Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По дисциплине «Учет и операционная техника в банках»
Вариант № 2
Студент:
Курс: 5
Факультет: Финансово-кредитный
Специализация: Банковское дело
Номер зачетной книжки:
Преподаватель:
Дата:
Подпись студента:
Липецк 2010
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
1.Исходные данные...…………… ……………………………………..… 3
2. Первичные документы ……………………….…………........................ 6
3. Выписки из лицевых счетов ………………………………..………….. 12
4. Баланс …………………………………………………………………… 14
1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Перечень операций по варианту
| Лицевые счета
|
Содержание операции
|
Сумма (руб.)
|
| Плательщик
|
Получатель
|
| Счет в другом коммерческом банке |
40702810900000467004 |
Получение оплаты за выполненные работы и услуги через корреспондентский счет в КБ |
157 000 |
| 40702810900000467004 |
Счет в другом коммерческом банке |
Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в РКЦ Банка России |
71 000 |
| 40702810900000467004 |
Счет в другом коммерческом банке |
Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива через корреспондентский счет в РКЦ Банка России |
197 000 |
| 40702810900000467004 |
Взнос денег через кассу |
175 000 |
| Банк со счета расходов |
40702810800000467007 |
Оплата процентов по расчетному счету |
87 000 |
Данные о нашем банке
| Поле справочника
|
Значение
|
| Наименование банка |
АКБ "Учебный" |
| Город расположения нашего банка |
Москва |
| БИК нашего банка |
044525347 |
| Корреспондентский счет в ЦБ РФ |
30102810800000000347 |
| Корреспондентский счет (ностро) в КБ "Старый Кремль" |
30110810100000000083 |
| Корреспондентский счет (ностро) в АКБ Морбанк |
30110810500000000081 |
Данные о коммерческих банках-корреспондентах нашего банка
| Поле справочника
|
Значение
|
| Наименование банка |
АКБ Морбанк |
| Город расположения банка |
Москва |
| БИК банка |
044652323 |
| Корреспондентский счет в ЦБ РФ |
30102810100000000323 |
| Корреспондентский счет (лоро) АКБ "Учебный" |
30109810900000000081 |
| Наименование банка |
КБ "Старый Кремль" |
| Город расположения банка |
Москва |
| БИК банка |
044583993 |
| Корреспондентский счет в ЦБ РФ |
30102810700000000993 |
| Корреспондентский счет (лоро) АКБ "Учебный" |
30109810200000000083 |
Клиенты банка (юридические лица)
| Номер элемента
|
Поле справочника
|
Значение поля справочника
|
| 1
|
Полное наименование |
АО Российские финансовые коммуникации
|
| Краткое наименование |
АО РФК |
| Юридический адрес |
107076, Москва, Преображенская пл., 7/68/67, этаж 7, офис 7 |
| ИНН |
7702019254 |
| Счет № |
40702810000000467001 |
| 2
|
Полное наименование |
ООО "Гарант"
|
| Краткое наименование |
ООО "Гарант" |
| Юридический адрес |
123987, Москва, Олимпийский пр-т,11 |
| ИНН |
7702019914 |
| Счет № |
40702810600000467003 |
| 3
|
Полное наименование |
ОАО Экономическая информатика
|
| Краткое наименование |
ОАО ЭКОИНФОРМ |
| Юридический адрес |
121099, Москва, Новинский бульв., 11А |
| ИНН |
7704674321 |
| Счет № |
40702810900000467004 |
| 4
|
Полное наименование |
ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма
|
| Краткое наименование |
БАЗИС |
| Юридический адрес |
121059, Москва,: Бережковская наб., 20/7, офис 315 |
| ИНН |
7702017914 |
| Счет № |
40702810800000467007 |
| 5
|
Полное наименование |
АО Абсолютно надежные услуги
|
| Краткое наименование |
АБСОЛЮТ |
| Юридический адрес |
127005, г.Москва, ул.Бауманская,43/1 |
| ИНН |
7702027254 |
| Счет № |
40702810800000467010 |
| 6
|
Полное наименование |
ООО АВЕРС
|
| Краткое наименование |
АВЕРС |
| Юридический адрес |
127490, г.Москва, Юрловский пр.,1 |
| ИНН |
7702011477 |
| Счет № |
40702810600000467100 |
| 7
|
Полное наименование |
ООО Арсенал Индустрии
|
| Краткое наименование |
АРСЕНАЛ ИНДУСТРИИ |
| Юридический адрес |
107075, Москва, Красина пер., 16, стр. 1, офис 809 |
| ИНН |
7702019257 |
| Счет № |
40702810500000467200 |
Контрагенты клиентов банка со счетами в других банках
| Наименование контрагента клиента
|
| Номер элемента
|
Поле справочника
|
Значение поля справочника
|
| АО "Буревестник" |
| 1 |
Номер счета |
40702810500000000111 |
| Наименование банка |
АКБ Морбанк |
| ЗАО Московский центр |
| 2 |
Номер счета |
40702810700000000077 |
| Наименование банка |
КБ "Старый Кремль" |
| ОАО Банковские системы |
| 3 |
Номер счета |
40702810140210100591 |
| Наименование банка |
АКБ Морбанк |
| ООО Торговый дом |
| 4 |
Номер счета |
40702810400070000226 |
| Наименование банка |
КБ "Старый Кремль" |
| ЗАО "КОЛОРТЕКС" |
| 5 |
Номер счета |
40702810407110100047 |
| Наименование банка |
КБ "Старый Кремль" |
Остатки на лицевых счетах на начало отчетного периода
| Номер лицевого счета
|
Дебет
|
Кредит
|
| 20202810500000000006 |
22 467 000,00 |
| 30102810100000000347 |
197 902 950,00 |
| 30110810100000000083 |
500 000,00 |
| 30110810500000000081 |
600 000,00 |
| 40702810000000467001 |
1 245 950,00 |
| 40702810800000467010 |
68 439 000,00 |
| 40702810600000467100 |
24 839 000,00 |
| 40702810500000467200 |
2 467 000,00 |
| 40702810600000467003 |
245 000,00 |
| 40702810900000467004 |
5 245 000,00 |
| 40702810800000467007 |
8 439 000,00 |
| 70602810700002210806 |
0,00 |
2. ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
| 0401061 |
| Поступ. в банк плат. |
Срок платежа |
| ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 97
|
07.03.2010 |
почтой |
| Дата |
Вид платежа |
Условие
оплаты
|
с акцептом |
Срок для
акцепта
|
5 |
Сумма
прописью
|
Сто пятьдесят семь тысяч рублей |
ИНН 7702017914
ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма
|
Сумма |
157000= |
| Плательщик |
Сч. № |
40702810500000467200 |
| АКБ "Учебный" г. Москва |
БИК |
044525347 |
| Банк плательщика |
Сч. № |
30102810800000000347 |
| АКБ "Учебный" г. Москва |
БИК |
044525347 |
| Банк получателя |
Сч. № |
30102810800000000347 |
ИНН 7704674321
|
Сч. № |
40702810900000467004 |
ОАО Экономическая информатика
|
Вид оп. |
02 |
Очер. плат. |
06 |
| Наз. пл. |
| Рез. поле |
| Получатель |
Код |
Назначение платежа
Получение оплаты за выполненные работы и услуги
Шкафы-купе, договор № 62 от 12.07.2009. Сумма 394000, в т.ч. НДС (18%) – 60101. Срок отгрузки 28.02.2010. Место назначения: Москва, Бережковская наб., 20/7, офис 315.
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов
|
Подписи Отметки банка получателя
| № ч. плат. |
№ плат. ордера |
Дата плат. ордера |
Сумма частичного платежа |
Сумма остатка платежа |
Подпись |
Дата помещения в картотеку |
| Отметки банка плательщика |
Поступ. в банк плат.
Списано со сч. плат.
14.03.2010 почтой
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 89
____________________ ____________________
Дата Вид платежа
Сумма
прописью
|
Один миллион девятьсот семьдесят три тысячи рублей |
| ИНН 7704674321 |
КПП |
Сумма
|
71000= |
ОАО Экономическая информатика
Плательщик
|
Сч. №
|
40702810900000467004
044525347
30102810800000000347
|
| Банк плательщика АКБ "Учебный" |
БИК |
Сч. №
|
| Банк получателя АКБ "Морбанк" г. Москва |
БИК |
044652323
30102810100000000323
40702810800000467010
|
Сч. №
|
| ИНН 7702027254 |
КПП |
Сч. №
|
АО Абсолютно надежные услуги
Получатель
|
| Вид оп. |
01 |
Срок плат. |
10.02.2010
|
| Наз. пл. |
Очер. плат. |
06 |
| Код |
Рез. поле |
Назначение платежа
Оплата поставки продукции
Оргтехника, договор № 36 от 25.08.2009, в т.ч. НДС. Срок отгрузки 24.02.2010. Место назначения: Москва, Олимпийский пр-т,11.
|
Подписи Отметки банка
__________________________________
М. П.
__________________________________
| АККРЕДИТИВ № 395
|
387.03.2010 |
почтой |
0401063 |
| Дата |
Вид платежа |
Сумма
прописью
|
Восемьсот семьдесят семь тысяч рублей |
ИНН 7704674321
ОАО Экономическая информатика
|
Сумма |
197000= |
| Плательщик |
Сч. № |
40702810900000467004
|
| АКБ "Учебный" г. Москва |
БИК |
044525347 |
| Банк плательщика |
Сч. № |
30102810800000000347 |
| АКБ "Морбанк" г. Москва |
БИК |
044652323 |
| Банк получателя |
Сч. № |
30102810100000000323 |
| ИНН 7702011477 |
Сч. №
(40901)
|
40702810600000467100 |
| ООО АВЕРС |
Вид оп. |
08 |
Срок дейст. аккредит. |
8.03.2010 |
| Наз. пл. |
| Получатель |
Код |
Рез. поле |
Вид
аккредитива
|
покрытый |
Условие
оплаты
|
с акцептом |
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения
Оплата поставки канцелярских товаров, по договору №324 от 17.09.2009. Срок отгрузки 27.02.2010. Место назначения: г.Москва, Юрловский пр.,1.
Платеж по представлению (вид документа) Товарно-транспортная накладная
Дополнительные условия Гарантийное обязательство производителя
№ сч. получателя 40702810600000467100
|
Подписи Отметки банка
Лицевая сторона
Объявление на взнос наличными
| ОБЪЯВЛЕНИЕ №
|
10 |
Код формы документа по ОКУД |
| "28"
апреля
2010
г. |
0402001 |
ДЕБЕТ
| От кого ИНН 7704674321 |
счет № 20202810500000000006 |
Сумма цифрами |
| ОАО Экономическая информатика |
КРЕДИТ |
| Получатель ОАО Экономическая |
счет № 4070281090000046704 |
| информатика |
ИНН |
7704674321 |
КПП |
В том числе по символам: |
| р/счет № 40702810900000467004 |
ОКАТО |
| Наименование банка-вносителя |
КБ Старый Кремль |
символ |
сумма |
| БИК |
044525347 |
02 |
175000-00 |
| Наименование банка-получателя |
КБ Старый Кремль |
| БИК |
044525347 |
| Сумма прописью |
Сто семьдесят пять тысяч руб. |
00 |
коп. |
| Источник поступления |
Торговая выручка |
(цифрами) |
| Через ФИО |
| Подпись клиента |
Бухгалтерский работник |
Кассовый работник |
| КВИТАНЦИЯ №
|
10 |
Код формы документа по ОКУД |
| "28"
апреля
2010
г. |
0402001 |
| От кого ИНН 7704674321 |
Для зачисления на счет № |
| Получатель ОАО Экономическая информатика |
40702810900000467004 |
| ИНН |
7704674321 |
КПП |
Сумма цифрами |
| р/счет № 40702810900000467004 ОКАТО |
175000-00 |
| Наименование банка-вносителя |
КБ Старый Кремль |
| БИК |
044525347 |
| Наименование банка-получателя |
КБ Старый Кремль |
| БИК |
044525347 |
| Сумма прописью |
Сто семьдесят пять тысяч руб. |
00 |
коп. |
| Источник поступления |
Торговая выручка |
(цифрами) |
| Через ФИО |
Место печати
(штампа)
|
Бухгалтерский работник |
Кассовый работник |
| ОРДЕР №
|
10 |
Код формы документа по ОКУД |
| "28"
апреля
2010
г. |
0402001 |
ДЕБЕТ
| От кого ИНН 7704674321 |
счет № 20202810500000000006 |
Сумма цифрами |
| ОАО Экономическая информатика |
КРЕДИТ |
| Получатель ОАО Экономическая |
счет № 4070281090000046704 |
| информатика |
ИНН |
7704674321 |
КПП |
В том числе по символам: |
| р/счет № 40702810900000467004 |
ОКАТО |
| Наименование банка-вносителя |
КБ Старый Кремль |
символ |
сумма |
| БИК |
044525347 |
02 |
175000-00 |
| Наименование банка-получателя |
КБ Старый Кремль |
| БИК |
044525347 |
| Сумма прописью |
Сто семьдесят пять тысяч руб. |
00 |
коп. |
| Источник поступления |
Торговая выручка |
(цифрами) |
| Через ФИО |
| Подпись клиента |
Бухгалтерский работник |
Кассовый работник |
банк АКБ "Учебный" Дата 21.02.2010 ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР № 10 ВЫДАТЬ Иванову Ивану Ивановичу (кому)и записать в кредит следующих счетов:| № бал. счета |
Содержание операции |
Сумма |
| 40702810800000467007 |
Поступления на счет по вкладам |
175000= |
Сумма Сто семьдесят пять тысяч рублей
(cумма прописью)
Контролер_____________________ Бухгалтер________________________ Принял кассир____________________________ (подпись)
| МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № 589
|
25.03.2010 |
| Дата |
Сумма
прописью
|
Тринадцать тысяч рублей |
| АКБ «Учебный» г.Москва |
Сумма |
87000= |
| Плательщик |
Сч. № |
70602810700002210806 |
| АКБ «Учебный» г.Москва |
БИК |
044525347 |
| Банк плательщика |
Сч. № |
30102810800000000347 |
| БИК |
044525347 |
| Банк получателя АКБ «Учебный» г.Москва |
Сч. № |
30102810800000000347 |
ИНН7704674321
ОАО Экономическая информатика
|
Сч. № |
40702810900000467004 |
| Вид оп. |
09 |
Срок плат. |
| Наз. пл. |
Очер. плат. |
06 |
| Получатель |
Код |
Рез. поле |
| Назначение платежа Оплата процентов по расчётному счёту |
Подписи
3. ВЫПИСКИ ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
Выписка из лицевого счета Расчётный счёт ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма
№ 40702810800000467007
за февраль 2010г. | Входящее сальдо на |
1.02.2010 |
8439000.00 |
| Дата |
Ном. |
Документ |
Корреспондирующий счет |
Дебет |
| 08.02.2010 |
97 |
Платёжное требование |
40702810500000467200 |
157000 |
| 14.02.2010 |
89 |
Платёжное поручение |
30102810800000000347 |
71000 |
| 17.02.2010 |
387 |
Аккредитив |
30102810800000000347 |
197000 |
| 21.02.2010 |
10 |
Объявление на взнос наличными |
20202810500000000006 |
175000 |
| 25.02.2010 |
589 |
Мемориальный ордер |
70602810700002210806 |
87000 |
| Итого |
286000 |
419000 |
| Исходящее сальдо |
8306000 |
Выписка из лицевого счета Расчётный счёт ООО Арсенал Индустрии
№ 40702810500000467200
за февраль 2010г. | Входящее сальдо на |
1.02.2010 |
2467000.00 |
| Дата |
Ном. |
Документ |
Корреспондирующий счет |
Дебет |
| 08.02.2010 |
138 |
Платёжное требование |
40702810800000467007 |
157000 |
| Итого |
157000 |
0.00 |
| Исходящее сальдо |
2 310 000 |
Выписка из лицевого счета Корреспондентский счёт в Банке России № 30102810100000000347
за февраль 2010г. | Входящее сальдо на |
1.02.2010 |
197902950.00 |
| Дата |
Ном. |
Документ |
Корреспондирующий счет |
Дебет |
| 14.02.2010 |
87 |
Платёжное поручение |
40702810800000467007 |
71000 |
| 17.02.2010 |
395 |
Аккредитив |
40702810800000467007 |
197000 |
| Итого |
0.00 |
268000 |
| Исходящее сальдо |
197634950 |
Выписка из лицевого счета Касса № 20202810500000000006
за февраль 2010г. | Входящее сальдо на |
1.02.2010 |
22467000.00 |
| Дата |
Ном. |
Документ |
Корреспондирующий счет |
Дебет |
| 21.02.2010 |
26 |
Чек |
40702810800000467007 |
175000 |
| Итого |
175000 |
0.00 |
| Исходящее сальдо |
22642000 |
Выписка из лицевого счета Расходы № 70602810700002210806
за февраль 2010г.| Входящее сальдо на |
1.02.2010 |
0.00 |
| Дата |
Ном. |
Документ |
Корреспондирующий счет |
Дебет |
| 25.02.2010 |
478 |
Мемориальный ордер |
40702810800000467007 |
87000 |
| Итого |
87000 |
0.00 |
| Исходящее сальдо |
87000 |
Выписка из лицевого счета № 30102810100000000323
за февраль 2010г.| Входящее сальдо на |
1.02.2010 |
| Дата |
Ном. |
Документ |
Корреспондирующий счет |
Дебет |
| 14.02.2010 |
87 |
Платёжное поручение |
30102810100000000347 |
71000 |
| 17.02.2010 |
395 |
Аккредитив |
30102810100000000347 |
197000 |
| Итого |
268000 |
0.00 |
| Исходящее сальдо |
БАЛАНС
(оборотно-сальдовый)
банка АКБ «Учебный» на февраль 2010г. в тыс.руб.
| Наименование статьи
|
Входящие остатки
|
Обороты по дебету
|
Обороты по кредиту
|
Исходящие остатки
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
| I. АКТИВЫ
|
| 1.
Денежные средства и счета |
45628 |
175000 |
45803 |
| 2.
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ |
16204623 |
0 |
16204891 |
| 2.1.
Обязательные резервы |
7133 |
7133 |
| 3.
Средства в кредитных организациях |
1888530 |
157 000 |
268 000 |
1777530 |
| 4.
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
621480 |
621480 |
| 5.
Чистая ссудная задолженность |
41827806 |
41827806 |
| 6.
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
440641 |
440641 |
| 6. 1.
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
4433 |
4433 |
| 7.
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
7615 |
7615 |
| 8.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1613259 |
1613259 |
| 9.
Прочие активы |
5259266 |
5259266 |
| 10.
Всего активов |
67908848 |
332 000 |
268000 |
67972848 |
| II. ПАССИВЫ
|
| 11.
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ |
0 |
0 |
| 12.
Средства кредитных организаций |
3456788 |
3456788 |
| 13.
Средства клиентов (некредитных организаций) |
48913696 |
268000 |
419000 |
49064696 |
| 13. 1.
Вклады физических лиц |
7878432 |
7878432 |
| 14.
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
459 |
459 |
| 15.
Выпущенные долговые обязательства |
3331115 |
3331115 |
| 16.
Прочие обязательства |
3508265 |
3508265 |
| 17.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
109313 |
109313 |
| 18.
Всего обязательств |
59319636 |
268000 |
419000 |
59322488 |
| III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
|
| 19.
Средства акционеров (участников) |
3000000 |
3000000 |
| 19.1.
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
3000000 |
3000000 |
| 19.2.
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
| 19.3.
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
| 20.
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
| 21.
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
| 22.
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
929523 |
929523 |
| 23.
Переоценка основных средств |
3955 |
3955 |
| 24.
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) |
221644 |
221644 |
| 25.
Прибыль (убыток) за отчетный период |
487903 |
87000 |
400903 |
| 26.
Всего источников собственных средств |
3946187 |
3946200 |
| 27.
Всего пассивов |
67908848 |
355000 |
419000 |
67972848 |
| IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
| 28.
Безотзывные обязательства кредитной организации |
7855642 |
7855642 |
| 29.
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
2480067 |
2480067 |
|
