в размере 1-2% от стоимости технологического оборудования:

Хозяйственного инвентаря – 500 руб. на рабочего, 1000руб. на специалиста, руководителя и служащего:

Результаты расчетов сносим в таблицу 3.1:

Таблица 3.1.

Размер и структура основных фондов.

3.2 Амортизация, ремонт и техобслуживание.

Текущие затраты по использованию основных фондов включают амортизационные отчисления и стоимость работ по ремонту и техобслуживанию. Затраты по амортизации и ремонту рассчитываются в табл. 3.2. на основе годовых норм.

Таблица 3.2.

Амортизационные отчисления и затраты на ремонт.

3. Основные и вспомогательные материалы.

Затраты на основные материалы определяются в табл. 3.3. на основе процентного состава металлозавалки и заводских или рыночных цен.

Таблица 3.3.

Затраты на основные материалы.

Затраты на вспомогательные материалы для технологических целей и для производственных целей рассчитываются в табл. 3.4. по нормам расхода. Затраты на вспомогательные материалы для хозяйственных целей определяются укрупнено в размере 2% от стоимости здания.

Таблица 3.4.

Затраты на вспомогательные материалы.

3. Топливо, энергия и вода.

Расход топлива и энергии для технологических целей:

• На плавку: 700323568 = 16497600 кВт;

• Для подогрева шихты: 40324809 = 992360 кВт;

• Расход газа на производственные цели для сушки и подогрева ковшей: 12323568 = 282816.

Расход силовой электроэнергии:

,

где: N_y – установленная мощность электродвигателей (без трансформаторов), кВт;

F_эф^об. – годовой эффективный фонд времени работы единицы оборудования, ч;

К_З- средний коэффициент загрузки оборудования;

К_N- коэффициент использования электродвигателей по мощности и времени: (0.7-0.8).

.

Расход электроэнергии на освещение:

,

где: Н_ос – удельный расход электроэнергии за 1 час на 1мІ площади, кВт/мІ(0,015);

Т_ос – продолжительность освещения за год, ч;

Р – освещаемая площадь, мІ;

К_д – коэффициент, учитывающий дежурное освещение (1.05)

.

Расход пара для отопления и вентиляции помещения за год определяется по формуле:

,

где: Н_п – удельный расход пара за 1 час на 1мі площади, ГКал/мі(0.000025);

Т_от- продолжительность отопительного периода, ч;

V- объем здания, мі

.

Расход технической воды для производственных целей определяется по норме расхода 10-20мі за час работы плавильного агрегата с учетом количества агрегатов и эффективного годового фонда времени их работы.

Расход воды на хозяйственно-бытовые цели определяется из расчета расхода 20мі технической, 10мі питьевой и 15мі горячей воды на одного рабочего за год.

Результаты расчетов энергоресурсов заносятся в табл. 3.5:

Таблица 3.5.

Затраты на топливо, энергию, воду.

Вид энергоресурсов	Годовой расход	Цена за единицу, руб.	Стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4
Энергопотребление на технологические цели: На плавку металла, кВт3ч Подогрев шихты	16497600 992360	0,6 0,6	9898 595
Итого:			10493
Энергопотребление на производственные цели: Газ, мі Силовая энергия, кВт3ч Вода техническая, мі	282816 914166 169290	0,65 0,6 0,5	183 548 84
Итого:			816
Энергопотребление на хозяйственные цели: Пар, ГКал Вода, мі: техническая питьевая горячая Электроэнергия на освещение,	2480 1840 920 1380 82136	175 0,5 5 4 0,6	434 0,9 4,6 5,5 49,29
Итого:			494
Всего	11804

3.5 Оплата труда.

В основе расчета зарплаты рабочих лежат часовые тарифные ставки таблица 3.6:

Таблица 3.6

Рекомендуемые часовые тарифные ставки, руб.

Часовые тарифные ставки рассчитываются методом интерполяции на основе среднего разряда.

• Для плавильщиков: разряд 4,57; с.ч.= 9,427

• Для основных прочих рабочих: разряд 3,58; с.ч.= 8,338

• Для вспомогательных рабочих: разряд 4,20; с.ч.= 8,200

Тарифная заработная плата основных рабочих- плавильщиков рассчитывается по сдельным расценкам:

,

где: Р- расценка за 1 т жидкого металла, руб.;

Qж - годовой выпуск жидкого металла, т.

,

где: С_r – средняя часовая ставка рабочих- плавильщиков, руб.;

t_шт -норма времени на плавку 1т металла, ч;

Кз- коэффициент загрузки плавильных агрегатов

,

где: Ч_пл – численность плавильщиков, обслуживающих один плавильный агрегат;

К_об- часовая производительность плавильного агрегата, т/ч;

q – коэффициент , учитывающий время на отдых и обслуживание рабочего места (1,2)

;

;

.

Тарифная заработная плата прочих основных рабочих определяется по формуле:

,

где: Сr- средняя часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;

Fэф- годовой эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

Чс- списочная численность основных рабочих.

.

Для вспомогательных рабочих:

.

Премия берется 50% для основных рабочих и 40% для вспомогательных, дополнительная заработная плата составляет 12%.

Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих определяется в табл.3.8 .Размер окладов определяется по заводским данным, премии и надбавки 40% для начальника цеха и 30% для остальных от годовой заработной платы.

Отчисления на социальные нужды составляют 35,6% от ФОТ.

Результаты расчетов представлены в таблицах 3.7 – 3.9.

Таблица 3.7

Затраты на оплату труда рабочих, тыс. руб.

Категории и группы рабочих	Основная зарплата			Дополнительная зарплата	ФОТ
	Тарифная	Премии, доплаты	Итого
Основные рабочие	528	264	792	118	911
2. Вспомогательные рабочие	615	307	922	138	1060
Всего	1972,8

Таблица 3.8

Затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих, тыс. руб.

Категории и должности	Численность	Месячный оклад	Годовая зарплата	Премии, надбавки	ФОТ
Руководители: Начальник отделения Старший мастер Мастер Специалисты: Технолог Механик Служащие: Учетчик- нарядчик Табельщик	1 1 4 1 1 1 1	3500 3000 2500 2000 2000 1500 1500	42 36 120 24 24 18 18	21 14,4 48 8,4 8,4 6,3 6,3	63 50,4 168 32,4 32,4 24,3 24,3
всего	394,8

Таблица 3.9

Ведомость фонда оплаты труда, тыс. руб.

6. Себестоимость продукции

Текущие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и затраты на обслуживание и управление производством по отделению отражаются в смете общепроизводственных расходов, все издержки производства на годовой выпуск продукции – в смете затрат на производство (табл.3.10 и 3.11)

Таблица 3.10

Смета общепроизводственных расходов.

Статья затрат	Сумма, тыс. руб.	Порядок определения
1	2	3
Вспомогательные материалы Топливо, энергия, вода: на производственные цели на хозяйственные цели Заработная плата с отчислениями на соц. нужды: вспомогательных рабочих руководителей, специалистов Амортизация основных фондов Ремонт и ТО оборудования и др. фондов Расход быстроизнашивающейся оснастки, инструмента, инвентаря Услуги транспортного цеха Расходы по охране труда, канцелярские и др.	6078 816 494 1436 535 1774 1200 78 109 35	Табл3.4 Итог гр.5 Табл.3.5 П.2 гр. 4 П 3 гр. 4 Табл.3.9 П.2, гр.3+ гр.5 П.3, гр.3+ гр.5 Табл. 3.2 итог гр.4 Табл. 3.2 итог гр.6 1% от стоимости тех. оборудования 0,5 % от материал. 1,5% от ФОТ
Итого:	12560

Таблица 3.11

Смета затрат на производство.

Элементы затрат	Сумма тыс. руб.	Порядок определения
1	2	3
Основные материалы Вспомогательные материалы Топливо, энергия, вода Затраты на оплату труда Отчисления на соц. нужды Амортизация основных фондов Затраты на ремонт и ТО Прочие расходы	21804 6078 11804 2367 842 1774 1200 222	Табл.3.3 итог гр.5 Табл.3.4 итог гр. 5 Табл.3.5 итог гр.4 Табл.3.9 итог гр.3 Табл.3.9 итог гр.5 Табл.3.2 итог гр. 4 Табл.3.2 итог гр.6 Табл. 3.10, .6+п.7+п.8
Итого:	46093

Себестоимость единицы продукции с учетом всех издержек производства и сбыта рассчитывается в разрезе калькуляционных статей затрат (табл.3.12)

Таблица 3.12

Калькуляция себестоимости жидкого металла.

Общехозяйственные расходы принимаются в размере 6% от цеховой себестоимости, коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости.

3.7 Инвестиции в оборотные средства

Оборотные средства под минимально необходимые запасы материальных ресурсов определяются по формуле:

,

где З_ом,…- годовые затраты соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива, тыс. руб.;

Н_ом,… - величина запаса соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива.

.

Инвестиции в остальные оборотные средства укрупнено определяются в размере 50% от рассчитанных, то есть общая величина оборотных средств составляет:

;

.

3.8 Цена и прибыль

Для определения конечных экономических результатов определяется расчетная цена на продукцию:

,

где: Ц- цена 1т жидкого металла, руб.;

S – полная себестоимость 1т жидкого металла, руб.

П – прибыль в расчете на 1т жидкого металла, руб.

,

где: R – уровень рентабельности продукции, принимаемый при расчете цены в размере 1%.

На основе расчетной цены определяются основные показатели финансовой деятельности:

.

.

Выручка от реализации продукции:

,

где: Q – годовой выпуск жидкого металла, т.

.

Прибыль от продажи продукции:

,

где: S- полная себестоимость продажи продукции.

.

Распределение прибыли производится с учетом действующего законодательства по налогообложению. В таблице 3.13 приводится упрощенное формирование и распределение прибыли в условиях на 01.01.2001г.

Таблица 3.13

Формирование и распределение прибыли.

3.9. Финансово – экономическая оценка проекта.

Для экономического обоснования проекта рассчитываются показатели эффективности организационно- технических решений.

Коэффициент эффективности инвестиций в основные фонды и оборотные средства:

;

.

Срок окупаемости инвестиций в основные фонды за счет чистой прибыли:

;

.

Критический выпуск продукции, начиная с которого выручка от реализации продукции перекрывает текущие затраты на производство:

,

где: С- условно-постоянные расходы на годовой выпуск металла, тыс. руб.(п.8+п.9+п.10 табл. 3.12);

Ц- цена 1т жидкого металла, тыс. руб.;

V- условно-переменные расходы в расчете на 1т металла, тыс. руб. (п.1+п.4+п.5+п.6+п.7 табл. 3.12)

.

Рис. 3.1

Срок возврата инвестиций по финансовому профилю определяется по данным п. 10 таб. 3.14 и рис. 3.2.

.

В заключении приводятся основные показатели работы плавильного отделения (таб. 3.15).

Таблица 3.14

Денежные потоки.

Рис. 3.2

Таблица 3.15

Основные финансово-экономические показатели.

Наименование показателей

Значение показателей

Годовой выпуск продукции цеха, т Годовой выпуск жидкого металла, т Выручка от продажи продукции, тыс. руб. Себестоимость 1т жидкого металла, руб. Прибыль от продажи продукции, тыс. руб. Чистая прибыль, тыс. руб. Инвестиции в основные фонды, тыс. руб. Инвестиции в оборотные средства, тыс. руб. Списочная численность работающих, чел. Среднемесячная заработная плата 1 работающего, руб. Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли Чистая дисконтированная стоимость проекта за расчетный период его реализации, тыс. руб. Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю, лет.

13000 23568 58920 2110 8427 5663 17418 1212 92 2144 3,08 3378 6

Из проведенных расчетов, можно сделать вывод, что спланированное производство рентабельно, а его строительство будет выгодным, о чем свидетельствуют следующие показатели:

• Себестоимость 1т жидкого металла: 2110 руб.

• Выручка от продажи продукции: 58920 тыс. руб.

• Прибыль от продажи продукции: 8427 тыс. руб.

• Чистая прибыль: 5663 тыс. руб.

• Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли: 3,08 года.

• Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю: 5,01 лет.