Письменное контрольное задание по дисциплине
«Управление предпринимательскими рисками»
1. Составьте собственную классификацию рисков с учетом как можно большего числа рисков, рассмотренных в данном комплексе.
2. Опишите риски, присущие Вашей сфере деятельности (предприятию, на котором Вы работаете), определите их степень и качественные характеристики. Укажите приемы риск-менеджмента, которые можно использовать для оптимизации степени описанных Вами рисков.
В случае, если у Вас возникнут затруднения с получением конкретных цифр, Вам предлагается на основании приведенных ниже таблиц, используя их в качестве исходных данных, проанализировать предпринимательские риски предприятия «Х» с использованием инструментов финансового анализа и показателей вариации.
Производственное предприятие «Х» – открытое акционерное общество - планирует расширять свою деятельность, и заинтересовано в привлечении инвестиций в различных формах. Оцените рискованность инвестиций с учетом следующих данных:
Баланс предприятия «Х» на 01.06.2007 (фактический), руб.
| АКТИВЫ
|
Руб.
|
ПАССИВЫ
|
руб.
|
| Счет (наличные) |
150000 |
Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.) |
0 |
| Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов) |
237082 |
Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.) |
0 |
| Запасы |
1021213 |
Краткосрочные займы(до 12 мес.) |
400000 |
| Сумма текущих активов(оборотные средства) |
1222137 |
Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства) |
400000 |
| Основные средства |
399713 |
Долгосрочные займы (более одного года ) |
0 |
| Сумма фиксированных активов |
399713 |
Собственный капитал (акционерный капитал) |
140000 |
| Другие активы) |
0 |
Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки) |
1081850 |
| Суммарный собственный капитал |
1221850 |
| Сумма активов
|
1621850
|
Сумма пассивов
|
1621850
|
Баланс предприятия «Х» на 01.06.2008 (фактический), руб.
| АКТИВЫ
|
Руб.
|
ПАССИВЫ
|
руб.
|
| Счет (наличные) |
30234 |
Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.) |
0 |
| Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов) |
0 |
Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.) |
1690 |
| Запасы |
0 |
Краткосрочные займы(до 12 мес.) |
0 |
| Сумма текущих активов(оборотные средства) |
30234 |
Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства) |
1690 |
| Основные средства |
550705 |
Долгосрочные займы (более одного года ) |
0 |
| Сумма фиксированных активов |
550705 |
Собственный капитал (акционерный капитал) |
633310 |
| Другие активы) |
0 |
Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки) |
-54061 |
| Суммарный собственный капитал |
579249 |
| Сумма активов
|
580939
|
Сумма пассивов
|
580939
|
Баланс предприятия «Х» на 01.06.2009 (фактический), руб.
| АКТИВЫ
|
Руб.
|
ПАССИВЫ
|
Руб.
|
| Счет (наличные) |
31526 |
Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.) |
185214 |
| Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов) |
132206 |
Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.) |
167429 |
| Запасы |
227817 |
Краткосрочные займы(до 12 мес.) |
400000 |
| Сумма текущих активов(оборотные средства) |
391549 |
Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства) |
752643 |
| Основные средства |
1321810 |
Долгосрочные займы (более одного года ) |
0 |
| Сумма фиксированных активов |
1321810 |
Собственный капитал (акционерный капитал) |
633310 |
| Другие активы) |
Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки) |
327406 |
| Суммарный собственный капитал |
960716 |
| Сумма активов
|
1713359
|
Сумма пассивов
|
1713359
|
Баланс предприятия «Х» на 01.06.2009 (проект), руб.
| АКТИВЫ
|
Руб.
|
ПАССИВЫ
|
Руб.
|
| Счет (наличные) |
126431 |
Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих и т. д.) |
21432 |
| Дебиторская задолженность(долговые обязательства клиентов) |
237082 |
Задолженность по выплатам (налоги, заработная плата и т. п.) |
651134 |
| Запасы |
1021213 |
Краткосрочные займы(до 12 мес.) |
400000 |
| Сумма текущих активов(оборотные средства) |
1384726 |
Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства) |
1072566 |
| Основные средства |
1321810 |
Долгосрочные займы (более одного года ) |
0 |
| Сумма фиксированных активов |
1321810 |
Собственный капитал (акционерный капитал) |
633310 |
| Другие активы) |
81190 |
Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки) |
1081850 |
| Суммарный собственный капитал |
1715160 |
| Сумма активов
|
2787726
|
Сумма пассивов
|
2787726
|
Отчет о прибылях и убытках предприятия «Х», руб.
| Наименование статьи |
Фактически
01.06.2003-01.06.2004
|
Фактически
01.06.2004-01.06.2005
|
План по проекту
01.06.2004-01.06.2005
|
| +
|
Объем продаж
|
638887 |
1265182 |
2042400 |
| -
|
Переменные издержки
|
629175 |
354500 |
210338 |
| -
|
Постоянные издержки
|
235800 |
572542 |
167677 |
| =
|
Валовая прибыль
|
-226088 |
338140 |
1664385 |
| +
|
Внереализационные доходы
|
172027 |
170771 |
0 |
| -
|
Внереализационные расходы
|
0 |
5210 |
0 |
| =
|
Прибыль
|
-54061 |
503701 |
1664385 |
| -
|
Налоги
|
0 |
176295 |
582535 |
| =
|
Чистая прибыль
|
-54061 |
327406 |
1081850 |
Средние цены за 1 акцию предприятия «Х» за каждый месяц
в течение 2007 – 2009 гг., руб.
| Год
|
2003
|
| Месяц
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
| Ср. Цена
|
2,225 |
2,118 |
2,011 |
1,813 |
1,869 |
1,9 |
| Год
|
2004
|
| Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
| Ср. Цена
|
1,815 |
1,733 |
1,647 |
1,589 |
1,505 |
1,422 |
1,485 |
1,569 |
1,913 |
1,836 |
1,752 |
1,879 |
| Год
|
2005
|
| Месяц
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
| Ср. Цена
|
2,166 |
2,369 |
2,599 |
3,895 |
4,118 |
4,229 |
|
