Имеются данные по предприятию, изготавливающего 2 вида продукции "А" и "Б".
Баланс на 1 января 200х года:
| АКТИВ |
ПАССИВ |
| 01 |
Основные средства срок службы 50 месяцев |
80000 |
80 |
Уставный капитал |
45000 |
| 51 |
Расчетный счет |
25000 |
84 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
50000 |
| 10 |
Материал 50ед × 100 |
5000 |
76 |
Кредиторы |
15000 |
| 76 |
Дебиторы |
5000 |
02 |
Амортизация ОС |
5000 |
| Баланс |
115000 |
Баланс |
115000 |
Изделия изготавливаются из одного материала.
В течение месяца поступил материал от поставщика 1:
| Партия |
Кол-во (кг.) |
Цена (без НДС) |
НДС |
| 1 |
100 |
100 |
? |
| 2 |
150 |
105 |
? |
| 3 |
200 |
110 |
? |
| 4 |
120 |
115 |
? |
| 5 |
150 |
120 |
? |
| Итого |
Операции за месяц:
| № п/п |
Операции |
| 1 |
Отпущено на изделие А 350 кг, на изделие Б – 400 кг |
| 2 |
Начислена заработная плата рабочим по изделию А – 15000 рублей, по изделию Б – 20000 рублей |
| 3 |
Начислен единый социальный налог |
| 4 |
Начислена амортизация |
| 5 |
Начислена заработная плата работникам управления 10000 рублей |
| 6 |
Начислен единый социальный налог |
| 7 |
Акцептован счет-фактура за аренду и коммунальные услуги 24000 с учетом НДС |
| 8 |
Произведены начисления в фонд социального страхования на травматизм и профзаболевания в размере 2% |
| 9 |
Распределены общепроизводственные и общехозяйственные расходы между изделиями |
| 10 |
Оприходована готовая продукция на склад 35 единиц А и 20 единиц Б по полной себестоимости |
| 11 |
Отгружена готовая продукция А покупателю 1 – 30 единиц по цене 3600 рублей за единицу с учетом НДС |
| 12 |
Отгружена готовая продукция Б покупателю 2 – 15 единиц по цене 5700 рублей за единицу с учетом НДС |
| 13 |
Поступили деньги от покупателя 2 на расчетный счет: 85500 рублей |
| 14 |
Оплачена аренда и коммунальные услуги |
Необходимо выполнить:
1. Расчет стоимости материалов, отпущенных в производство методом ЛИФО.
2. Расчет амортизационных отчислений линейным методом.
3. Сформировать общехозяйственные и общепроизводственные расходы.
4. Распределить общехозяйственные и общепроизводственные затраты, пропорционально зарплате рабочих.
5. Определить себестоимость единицы изделия А и Б.
6. Открыть счета на основании данных входного баланса.
7. Составить журнал хозяйственных операций.
8. Сделать разноску по счетам.
9. Составить баланс по Форме №1 и отчет о прибылях и убытках по Форме №2.
В течение месяца поступил материал от поставщика 1:
| Партия |
Кол-во (кг.) |
Цена (без НДС) |
НДС |
| 1 |
100 |
100 |
18 |
| 2 |
150 |
105 |
18,9 |
| 3 |
200 |
110 |
19,8 |
| 4 |
120 |
115 |
20,7 |
| 5 |
150 |
120 |
21,6 |
| Итого |
1. Метод ЛИФО предполагает списание материалов в расход по стоимости с последней приобретенной партии.
| Кол-во |
Цена с НДС |
Сумма |
| На 1 янв. 200х года |
50 |
100 |
5000 |
| Приход: |
х |
х |
х |
| 1 партия |
100 |
118 |
11800 |
| 2 партия |
150 |
123,9 |
18585 |
| 3 партия |
200 |
129,8 |
25960 |
| 4 партия |
120 |
135,7 |
16284 |
| 5 партия |
150 |
141,6 |
21240 |
| Расход: |
Х |
Х |
Х |
| На изделие А |
350 |
(150*141,6)+(120*135,7)+(80*129,8)=47908 |
| На изделие Б |
400 |
(120*129,8)+(150*123,9)+(100*118)+(30*100)=48961 |
| остаток |
20 |
100 |
(20*100)=2000 |
2. Линейный метод начисления амортизации рассчитывается в порядке: определяется месячная норма амортизации по формуле К=1/n*100%, где n- срок полезного использования в месяцах. Сумма начисления амортизации за месяц будет равна произведению нормы амортизации первоначальной стоимости основного средства.
ОС сроком службы 50 месяцев =80000
Ам=1/50*100%=2% в месяц
Ам= 80000*2%=1600
3. Общепроизводственные расходы распределяются между
4. видами продукции пропорционально заработной плате производственных рабочих, занятых непосредственно изготовлением продукции.
Дт 25 Кт
| Сн=0 |
| 4) 1600 |
| Обд=1600 |
Обк=0 |
| Ск=1600 |
Общехозяйственные расходы организации ежемесячно списывает на себестоимость проданной продукции как условно-постоянные расходы.
Дт 26 Кт
| Сн=0 |
| 5) 10000 |
| 7)24000 |
| 8) 200 |
| 6) 2600 |
| Обд=12600 |
Обк=0 |
| Ск=36800 |
Из операции №8 рассчитаем начисления в фонд социального страхования на травматизм и профзаболевания в размере 2%
З/пл рабочих:
по изделию А 15000
по изделию Б 20000
Работники управления 10000
Итого: (15000+2000+10000)*2%=45000*2%=900 рублей
Работники управления 10000*2%=200 руб
5. Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов производим пропорционально основной заработной плате производственных рабочих, заполнив таблицу:
| Изделия |
Основная зарплата производственных рабочих |
ОПР |
ОХР |
| Изделие А |
15000 |
686,4 |
15787,2 |
| Изделие Б |
20000 |
913,6 |
21012,8 |
| Итого |
35000 |
1600 |
36800 |
Рассчитаем Коэффициент распределения
Общая з/пл рабочих: 35000 руб
По изделию А 15000 руб
По изделию Б 20000 руб
ОПР и ОХР составляет: 38400 руб
Забиваем Сайты В ТОП КУВАЛДОЙ - Уникальные возможности от SeoHammer
Каждая ссылка анализируется по трем пакетам оценки: SEO, Трафик и SMM.
SeoHammer делает продвижение сайта прозрачным и простым занятием.
Ссылки, вечные ссылки, статьи, упоминания, пресс-релизы - используйте по максимуму потенциал SeoHammer для продвижения вашего сайта.
Что умеет делать SeoHammer
— Продвижение в один клик, интеллектуальный подбор запросов, покупка самых лучших ссылок с высокой степенью качества у лучших бирж ссылок.
— Регулярная проверка качества ссылок по более чем 100 показателям и ежедневный пересчет показателей качества проекта.
— Все известные форматы ссылок: арендные ссылки, вечные ссылки, публикации (упоминания, мнения, отзывы, статьи, пресс-релизы).
— SeoHammer покажет, где рост или падение, а также запросы, на которые нужно обратить внимание.
SeoHammer еще предоставляет технологию Буст, она ускоряет продвижение в десятки раз,
а первые результаты появляются уже в течение первых 7 дней.
Зарегистрироваться и Начать продвижение
ОПР 1600 и ОХР 36800
Общий затрат на материал: 96037 руб
На изделие А 41875 руб
На изделие Б 54162 руб
Краспределения= ОПР и ОХР/З/пл общ =38400/35000=1,09714
ОПР и ОХР "А"=15000 руб*1,09714=16457,2
ОПР и ОХР "Б"=20000 руб*1,09714=21942,8
6. Определить себестоимость единицы изделия А и Б
Общий затрат на материал: 96869 руб
На изделие А 47908 руб
На изделие Б 48961 руб
СбстА=(47908+15000+16757,2)/35ед=2267,58
СбстБ=(48961+20000+21942,8)/20ед=4545,19
Из операции № 9 рассчитаем начисления в фонд социального страхования на травматизм и профзаболевания в размере 2%
З/пл рабочих:
по изделию А 15000
по изделию Б 20000
Работники управления 10000
Итого: (15000+2000+10000)*2%=45000*2%=900 рублей
Работники управления 10000*2%=200 руб
7. Журнал хозяйственных операций
| № |
Наименование операции |
Сумма |
Дт |
Кт |
| 1 |
Оприходован материал от поставщика 1 (93869 руб)
С учетом НДС
|
| Партия 1 (100*118) |
11800 |
10 |
60 |
| Партия 2 (150*123,9) |
18585 |
10 |
60 |
| Партия 3 (200*129,8) |
25960 |
10 |
60 |
| Партия 4 (120*135,7) |
16284 |
10 |
60 |
| Партия 5 (150*141,6) |
21240 |
10 |
60 |
| 2 |
Отпущен материал |
| на изделие А - 350кг. |
47908 |
20 |
10 |
| на изделие Б – 400кг. |
48961 |
20 |
10 |
| 3 |
Начислена заработная плата рабочим |
| По изделию А |
15000 |
20 |
70 |
| По изделию Б |
20000 |
20 |
70 |
| 4 |
Начислен единый социальный налог 26% |
| По изделию А |
3900 |
20 |
68 |
| По изделию Б |
5200 |
20 |
68 |
| 5 |
Начислена амортизация |
1600 |
25 |
02 |
| 6 |
Начислена заработная плата работникам управления |
10000 |
26 |
70 |
| 7 |
Начислен единый социальный налог |
2600 |
26 |
68 |
| 8 |
Акцептован счет-фактура за аренду и коммунальные услуги |
24000 |
26 |
60 |
| 9 |
Произведены начисления в фонд социального страхования на травматизм и профзаболевания в размере 2% |
| Рабочим по изделию А |
300 |
20 |
69 |
| Рабочим по изделию Б |
400 |
20 |
69 |
| работникам управления |
200 |
26 |
69 |
| 10 |
Распределены общепроизводственные расходы |
| Изделие А |
686,4 |
20 |
25 |
| Изделие Б |
913,6 |
20 |
25 |
| Распределены общехозяйственные расходы |
| Изделие А |
15787,2 |
20 |
26 |
| Изделие Б |
21012,8 |
20 |
26 |
| 11 |
Оприходована готовая продукция на склад по полной себестоимости |
| Изделие А 35 единиц |
79365,2 |
43 |
20 |
| Изделие Б 20 единиц |
90903,8 |
43 |
20 |
| 12 |
Отгружена готовая продукция А покупателю 1 – 30 единиц по цене 3600 рублей за единицу с учетом НДС |
108000 |
60 |
90 |
| 13 |
Отгружена готовая продукция Б покупателю 2 – 15 единиц по цене 5700 рублей за единицу с учетом НДС |
85500 |
60 |
90 |
| 14 |
Поступили деньги от покупателя 2 на расчетный счет |
85500 |
51 |
60 |
| 15 |
Оплачена аренда и коммунальные услуги |
24000 |
60 |
51 |
| 16 |
Отгружена ГП А-30 ед по себестоимости |
68027,31 |
90 |
43 |
| 17 |
Отгружена ГП Б-15ед по себестоимости |
68177,85 |
90 |
4 |
8. Разноска по счетам
| Дт 01 Кт |
Дт 02 Кт |
Дт 10 Кт |
| Сн=80000 |
Сн=5000 |
Сн=5000 |
| 5) 1600 |
1) 93869 |
2) 47908
48961
|
| Обд=0 |
Обк=0 |
Обд=0 |
Обк=1600 |
Обд=93869 |
Обк=96869 |
| Ск=80000 |
Ск=6600 |
Ск=2000 |
| Дт 20 Кт |
Дт 25 Кт |
Дт 26 Кт |
| Сн=0 |
Сн=0 |
Сн=0 |
Сн=0 |
2) 47908
48691
3) 15000
20000
4) 3900
5200
9) 300
400
10) 686,4
913,6
15787,2
21012,8
|
11) 79365,2
90903,8
|
5) 1600 |
10) 686,4 913,6 |
6) 10000
7) 2600
8) 24000
9) 200
|
10) 15787,2 21012,8 |
| Обд=180069 |
Обк=170269 |
Обд=1600 |
Обк=1600 |
Обд=36800 |
Обк=36800 |
| Ск=9800 |
Ск=0 |
Ск=0 |
| Дт 43 Кт |
Дт 51 Кт |
Дт 60 Кт |
| Сн=0 |
Сн=0 |
Сн=25000 |
Сн=0 |
Сн=0 |
11) 79365,2
90903,8
|
16) 68027,31
17) 68177,85
|
14) 85500 |
15) 24000 |
12) 108000
13)85500
15) 24000
|
1) 93869
8) 24000
14) 85500
|
| Обд=170269 |
Обк=136205 |
Обд=85500 |
Обк=24000 |
Обд=217500 |
Обк=203369 |
| Ск=34064 |
Ск=86500 |
Ск=14131 |
| Дт 68 Кт |
Дт 90 Кт |
Дт 69 Кт |
| Сн=0 |
Сн=0 |
Сн=0 |
4)3900
5200
7)2600
|
16) 68027,31
17) 68177,85
|
12)108000
13) 85500
|
9) 300
400
200
|
| Обд=0 |
Обк=11700 |
Обд=136205 |
Обк=193500 |
Обд=0 |
Обк=900 |
| Ск=11700 |
Ск=57295 |
Ск=900 |
| Дт 70 Кт |
Дт 76 Кт |
Дт 80 Кт |
| Сн=0 |
Сн=5000 |
Сн=15000 |
Сн=45000 |
3)15000
20000
6)10000
|
| Обд=0 |
Обк=45000 |
Обд=0 |
Обк=0 |
Обд=0 |
Обк=0 |
| Ск=0 |
Ск=45000 |
Ск=5000 |
Ск=15000 |
Ск=45000 |
| Дт 84 Кт |
| Сн=50000 |
| Обд=0 |
Обк=0 |
| Ск=50000 |
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
| № счета |
Сальдо начальное |
Обороты за период |
Сальдо конечное |
| Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
| 01 |
80000 |
0 |
0 |
0 |
80000 |
0 |
| 02 |
0 |
5000 |
0 |
1600 |
0 |
6600 |
| 10 |
5000 |
0 |
93869 |
96869 |
2000 |
0 |
| 20 |
0 |
0 |
180069 |
170269 |
9800 |
0 |
| 25 |
0 |
0 |
1600 |
1600 |
0 |
0 |
| 26 |
0 |
0 |
36800 |
36800 |
0 |
0 |
| 43 |
0 |
0 |
170269 |
136205 |
34064 |
0 |
| 51 |
25000 |
0 |
85500 |
24000 |
86500 |
0 |
| 60 |
0 |
0 |
217500 |
203369 |
14131 |
0 |
| 68 |
0 |
0 |
0 |
11700 |
0 |
11700 |
| 69 |
0 |
0 |
0 |
900 |
0 |
900 |
| 70 |
0 |
0 |
0 |
45000 |
0 |
45000 |
| 76 |
5000 |
15000 |
0 |
0 |
5000 |
15000 |
| 80 |
0 |
45000 |
0 |
0 |
0 |
45000 |
| 84 |
0 |
50000 |
0 |
0 |
0 |
50000 |
| 90 |
0 |
0 |
136205 |
193500 |
0 |
57295 |
| 115000 |
115000 |
921812 |
921812 |
231495 |
231495 |
Шахматная ведомость по синтетическим счетам
| 02 |
10 |
20 |
25 |
26 |
43 |
51 |
60 |
68 |
70 |
90 |
69 |
Кт |
| 10 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
93869 |
- |
- |
- |
93869 |
| 20 |
- |
96869 |
- |
1600 |
36800 |
- |
- |
- |
9100 |
35000 |
- |
700 |
180069 |
| 25 |
1600 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1600 |
| 26 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
24000 |
2600 |
10000 |
- |
200 |
36800 |
| 43 |
- |
- |
170269 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
170269 |
| 51 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
85500 |
- |
- |
- |
- |
85500 |
| 60 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
24000 |
- |
- |
- |
193500 |
- |
217500 |
| 90 |
- |
- |
- |
- |
- |
136205 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
136205 |
| Дт |
1600 |
96869 |
170269 |
1600 |
36800 |
136205 |
24000 |
203369 |
11700 |
45000 |
193500 |
900 |
921812 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на _____________ 200 ___ г.
| КОДЫ |
| Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
| Дата (год, месяц, число) |
| Организация |
по ОКПО |
39237824 |
| Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5260095591 |
| Вид деятельности |
по ОКВЭД |
91110/95120 |
| Организационно-правовая форма/форма собственности |
| по ОКОПФ/ОКФС |
| Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384/385 |
| Дата утверждения |
| Дата отправки (принятия) |
| АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
| Нематериальные активы |
110 |
| Основные средства |
120 |
| Незавершенное строительство |
130 |
| Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
| Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
| Отложенные налоговые активы |
145 |
| Прочие внеоборотные активы |
150 |
| ИТОГО по разделу I |
190 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
| Запасы |
210 |
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
| животные на выращивании и откорме |
| затраты в незавершенном производстве |
| готовая продукция и товары для перепродажи |
| товары отгруженные |
| расходы будущих периодов |
| прочие запасы и затраты |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются боле чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
| в том числе покупатели и заказчики |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
| в том числе покупатели и заказчики |
| Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
| Денежные средства |
260 |
| Прочие оборотные активы |
270 |
| ИТОГО по разделу II |
290 |
| БАЛАНС |
300 |
122
| ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
| Уставный капитал |
410 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров |
( ) |
( ) |
| Добавочный капитал |
420 |
| Резервный капитал |
430 |
| в том числе: |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
| ИТОГО по разделу III |
490 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| Займы и кредиты |
510 |
| Отложенные налоговые обязательства |
515 |
| Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
| ИТОГО по разделу IV |
590 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| Займы и кредиты |
610 |
| Кредиторская задолженность |
620 |
| в том числе: |
| поставщики и подрядчики |
| задолженность перед персоналом организации |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
| задолженность по налогам и сборам |
| прочие кредиторы |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
| Доходы будущих периодов |
640 |
| Резервы предстоящих расходов |
650 |
| Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
| ИТОГО по разделу V |
690 |
| БАЛАНС |
700 |
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
| Арендованные основные средства |
| в том числе по лизингу |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
| Товары, принятые на комиссию |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные |
| Износ жилищного фонда |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
| Нематериальные активы, полученные в пользование |
Руководитель _______ _____________ Главный бухгалтер _______ ___
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"_____" __________________ 200 ___ г. 123
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на _____________ 200 ___ г.
| КОДЫ |
| Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
| Дата (год, месяц, число) |
| Организация |
по ОКПО |
39237824 |
| Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5260095591 |
| Вид деятельности |
по ОКВЭД |
91110/95120 |
| Организационно-правовая форма/форма собственности |
| по ОКОПФ/ОКФС |
| Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384/385 |
| АКТИВ |
Код |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
| Нематериальные активы |
110 |
| Основные средства (01сч-02сч) |
120 |
75000 |
73400 |
| Незавершенное строительство |
130 |
| Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
| Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
| Отложенные налоговые активы |
145 |
| Прочие внеоборотные активы |
150 |
| ИТОГО по разделу I |
190 |
75000 |
73400 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
| Запасы |
210 |
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10 сч)
|
5000 |
2000 |
| животные на выращивании и откорме |
| затраты в незавершенном производстве (20сч) |
0 |
9800 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (43сч) |
0 |
34064 |
| товары отгруженные |
| расходы будущих периодов |
| прочие запасы и затраты |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются бо-лее чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
| в том числе покупатели и заказчики |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
| в том числе покупатели и заказчики |
| Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
| Денежные средства (51сч) |
260 |
25000 |
86500 |
| Прочие оборотные активы (60сч) |
270 |
0 |
14131 |
| ИТОГО по разделу II |
290 |
30000 |
146495 |
| БАЛАНС |
300 |
105000 |
219895 |
| ПАССИВ |
Код |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
| Уставный капитал (80сч) |
410 |
45000 |
45000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров |
( ) |
( ) |
| Добавочный капитал |
420 |
| Резервный капитал |
430 |
| в том числе: |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84сч+90сч) |
470 |
50000 |
107295 |
| ИТОГО по разделу III |
490 |
95000 |
152295 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| Займы и кредиты |
510 |
| Отложенные налоговые обязательства |
515 |
| Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
| ИТОГО по разделу IV |
590 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| Займы и кредиты |
610 |
| Кредиторская задолженность |
620 |
| в том числе: |
| поставщики и подрядчики (76сч) |
10000 |
10000 |
| задолженность перед персоналом организации (70сч) |
0 |
45000 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69сч) |
0 |
900 |
| задолженность по налогам и сборам (68сч) |
0 |
11700 |
| прочие кредиторы |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
| Доходы будущих периодов |
640 |
| Резервы предстоящих расходов |
650 |
| Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
| ИТОГО по разделу V |
690 |
10000 |
67600 |
| БАЛАНС |
700 |
105000 |
219895 |
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
| Арендованные основные средства |
| в том числе по лизингу |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
| Товары, принятые на комиссию |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные |
| Износ жилищного фонда |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
| Нематериальные активы, полученные в пользование |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
| КОДЫ |
| Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
| Дата (год, месяц, число) |
| Организация |
ООО "Оператор" |
по ОКПО |
39237824 |
| Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5260095591 |
| Вид деятельности |
по ОКВЭД |
91110/95120 |
| Организационно-правовая форма/форма собственности |
81 |
16 |
| Общество с ограниченной ответственностью |
по ОКОПФ/ОКФС |
| Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384/385 |
| Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
| наименование |
код |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
010 |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
| Валовая прибыль |
029 |
| Коммерческие расходы |
030 |
| Управленческие расходы |
040 |
| Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
| Прочие доходы и расходы |
060 |
| Проценты к получению |
| Проценты к уплате |
070 |
| Доходы от участия в других организациях |
080 |
| Прочие операционные доходы |
090 |
| Прочие операционные расходы |
100 |
| Внереализационные доходы |
110 |
| Внереализационные расходы |
120 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения |
130 |
| Отложенные налоговые активы |
140 |
| Отложенные налоговые обязательства |
150 |
| Текущий налог на прибыль |
160 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
170 |
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)
|
180 |
| Базовая прибыль (убыток) на акцию |
190 |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
200 |
124 РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
| Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
| наименование |
код |
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
| Прибыль (убыток) прошлых лет |
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
| Отчисления в оценочные резервы |
Х |
Х |
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
Руководитель _______ __________ Главный бухгалтер ______ _______
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"______" _____________ 200 __ г.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
| КОДЫ |
| Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
| Дата (год, месяц, число) |
| Организация |
ООО "Оператор" |
по ОКПО |
39237824 |
| Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5260095591 |
| Вид деятельности |
по ОКВЭД |
91110/95120 |
| Организационно-правовая форма/форма собственности |
81 |
16 |
| Общество с ограниченной ответственностью |
по ОКОПФ/ОКФС |
| Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384/385 |
| Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
| наименование |
код |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
010 |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
| Валовая прибыль |
029 |
| Коммерческие расходы |
030 |
| Управленческие расходы |
040 |
| Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
| Прочие доходы и расходы |
060 |
| Проценты к получению |
| Проценты к уплате |
070 |
| Доходы от участия в других организациях |
080 |
| Прочие операционные доходы |
090 |
| Прочие операционные расходы |
100 |
| Внереализационные доходы |
110 |
| Внереализационные расходы |
120 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения |
130 |
| Отложенные налоговые активы |
140 |
| Отложенные налоговые обязательства |
150 |
| Текущий налог на прибыль |
160 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
170 |
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)
|
180 |
| Базовая прибыль (убыток) на акцию |
190 |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
200 |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
| показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
| наименование |
код |
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
| Прибыль (убыток) прошлых лет |
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
| Отчисления в оценочные резервы |
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
|
