Доклад: Бизнес-план организации по производству кабельных барабанов

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Характеристика предприятия

3. Характеристика продукции

4. Рынок сбыта

5. Анализ конкурентов

6. План маркетинга

7. План производства

8. Финансовый план и показатели эффективности производства

8.1 Коммерческая эффективность проекта

8.2 Эффективность участия в проекте

8.3 Бюджетная эффективность проекта

9. Оценка рисков проекта

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В работе представлен бизнес-план на разработку производства и сбыта кабельной продукции – деревянных барабанов. Деревянные барабаны предназначены для намотки и транспортировки кабелей и проводов. В настоящее время они являются основным видом тары для кабельной продукции.

Спрос на барабаны не подвержен сезонным колебаниям и сохраняется на высоком уровне в течение всего года. Анализ конъюнктуры рынка показал, что она благоприятна.

Цель разработки бизнес-плана – планирование производства нового вида продукции по выпуску деревянных кабельных барабанов на ближайшие 5 лет.

Финансирование проекта будет осуществляться посредством кредита, полученного в банке. Кредит будет направлен на покупку производственных помещений и оборудования, необходимого для производства деревянных кабельных барабанов.

1. Резюме

В настоящее время одним из направлений специализации ООО "АДМ" является реализация кабельной и электротехнической продукции. Кабельная продукция составляет более 70% в товарном объеме предприятия и является перспективной для развития деятельности ООО "АДМ". Перспективным направлением развития ООО "АДМ" является выпуск новой продукции, организуемый на базе нового оборудования, приобретенного предприятием.

В работе представлен бизнес-план на разработку производства и сбыта кабельной продукции – деревянных барабанов. Сумма кредита составляет 500000 руб., проценты за кредит составят 23 % в год.

ООО "АДМ" планирует ежегодно поставлять продукцию не менее 30000 шт.

На данном производстве будет занято в среднем 5 человек.

При расчете эффективности деятельности данного производства было выявлено, что:

Чистая текущая стоимость проекта – 55598,9 тыс. руб.

Чистая прибыль в первый год действия проекта – 11028,5 тыс. руб.

Период окупаемости – месяц.

Рентабельность проекта –112,2%.

Проект рекомендован к внедрению по всем показателям.

2. Характеристика предприятия

ООО "АДМ" создана для обеспечения предприятий Восточной Сибири и Дальнего Востока кабельно-проводниковой и электротехнической продукцией. Предприятие ООО "АДМ" планирует изготавливать кабельные деревянные барабаны в соответствии с ГОСТ 5151-79, а также по индивидуальному заказу (согласно ТУ Заказчика). Барабаны изготавливаются из обрезных пиломатериалов хвойных пород (ель, сосна) на автоматической линии. Применяемая технология производства позволяет добиться соответствующего качества, а также повышенной жесткости барабанов в собранном виде. Комплектация кабельных деревянных барабанов по желанию Заказчика. Для обслуживания данной линии по производству барабанов необходимо в среднем около пяти рабочих. Технологический процесс производства деревянных барабанов состоит из следующих этапов:

- крошение досок;

- распиловка досок;

- наборка щита;

- обработка на лобзике;

- сборка.

Для производства деревянных барабанов необходимо учесть потребное количество оборудования и его загрузку. Расчёты представлены в таблице 2.

Таблица 2 Потребное количество оборудования и его загрузка

Расчёт размеров площади и объема здания цеха и участка представлены в таблицах 3 и 4.

Таблица 3 Расчёт размера производственной площади

Таблица 4 Расчет размеров площади и объема здания цеха

Расчет потребного числа работников для данного производства представлен в табл. 5.

Таблица 5 Расчет потребного числа работников

3. Характеристика продукции

Качество сырья и кабельной продукции соответствуют требованиям ГОСТ 5151-79. Характеристика продукции представлена в табл. 6.

Таблица 6 Параметры кабельных барабанов (мм)

Щеки барабанов изготавливаются из двух слоев. Наружный слой изготавливается из отдельных сегментов. Каждый сегмент прибивается не менее чем 7-ю гвоздями. Толщина сегментов должна быть не менее 28 мм. Гвозди, соединяющие доски щек, забиваются концентричными рядами. Вокруг осевого отверстия барабана пробит дополнительный ряд гвоздей. Длина гвоздей должна быть больше толщины щеки на 6-11 мм при его длине до 60 мм включительно. Гвозди длиной до 80 мм должны соответствовать требованиям ГОСТ 4034-63, а свыше 80 мм – ГОСТ 4028-63.

4. Рынок сбыта

Проведённый маркетинговые исследования по предлагаемой продукции свидетельствуют о существовании значительного объёма спроса на кабель разных видов. Однако рынок электротехнической продукции, по оценкам специалистов в России, считается достаточно насыщенным и вполне сформировавшимся. В настоящее время на рынке электротехнической продукции спрос на изделия традиционного ассортимента, как правило, не превышает предложение. Случаи неудовлетворенного спроса имеют место в индивидуальном плане при необходимости замены в технологических установках импортного оборудования, исчерпавшего свой срок службы. Такое оборудование требует нестандартного отношения и в ряде случаев вызывает необходимость изготовления специальных изделий по нетрадиционным технологическим приёмам. Быстрое развитие индустрии кабельных заводов обусловило большой спрос на металлические катушки, которые широко используются в качестве многооборотной тары. Анализ маркетинговой ситуации при оценке конъюнктуры рынка представлен в таблице 7.

Таблица 7 Таблица анализа маркетинговой ситуации при оценке конъюнктуры рынка

Общая оценка конъюнктуры рынка определяется суммой баллов (весовых коэффициентов): менее 200 – неблагоприятная; 200-300 – удовлетворительная; 300 и выше – благоприятная. Из проведенного анализа следует, что конъюнктура рынка благоприятна для развития нового вида продукции ООО "АДМ".

5. Анализ конкурентов

Основными конкурентами являются:

1. ООО "Энергоресурс" – конкурент 1

2. ООО "Сибирский регион" – конкурент 2.

Рынки сбыта:

1. Внутренний рынок – рынок А

2. Внешний рынок – рынок В.

В таблице 8 указывается на основе экспертных оценок ранги рассматриваемого предприятия ООО "АДМ" и ранги главных конкурентов в шкале от 1 до 5 по факторам конкурентоспособности (1 – наихудший, 5 - наилучший).

Фирма занимает средние позиции по сравнению с основными конкурентами как на рынке А, так и на рынке В.

Таблица 8 Оценка конкурентов

При развитии маркетинга и расширении сбытовой сети фирмы сможет занять соответствующие позиции на рынке кабельной продукции.

Заполнение данной анкеты производилось методом экспертной оценки. Нужно отметить, что не нашлось эксперта, который в полной мере владел бы информацией по данному рынку. За неимением таковых, пришлось обратиться к работникам предприятия. Использовалась следующая бальная шкала оценки:

1 Лучше, чем то либо на рынке. Явный лидер в отрасли.

2 Выше среднего уровня.

3 Средний уровень.

4 Есть повод для беспокойства.

5 Положение действительно серьезное.

Как видим большинство оценок находится в диапазоне от 2 до 4 баллов. Крайние оценки 1 и 5 отсутствуют.

Все это свидетельствует скорее не о том что предприятие ООО "АДМ" по всем выше приведенным показателям находится на среднем уровне, а о том что предприятие не располагает достоверной информацией о конкурирующих предприятиях и не в силах оценить свое конкурентное положение. Оценивая свою конкурентную позицию работники в большей степени полагались на интуицию, а не достоверную информацию.

Однако нельзя не отметить, что доскональный анализ конкурентных преимуществ на данном этапе не возможен поскольку информация по данному вопросу не кем не собирается и не обрабатывается. Это происходит потому что пока такая информация предприятия не интересует так как вся деятельность по управлению предприятием направлена на внутреннюю среду предприятия.

Но среди наиболее заметных конкурентных преимуществ ООО "АДМ" можно выделить следующие:

1. Удобство расположения для потребителей.

2. Возможность выбора способа доставки для потребителя - так же является неоспоримым преимуществом.

Потребители имеют возможность вывозить продукцию своим транспортом либо воспользоваться транспортом ООО "АДМ".

6. План маркетинга

Применительно к нашему предприятию приемлемо использовать стратегии:

1. Разработка рынка (для внутреннего рынка).

Усиление мероприятий маркетинга для имеющегося товара на имеющихся рынках с целью стабилизации или расширения доли рынка или увеличения объема рынка. Пути достижения: увеличение потребления (снижение цен, увеличение объема продаж); привлечение покупателей конкурирующих товаров; активизация скрытой потребности (реклама, снижение цен).

2. Расширение рынка (для внешнего рынка).

Выход с нашим товаром на новые рынки: сбыт на новых региональных, национальных рынках, т.е. выход с нашей продукцией за пределы Иркутской области; вариация товара с целью приспособления к требованию определенных потребителей. Данные исследований о величине риска и расходах в зависимости от реализуемой стратегии представлены в таблице 9.

Таблица 9 Величина риска и расходы при реализации стратегий предприятия

Исходя из таблицы, наша фирма имеет неплохие шансы на получение положительного результата при реализации первых двух стратегий.

7. План производства

Для организации проекта необходимы инвестиции в размере:

1. Линия по производству барабанов – 214000 руб.

2. Форма для рабочих – 20000 руб.

3. Первоначальные рекламные мероприятия – 100000 руб.

4. Первоначальная закупка материалов – 100000 руб.

5. Прочие затраты – 66000 руб.

Итого: 500000 руб. Планируется использовать 500000 руб. – заемные средства, т.е. банковский кредит сроком на 1 года, под 23 % годовых. Стоимость оборудования и помещений определена в табл. 10 и 10.1.

Таблица 10 Определение стоимости помещений участка (руб.)

Таблица 10.1 Определение стоимости оборудования

В таблице 10.2 представлены постоянные затраты.

Таблица 10.2 Расчет общей суммы постоянных затрат (тыс. руб.)

Удельные переменные затраты на 1 барабан представлены в таблице 10.3.

Таблица 10.3 Удельные переменные затраты на 1 барабан

В таблице 10.4 представлен планируемый объем производства и цены на продукцию.

Таблица 10.4 Объём производства

В таблице 10.5 представлена общая себестоимость 1 барабана.

Таблица 10.5 Себестоимость 1 барабана

Себестоимость = (постоянные затраты + удельные переменные затраты × объём производства) / объём производства.

В таблице 10.6 представлены необходимые данные для расчёта финансовых показателей проекта.

Таблица 10.6 Исходные данные

8. Финансовый план и показатели эффективности производства

8.1 Коммерческая эффективность проекта

Выручка от продаж:

В = p × Q, (8.1)

где В – выручка от продаж, руб., p – цена, Q – объем производства, кг.

Таблица 11.1 Выручка от продаж

Теперь определим общие затраты:

ТС ^безАО = (TFC + TVC)^безАО = TFC + AVC ^{без АО} × Q, (8.2)

где ТFС - сумма постоянных затрат, тыс.руб.

TVC – переменные затраты, тыс.руб.

AVC - удельные переменные затраты, тыс.руб.

Q – объем продаж, шт.

В таблице 11.2 представлено формирование переменных затраты:

TVC₁ = (AVC × Q) = 210 × 30 = 6300 тыс. руб/год.

Таблица 11.2 Переменные затраты

В таблице 11.3. представлено формирование общих затрат:

TC₁ ^безАО = (TFC + TVC)^безАО = 2048,5 + 6300 = 8348,5 тыс. руб/год

Срок полезного использования оборудования = 10 лет. Исходя из этого, мы может найти годовую норму амортизационных исчислений по формуле:

Nao = 1/Тпол × 100 = 10

где Тпол - срок полезного использования оборудования, лет

АО_1,2,3,4,5 = 214,1 × 10% = 21,41 тыс. руб/год

TC₁ ^{с АО} = 8348,5 + 21,41 = 8369,9 тыс. руб/год

Таблица 11.3 Формирование общих затрат (тыс. руб)

Найдем доход от продаж – это разница между выручкой от продаж и суммой налога на добавленную стоимость:

НВ = В - НДС = В – [(В / 1,18) × 0,18] (8.3)

НДС₁ = (27000/ 1,18) × 18% = 4118,6 тыс. руб/год

НВ₁ = (27000 – 4118,6) = 22881,4 тыс. руб/год

Таблица 11.4 Доход от продаж (тыс. руб)

Прибыль от продаж

Pr = НВ – TC ^сАО , (8.4)

где Pr – прибыль от продаж, тыс. руб.

НВ – доход от продаж, тыс. руб.

ТС ^сАО – общие затраты с амортизационными отчислениями, тыс. руб.

Pr₁ = 22881,4 – 8369,9 = 14511,5 тыс. руб

Таблица 11.5 Прибыль от продаж (тыс. руб)

Чистая прибыль:

ЧП = Pr – Нпр, (8.5)

где Pr – прибыль от продаж, тыс. руб.

Нпр – сумма налога на прибыль (20%), тыс. руб.

Нпр₁ = 14511,5 × 0,24 = 3483 тыс. руб/год

ЧП₁ = 14511,5 - 3483 = 11028,5 тыс. руб/год

Таблица 11.6 Чистая прибыль (тыс. руб)

Определим чистую текущую стоимость проекта:

NPV - чистая текущая стоимость проекта - это разница между суммой денежных поступлений от реализации проекта приведенных к нулевому моменту времени и суммой дисконтированных оттоков денежных средств необходимых для покрытия затрат связанных с реализацией проекта.

NPV = å (CF _{инв t} + CF _{тек t} ) × a_t = å (Пр _{тек t} - От _{тек t} ) × a_t + å (Пр _{инв t} - От _{инв t} ) × a_t (8.6)

где CF _{инв t} и CF _{тек t} - потоки денежных средств от инвестиционной и текущей деятельности.

Пр _{инв t} и Пр _{тек t} - приток денежных средств в год t.

От _{инв t} и От _{тек t} - оттоки денежных средств в год t.

a_t - коэффициент дисконтирования

Определим коэффициент дисконтирования.

a_t = 1 / (1+r^р )^t (8.7)

r^р = [(r^н _банк - К_инфл )/(1 + К_инфл .)] + К_риска (8.8)

где r^н _банк = 12% - номинальная банковская ставка по депозитным вкладам.

К_инфл = 10% - коэффициент инфляции.

К_риска = 5% - коэффициент риска проекта, по сравнению с хранением денег в банке.

r^р = [(0,12 - 0,10)/(1 + 0,10)] + 0,10 = 0,07

Таблица 11.7 Коэффициент дисконтирования по годам

Теперь определим NPV:

Таблица 11.8 Дисконтированные денежные потоки (тыс. руб)

NPV = 56099 – 500 = 31861,9

Отдача капитала превышает вложение капитала, поэтому по показателю NPV данный проект может быть рекомендован к внедрению.

График финансового профиля проекта.

Финансовый профиль проекта - это графическое отображение динамики показателя чистой текущей стоимости проекта (NPV) рассчитанной нарастающим итогом.

NPV = å CFтек t x at + å CFинв t x at (8.9)

NPVо = 0 – 500 = -500 тыс. руб.

NPV₁ = -500+ 9685,3 = 9185,3 тыс. руб.

NPV₂ = 9185,3 + 10764,5 = 19949,8 тыс. руб.

NPV₃ = 19949,8 + 12765,1 = 32714,9 тыс. руб.

NPV₄ = 32714,9 + 11831 = 44545,9 тыс. руб.

NPV₅ = 44545,9 + 11053 = 55598,9 тыс. руб.

Рис 8.1 График финансового профиля проекта

График показывает, что предприятие окупается в самом начале первого года жизни проекта, т.е. когда кривая NPV переходит от отрицательного значения к положительному.

Рентабельность инвестиций PI.

PI - это отношение отдачи капитала к вложенному капиталу с учетом фактора времени.

PI = (å CFтек t × at) / (å CF инв t × at) (8.10)

PI = 56099/500 = 112,2 %

По показателю PI проект может быть рекомендован к внедрению, поскольку данный показатель больше 1.

Так как инвестиции не растянуты во времени, то для расчёта периода окупаемости инвестиций мы используем формулу:

РВР = Инвестиции/CFтек (ЧП+АО) (8.11)

Дисконтированные инвестиции равны 500 тыс. руб. (b)

РВР = a + [(b – c) / d] (8.12)

РВР = 0 + [(500 – 0) / 9685,3] = 0,05

Проект окупится в первый месяц.

Внутренний коэффициент эффективности рассчитывается:

IRR = (-500) × 1 + 9185,3 × 1/(1+r) + 19949,8 × 1/((1+r)^2) + 32714,9 × 1/((1+r)^3) + 44545,9 × 1/((1+r)^4) + 55598,5 × 1/((1+r)^5) = 0

Методом подбора получаем следующее значение:

при r ≈ 19,485, NPV=0. А так как с 30.10.2009 ставка ЦБ=9,5%, то банковская учётная ставка меньше значения IRR и соответственно инвестору выгоднее вложить деньги в данный проект, чем в банк.

8.2 Эффективность участия в проекте

Финансовые результаты предприятия.

1. В таблице 11.9 представлен отчет о прибылях и убытках предприятия.

Таблица 11.9 Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб)

2. Определим проценты за пользование кредитом.

Rб = (Rн - К_инфл )/ (1+ К_инфл ) (8.13)

где Rб – реальная банковская ставка,

Rн - номинальная банковская ставка – 12% годовых,

К_инфл - инфляция – 10%.

Rб = (0,23 - 0,1) / (1+0,1) = 0,12

Таблица 11.1 Расчет сумм по оплате процентов за пользования кредитом

3. Анализ рентабельности

Рентабельность производства - показывает сколько каждый рубль текущих затрат приносит прибыли.

PIp = (Pr/TC) × 100%, (8.14)

где PIp – рентабельность производства, %

Pr – прибыль от продаж, тыс.руб.

ТС – общие затраты, тыс.руб.

PIp₁ = (14511,5/8369,9) × 100% = 173%,

Каждый рубль текущих затрат приносит 1,73 копеек прибыли.

Рентабельность продаж – показывает сколько в каждом рубле дохода содержится прибыли.

PIs = (Pr/D) × 100% , (8.15)

где PIs – рентабельность продаж, %

Pr – прибыль от продаж, тыс.руб.,

D –доход от продаж, тыс.руб.

PIs₁ = (14511,5/22881,4) × 100% = 63,4%,

В каждом рубле дохода содержится 63,4 копейки прибыли.

Таблица 11.11 Рентабельность (%)

Т.е. каждый рубль текущих затрат приносит в 1 год. – 1,73 коп. прибыли; в 2 год – 1,80 коп. прибыли; в 3-ий и последующие года 1,772 коп. прибыли.

В каждом рубле дохода за 1 год содержится 63,4 коп. прибыли; за 2 год – 64,3 коп. прибыли; 3-ий и последующие года 64 коп. прибыли.

4. Операционный рычаг.

Теперь рассчитаем операционный рычаг, т.е. на сколько процентов изменится прибыль при изменении объема продаж на 1%.

ОР = М/Pr = (D – TVC)/Pr, (8.16)

где М – маржинальный доход, тыс.руб.,

D – доход от продаж, тыс.руб.,

TVC – переменные затраты, тыс.руб.,

Pr – прибыль от продаж, тыс.руб.

ОР₁ = (97627118,6- 62400000) / 31726638,64 = 1,11%

Таблица 11.12 Операционный рычаг (%)

Т.е.: 1 год. - при изменении объема продаж на 1% прибыль изменится на 1,14%, 2 год - при изменении объема продаж на 1% прибыль изменится на 1,13%, 3-ий и последующие года при изменении объема продаж на 1% прибыль изменится на 1,1%.

5. Безубыточность проекта

Q_б = TFC/(p – AVC), (8.17)

где Q_б – объем безубыточности,

TFC – постоянные затраты (без АО), тыс. руб.

р – продажная цена 1 шт, руб.

AVC – переменные издержки на 1 шт, руб.

Удельные переменные затраты должны быть с учетом амортизации, и с учетом планируемого объема продаж, т.е.

AVC_год = р´ + (АО₁ /Q₁ ), (8.18)

где р´ – удельные переменные затраты на шт, руб.

АО – амортизационные отчисления, руб.

Q – объем производства, шт.

В таблице 11.13 представлены удельные переменные затраты на 1шт продукции с учетом амортизации.

AVC₁ = 210 + (21,41 /30) = 211 руб/шт.

Таблица 11.13 Переменные издержки на 1 шт продукции (руб.)

В таблице 11.14 представлен расчет безубыточного объема производства продукции.

Q_б1 = 2048500 / (900 – 211) = 2973 шт/год

Таблица 11.14 Объем безубыточности производства

Как видно из таблицы для безубыточного производства достаточно производить 2973 шт барабанов в первый год, для того чтобы наше предприятие работало лишь на самоокупаемость. Во второй год действия проекта объем безубыточности увеличивается, но затем данный объем снижается. Для построения графика безубыточности, в таблице 11.15 представлены необходимые данные.

Таблица 11.15 Данные для графика безубыточности (тыс. руб)

Рис. 8.2. Объем безубыточности проекта

Рис. 8.3. Объем безубыточности за первый год действия проекта

В таблице 11.16 представлены потоки денежных средств за срок действия проекта.

Таблица 11.16 Потоки денежных средств за срок жизни проекта

8.3 Бюджетная эффективность проекта

Для расчета бюджетного эффекта исходные данные представлены в таблице 11.17.

Таблица 11.17 Исходные данные (тыс. руб)

1. НДС – налог на добавленную стоимость.

Рассчитаем сумму НДС, полученную от покупателей, руб.

НДСполуч = (В / 1,18) × 0,18, (8.19)

где В – выручка от продаж, тыс. руб.

НДСполуч₁ = (27000/ 1,18) × 18% = 4118,6 тыс. руб/год

Рассчитаем сумму НДС, уплаченную поставщиками, руб.

НДСуплач = (МЗ / 1,18) × 0,18, (8.20)

где МЗ – материальные затраты, руб.

НДСуплач₁ = (1020/ 1,18) × 18% = 155,6 тыс. руб

Рассчитаем сумму НДС, уплачиваемую в бюджет, руб.

НДСбюдж = НДСполуч – НДСуплач (8.21)

НДСбюдж₁ = 4118,6 – 155,6 = 3963 тыс. руб/год

Таблица 11.18 Налог на добавленную стоимость (тыс. руб)

Анализ таблицы показывает, что с течением времени увеличивается начисление НДС всех видов, что связано с увеличением расходов на сырье и выпуска продукции.

Определим налоги, отчисляемые с фонда заработной платы по следующим формулам:

2. НДФЛ - Налог на доходы физических лиц.

НДФЛ = ФОТ × 13%, (8.22)

где ФОТ – фонд оплаты труда, руб.

НДФЛ₁ = 1200 × 13% = 156 тыс. руб/год

3. ЕСН - Единый социальный налог.

ЕСН = ФОТ × 26% (8.23)

ЕСН₁ = 1200 × 26% = 312 тыс. руб/год

4. ОСС - Отчисления на обязательное социальное страхование

ОСС = ФОТ × 2,9% (8.24)

ОСС₁ =1200 × 2,9% =тыс. руб/год

Результаты расчета данных налогов представим в табличной форме.

Таблица 11.19 Налоги с фонда оплаты труда (тыс. руб)

Анализ таблицы показывает, что наибольшую долю среди налогов с ФОТ занимает единый социальный налог.

5. Налог на имущество организации (НИМ) - ставка налога равна 2,2% от среднегодовой остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов предприятия (ОС).

НИМ = ОС × 0,022, (8.25)

где ОС - среднегодовая остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов предприятия.

ОС₁ = (214,1 + 192,7) / 2 = 203,4 тыс. руб.

ОС₂ = (197,2 + 177,5) /2 = 187,3 тыс. руб.

ОС₃ = (177,5 + 159,7) / 2 = 168,6 тыс. руб.

ОС₃ = (159,7 + 143,7) / 2 = 151,7 тыс. руб.

ОС₃ = (143,7 + 129,3) / 2 = 136,5 тыс. руб.

Таблица 11.20 Налог на имущество (тыс. руб)

6. Налог на прибыль. Сумма налога на прибыль равна 20% от прибыли предприятия.

Таблица 11.21 Налог на прибыль (тыс. руб)

Сведем все результаты расчетов в одну таблицу 11.22.

Таблица 11.22 Налоговые выплаты в бюджет (тыс. руб)

Для расчета бюджетной эффективности применяется формула:

NPVб = ∑(Пр_{б t} - От_{б t} ) × α_t = ∑(НДС_t + ЕСН_t + ОСС_t + НПр_t +НИМ_t + НДФЛ_t - 0) × α_t (8.26)

где Пр_{б t} - притоки денежных средств в бюджеты всех уровней в год t в связи с реализацией проекта,

От_{б t} – оттоки денежных средств из бюджета в связи с реализацией проекта (в нашем случае От_{б t} = 0, так как проект не имеет государственной поддержки)_.

NPV (бюдж) = 7953,3 × 0,93 + 9285,1 × 0,87 + 11650,6 × 0,82 + 11650,2 × 0,76 + 11649,9 × 0,71 = 7396,6 + 8078 + 9553 + 8854 + 8271 = 42152,6 тыс. руб

Рис. 8.4 Динамика налоговых поступлений в бюджет

Как видно из рисунка ежегодно налоговые поступления в бюджет растут, своего апогея они достигают в третий год действия проекта, затем выплаты понемногу сокращаются. На рисунке 8.5 представлена структура налоговых выплат.

Рис. 8.5 Структура налоговых выплат

Как видно, из рисунка 8.5 основную долю в общей сумме налоговых выплат составляет налог на добавленную стоимость – 49,8% и налог на прибыль 43,8%.

Доля налогов с фонда оплаты труда составляет 6,3%.

9. Оценка рисков проекта

В таблице 12.1 представлены основные финансово – экономические риски.

Таблица 12.1 Финансово – экономические риски

Для предотвращения отрицательного влияния на деятельность предприятия необходим тщательный мониторинг рынка. Кроме того, необходимо застраховать все имущество предприятия.

Заключение

В данном бизнес-плане был рассмотрен проект организации производства кабельных барабанов.

Для организации проекта необходимы первоначальные инвестиции в размере – 500000 руб., поэтому планируется использовать кредит. на сумму 500000 руб. кредит планируется выплачивать в течение одного года.

Анализ финансовой эффективности проекта подтвердил, что проект выгоден поскольку:

Ожидаемая прибыль в первый год деятельности проекта – 11028,5 тыс. руб.

Период окупаемости проекта составит около месяца.

Показатель чистой текущей стоимости проекта – 55598,9 тыс. руб., NPV > 0, т.е отдача капитала превышает сумму вложенных средств, значит проект рекомендуется к внедрению.

По показателю индекса рентабельности – 112,2% проект также может быть реализован, т.к. рентабельность инвестиций больше 1.

По всем показателям проект рекомендуется к внедрению.

Список использованной литературы

1. Бизнес-план. Методические материалы / под ред. Профессора Р.Г. Маниловского. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 156 с.

2. Бизнес-план. Методические материалы. - Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 421 с.

3. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2008. – 160 с.

4. Горохов Н.Ю., Малеев В.В. Бизнес – планирование и инвестиционный анализ. – М.: Информационно – издательский дом Филинъ, 2007. – 208 с.

5. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии. - М.: Филинъ, Рилант, 2008. – 256 с.

6. Деловое планирование: учебное пособие / Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 89 с.

7. Кочетков А.И. Налогообложение предпринимательской деятельности: Учеб.-практ. пособие. – М.: АО"ДИС", 2007. – 89 с.

8. Носков Ю. Планирование в современном бизнесе// Менеджмент в России и за рубежом. – 2009. - №5.