«Санкт-Петербургский Государственный Политехнический университет»
Факультет Экономики и менеджмента
Кафедра «Стратегический менеджмент»
Курсовой проект
По дисциплине: Инновационный менеджмент
Выполнила студентка гр. з-5075\21 Зейналова О.Г.
Проверил Бриль А.Р.
Санкт-Петербург
2009
Содержание
Резюме
. 3
2. Расчет объемов реализации и цен по новой продукции или услугам
.. 4
Горизонтальные солярии. 4
Вертикальные солярии. 4
Cолярии для загара отдельных частей тела. 4
3. Технология организации проекта
. 5
4. Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта
. 5
5. Расчет текущих затрат (себестоимости) по вариантам проекта
. 7
Должности. 8
6. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта
. 8
7. Источники финансирования проекта и график денежного потока
. 9
8. Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта и анализ рисков
. 9
9. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения
. 11
Вывод
. 11
Резюме
В последнее время модной тенденцией стал красивый и ровный загар. Население стало все больше времени уделять внешнему виду. Еще совсем недавно подавляющая масса соляриев устанавливалась в салонах красоты, а не в специализированных студиях. Это, как правило, были дешёвые модели "privat" (домашней) серии соляриев. Выбор солярия происходил по принципу - купить подешевле, а окупить побыстрее. Солярий устанавливался в парикмахерской, салоне, как способ прибавлять клиентов в салон, а не как самостоятельный бизнес. Сейчас Россия медленно, но верно входит в цивилизованный рынок индустрии искусственного загара. Раньше, практически вся российская индустрия искусственного загара использовала дешевые бытовые солярии голландских и итальянских производителей, то в настоящее время на российском рынке представлены все ведущие производители соляриев. Время стихийного рынка в России заканчивается, и теперь клиент при принятии решения о приобретении солярия руководствуется принципом "Все в одном". Процесс создания цивилизованного рынка, в котором ведущую роль занимают солнечные студии, начался.
В данном курсовом проекте были рассчитаны следующие показатели по двум вариантам проекта:
№
по порядку
|
Технико-экономические и
Забиваем Сайты В ТОП КУВАЛДОЙ - Уникальные возможности от SeoHammer
Каждая ссылка анализируется по трем пакетам оценки: SEO, Трафик и SMM.
SeoHammer делает продвижение сайта прозрачным и простым занятием.
Ссылки, вечные ссылки, статьи, упоминания, пресс-релизы - используйте по максимуму потенциал SeoHammer для продвижения вашего сайта.
Что умеет делать SeoHammer
— Продвижение в один клик, интеллектуальный подбор запросов, покупка самых лучших ссылок с высокой степенью качества у лучших бирж ссылок.
— Регулярная проверка качества ссылок по более чем 100 показателям и ежедневный пересчет показателей качества проекта.
— Все известные форматы ссылок: арендные ссылки, вечные ссылки, публикации (упоминания, мнения, отзывы, статьи, пресс-релизы).
— SeoHammer покажет, где рост или падение, а также запросы, на которые нужно обратить внимание.
SeoHammer еще предоставляет технологию Буст, она ускоряет продвижение в десятки раз,
а первые результаты появляются уже в течение первых 7 дней.
Зарегистрироваться и Начать продвижение
финансовые показатели проекта
|
Ед.измер.
|
Варианты реализации проекта |
| 1 |
2
|
| 1 |
Прибыль от продаж (среднегодовая) |
руб/ год |
4 225 760 |
3 025 760 |
| 2 |
Срок окупаемости проекта |
год |
2,33 |
3,65 |
| 3 |
Простая норма прибыли |
% |
42,95 |
27,41 |
| 4 |
Чистая текущая стоимость по проекту, NPV |
руб |
1322171 |
- 310965 |
Исходя из рассчитанных показателей был сделан вывод, что наиболее экономически эффективным вариантом будет открытие студии загара в районе
м Ладожская (вариант 1).
2. Расчет объемов реализации и цен по новой продукции или услугам
ИП Зейналова приняла решения открыть профессиональную студию загара.
Рисунок 1
Горизонтальные солярии
До недавнего времени наибольшее распространение в Европе занимали горизонтальные солярии. Это объясняется прежде всего тем, что одновременно с загаром клиент хочет получить и положительные эмоции от самой процедуры. А наибольшую степень расслабления и комфорта он получает только в горизонтальном солярии. Ведь мало кому придёт в голову мысль принимать солнечные ванны на пляже в стоячем положении. Кроме того, наиболее стабильная работа ламп может быть осуществлена только в горизонтальном положении.
Вертикальные солярии
Мода на данный тип соляриев пришла из Америки, где ускоренный темп жизни и поддержание имиджа любой ценой послужили толчком к развитию устройств получения ускоренного загара. В России популярность вертикальных соляриев объясняется их компактностью (меньше платить арендную плату) и дешевизной по сравнению с горизонтальными соляриями того же класса. За последние годы в Россию хлынул мощный поток дешёвых итальянских, бельгийских и голландских вертикальных соляриев. Действительно, изготовить вертикальный солярий, который практически не имеет и десятой доли тех сервисных устройств горизонтального солярия, которые делают его комфортным и уютным, значительно дешевле.
Cолярии для загара отдельных частей тела
Это мало распространённый в России вид соляриев для загара частей тела. В сидячем солярии загар приобретается в области декольте, запястья рук, шея и лицо. В основном его используют лица, имеющие противопоказания к загару всего тела, а также для получения быстрого имиджевого загара. В данном виде соляриев используются в основном мощные ультрафиолетовые лампы высокого давления. Загар протекает достаточно быстро и в комфортных условиях.
Цены за минуту по данной услуге составляют от 18 руб. да 30 руб. в зависимости от мощности и характеристики солярия
Расчет объема реализации:
| Показатели |
1год |
2год |
3год |
4год |
5год |
В среднем за год |
Объем продаж
Предоставляемых
услуг (руб.)
|
10300000 |
10400000 |
10600000 |
10750000 |
11000000 |
10610000 |
| Количество покупателей (чел.) |
27680 |
28000 |
29380 |
30000 |
31200 |
29252 |
| Средний «чек» на одного покупателя (руб) |
240 |
245 |
250 |
255 |
260 |
250 |
3. Технология организации проекта
ИП Зейналова предполагает взять в аренду 50 кв. м. в Красногвардейском районе
м. Ладожская (первый вариант) либо в центре города м. пл. Александра Невского. Предполагается студию оборудовать 10 соляриями: 2 вертикальных и 8 горизонтальных. Необходимо также будет предпринимателю оборудовать студию перегородками для каждого солярия, мебель, кассовый аппарат. Т.к. объем работ не слишком велик решили поставить в смену 2 администраторов с графиком работы 2 через 2, 1 бухгалтера, совмещающего функции менеджера по персоналу. Естественно во главе любой фирмы есть генеральный директор.
Сервис онлайн-записи на собственном Telegram-боте
Попробуйте сервис онлайн-записи VisitTime на основе вашего собственного Telegram-бота:
— Разгрузит мастера, специалиста или компанию;
— Позволит гибко управлять расписанием и загрузкой;
— Разошлет оповещения о новых услугах или акциях;
— Позволит принять оплату на карту/кошелек/счет;
— Позволит записываться на групповые и персональные посещения;
— Поможет получить от клиента отзывы о визите к вам;
— Включает в себя сервис чаевых.
Для новых пользователей первый месяц бесплатно.
Зарегистрироваться в сервисе
4. Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта
Рассчитаем инвестиционные затраты по двум вариантам проекта.
Расчет первого варианта
(м Ладожская)
4.1.1 Организационные расходы
- Затраты на ремонт помещения – 100 000 руб.
- Расходы, связанные с регистрацией – 30 000 руб.
Итого организационные расходы составят – 130 000 руб.
4.1.2 Затраты на оборудование для студии составят:
| № |
Вид и наименование основных фондов |
Кол-во ед. |
Цена за ед. в руб. |
Сумма
Руб.
|
| 1 |
Солярий вертикальный |
2 |
350 000 |
700 000 |
| 2 |
Солярий горизонтальный |
8 |
460 000 |
3 680 000 |
| 3 |
Лампы для вертикального |
80 |
800 |
64 000 |
| 4 |
Лампы для горизонтального |
320 |
1000 |
320 000 |
| 5 |
Диван |
2 |
20 000 |
40 000 |
| 6 |
Стол |
3 |
10 000 |
30 000 |
| 7 |
Касса |
1 |
20 000 |
20 000 |
| 8 |
Кресло |
3 |
15 000 |
45 000 |
| Итого |
4 199 700 |
4.1.3. Аренда помещения
ИП Зейналова собирается в районе м. Ладожская арендовать 50 кв.м. у частного предпринимателя за 300 000 руб. в месяц
Аренда помещения
(16 кв. М)
|
1
месяц
|
2
месяц
|
3
месяц
|
2
квартал
|
3
квартал
|
4
квартал
|
Итого
за год
|
300 000
руб.
|
300 000
руб.
|
300 000
руб.
|
900 000
руб.
|
900 000
руб.
|
900 000
руб.
|
3 600 000
руб.
|
Коммунальные расходы входят в стоимость оплаты за аренду помещения.
Таким образом, затраты на аренду помещения в год составят: 3 600 000 руб.
4.1.4. Расходы на рекламу:
| Расходы на рекламу |
за месяц |
за год |
| Наружная реклама |
6000 |
68 000 |
| Реклама в журналах |
1500 |
18 000 |
| Итого |
7500 |
86 000 |
Затраты на рекламу в год составят – 86 000 руб.
4.1.5 Затраты на заработную плату
| Должность |
за месяц |
Кол-во |
за год |
| Генеральный директор |
50 000 |
1 |
600 000 |
| Бухгалтер |
30 000 |
1 |
360 000 |
| Администратор |
18 000 |
4 |
864 000 |
| Итого |
98 000 |
1 824 000 |
Итого инвестиционные затраты=130000+4199700+3600000+86000+1824000 = 9839700
Расчет второго варианта
(м пл. Александра Невского)
Пункты 4.1.1., 4.1.2., 4.1.4, 4.1.5 остаются неизменными
4.1.3Аренда помещения
ИП Зейналова собирается в районе м. пл. Александра Невского арендовать 50 кв.м. у частного предпринимателя за 400 000 руб. в месяц
Аренда помещения
(16 кв. М)
|
1
месяц
|
2
месяц
|
3
месяц
|
2
квартал
|
3
квартал
|
4
квартал
|
Итого
за год
|
400 000
руб.
|
400 000
руб.
|
400 000
руб.
|
1200000
руб.
|
1200000
руб.
|
1200000
руб.
|
4 800 000
руб.
|
Коммунальные расходы входят в стоимость оплаты за аренду помещения.
Таким образом, затраты на аренду помещения в год составят: 4 800 000 руб.
Итого инвестиционные затраты=130000+4199700+4800000+86000+1824000 = 11039700
Инвестиционные затраты
| Наименование расходов |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
| Орграсходы |
130 000 |
130 000 |
| Оборудование |
4 199 700 |
4 199 700 |
| Аренда помещения |
3 600 000 |
4 800 000 |
| Расходы на рекламу |
86 000 |
86 000 |
| Заработная плата |
1 824 000 |
1 824 000 |
| Итого |
9 839 700 |
11 039 700 |
Разница инвестиционных затрат обусловлена выбором местоположения студии (м Ладожская и м пл. Александра Невского), а соответственно стоимость аренды за кв. м.
5. Расчет текущих затрат (себестоимости) по вариантам проекта
| Сводная таблица текущих затрат по вариантам руб. в год |
| Элементы затрат |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
| Сырье, материалы |
400 000 |
400 000 |
| Коммерческие расходы (реклама) |
86 000 |
86 000 |
| Оплата труда и отчисления в соц.фонды |
2 298 240 |
2 298 240 |
| Арендная плата |
3 600 000 |
4 800 000
|
| Всего текущих затрат по проекту
|
6 384 240
|
7 584 240
|
| Расчет затрат на оплату труда и отчисления в социальные фонды |
| Средне- |
Всего |
Начисления |
| Числен- |
месячная |
затрат по |
В |
ИТОГО |
| Должности
|
ность |
зарплата |
зарплате |
социальные |
| На 1 чел. |
в год |
фонды |
| чел. |
руб |
руб |
Руб |
| Генеральный директор |
1 |
50 000 |
600 000 |
156 000 |
756 000 |
| Бухгалтер |
1 |
30 000 |
360 000 |
93 600 |
453 600 |
| Администратор |
4 |
18 000 |
864 000 |
224 640 |
1 088 640 |
| Итого |
6 |
98 000 |
1 824 000 |
474 240 |
2 298 240
|
Нормативы отчислений в социальные фонды – 26%
6. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта
Для варианта 1 (в руб.)
| Показатели |
1год |
2год |
3год |
4год |
5год |
В среднем за год |
| Объем реализации |
10300000 |
10400000 |
10600000 |
10750000 |
11000000 |
10610000 |
| Текущие расходы |
6 384 240 |
6 384 240 |
6 384 240
|
6 384 240
|
6 384 240
|
6 384 240
|
| Прибыль от продаж |
3 915 760 |
4 015 760 |
4 215 760 |
4 365 760 |
4 615 760 |
4 225 760 |
Простой срок окупаемости проекта составит:
инвестиционные затраты / среднегодовая прибыль от продаж =
9 839 700/4 225 760= 2,33 года
Простая норма прибыли:
среднегодовая прибыль от продаж / инвестиционные затраты*100% =
4 225 760/9 839 700*100 = 42,95 %
Для варианта 2 (в руб.)
| Показатели |
1год |
2год |
3год |
4год |
5год |
В среднем за год |
| Объем реализации |
10300000 |
10400000 |
10600000 |
10750000 |
11000000 |
10610000 |
| Текущие расходы |
7 584 240 |
7 584 240 |
7 584 240 |
7 584 240
|
7 584 240
|
7 584 240
|
| Прибыль от продаж |
2 715 760 |
2 815 760 |
3 015 760 |
3 165 760 |
3 415 760 |
3 025 760 |
Простой срок окупаемости проекта составит:
инвестиционные затраты / среднегодовая прибыль от продаж =
11 039 700/3 025 760= 3,65 года
Простая норма прибыли:
среднегодовая прибыль от продаж / инвестиционные затраты*100% =
3 025 760/11 039 700*100 = 27,41 %
7. Источники финансирования проекта и график денежного потока
Выбор источников финансирования
Вариант 1
| Источники финансирования |
Размер кредита (тыс. руб.) |
Процентная ставка по кредиту (%) |
Размер процентной ставки (руб./год) |
| Собственный капитал |
4 919 850 |
30 |
1 475 955 |
| Заемный капитал |
4 919 850 |
20 |
983 970 |
Составим график движения денежных средств по первому варианту
1 2 3 4 5
9839,7-Ро 10300 10400 10600 10750 11000 Выручка
6384,24 6384,24 6384,24 6384,24 6384,24 Текущ. Затраты
А= 3915,76 4015,76 4215,76 4365,76 4615,76 Чистая прибыль
Вариант 2
| Источники финансирования |
Размер кредита (тыс. руб.) |
Процентная ставка по кредиту (%) |
Размер процентной ставки (руб./год) |
| Собственный капитал |
5 519 850 |
30 |
1 655 955 |
| Заемный капитал |
5 519 850 |
20 |
1 103 970 |
Составим график движения денежных средств по первому варианту
1 2 3 4 5
11039,7-Ро 10300 10400 10600 10750 11000 Выручка
7584,24 7584,24 7584,24 7584,24 7584,24 Текущ. Затраты
А= 2715,76 2815,76 3015,76 3165,76 3415,76 Чистая прибыль
Рассчитаем стоимость капитала:
i = 30*0,5 + 20*0.5 = 25%
8. Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта и анализ рисков
Вариант 1
Чистая текущая стоимость по этому проекту составит
NPV= 3915760/1,25+4015760/1,25^2+4215760/1,25^3+4365760/1,25^4+4615760/1,25^5-9839700 = 11161871– 9839700= 1322171
Проект эффективен ,если NPV≥0. Предположим, что кредитная ставка на заемный капитал резко увеличилась и составляет 30 %.
i=30*0,5+30*0,5=30%
NPV=3915760/1,3+4015760/1,3^2+4215760/1,3^3+4365760/1,3^4+4615760/1,3^5-9839700=
=10078916-9839700=239216
Вариант 2
Чистая текущая стоимость по этому проекту составит
NPV=2715760/1,25+2815760/1,25^2+3015760/1,25^3+3165760/1,25^4+3415760/1,25^5-11039760=7934735-11039700= - 310965
NPV=2715760/1,3+2815760/1,3^2+3015760/1,3^3+3165760/1,3^4+3415760/1,3^5-11039760=
=7156232-11039760= -3883528
9. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения
Исходя из сделанных расчетов, следует, что первый вариант является более эффективным и устойчивым к изменению стоимости капитала.
Более наглядно это можно увидеть из нижеследующей таблицы:
| Варианты реализации проекта |
| №№ |
Технико-экономические и |
Ед.измер. |
| по порядку |
финансовые показатели проекта |
1 |
2 |
| 1 |
Производственная площадь |
кв.м |
50 |
50 |
| 2 |
Численность персонала |
чел |
6 |
6 |
| 3 |
Инвестиционные затраты по проекту |
руб |
9 839 700 |
11 039 700 |
| 4 |
Выручка от реализации продукции (среднегодовая) |
тыс.руб/ год |
10610000 |
10610000 |
| 5 |
Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые |
Руб/ год |
6 384 240
|
7 584 240
|
| 6 |
Прибыль от продаж (среднегодовая) |
Руб/ год |
4 225 760 |
3 025 760 |
| 7 |
Срок окупаемости проекта |
год |
2,33 |
3,65 |
| 8 |
Простая норма прибыли |
% |
42,95 |
27,41 |
| 9 |
Чистая текущая стоимость по проекту, NPV |
руб |
1322171 |
- 310965 |
Вывод
Разработав два варианта проекта открытия студии загара , был проведен сравнительный анализ по простым и дисконтированным показателям эффективности.
Первый вариант окупит себя до своего завершения и принесет прибыль, а второй вариант является убыточным.
|
