| ЧАСТНЫЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Выполнил
Студент IV курса, гр. 2410
Факультет заочного обучения
Специальность: экономика и
управление на предприятии
Круглов В.
Проверил
____________________________
Бобруйск
2004
Ведомость остатков по синтетическим счетам
УП «Верас» на 01.01.2003г.
| Номера
счетов
|
Наименование счетов
|
Остатки на 01.01.03г.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| 01
|
Основные средства
|
501200
|
--
|
| 02
|
Амортизация основных средств
|
--
|
82300
|
| 10
|
Материалы
|
2715000
|
--
|
| 12
|
МБП
|
120000
|
--
|
| 13
|
Амортизация МБП
|
--
|
60000
|
| 20
|
Основное производство
|
280000
|
--
|
| 50
|
Касса
|
418900
|
--
|
| 51
|
Расчетный счет
|
910400
|
--
|
| 60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
--
|
485400
|
| 68
|
Расчеты с бюджетом
|
--
|
175200
|
| 69
|
Расчеты по социальному страхованию
|
--
|
48100
|
| 70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
--
|
123200
|
| 71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
60000
|
85300
|
| 75
|
Расчеты с учредителями
|
152300
|
--
|
| 76
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
--
|
85400
|
| 85
|
Уставный капитал
|
--
|
3153800
|
| 86
|
Резервный фонд
|
--
|
64300
|
| 87
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)
|
--
|
143400
|
| 88
|
Фонды специального назначения
|
--
|
240600
|
| 90
|
Краткосрочные кредиты банка
|
--
|
410800
|
| ИТОГО:
|
5157800
|
5157800
|
В УП «Весна» по состоянию на 01.01.2003 года числились следующие остатки по счету 10 «Материалы»
| №
п/п
|
Наименование материалов
|
Ед.
изм.
|
Цена
за 1 ед. продукции
|
Количество
|
Сумма
Руб.
|
| 1
|
Сталь листовая
|
кг
|
900
|
950
|
855000
|
| 2
|
Краска масляная
|
кг
|
4500
|
250
|
1125000
|
| 3
|
Медь круглая
|
кг
|
4900
|
150
|
735000
|
| ИТОГО:
|
2715000
|
Ведомость остатков по счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п
|
Наименование поставщиков
|
Сумма, руб.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| 1
|
УП «Верас»
|
115400
|
| 2
|
ООО «Машиностроительный завод»
|
150800
|
| 3
|
ООО «Металлобаза»
|
219200
|
| ИТОГО:
|
485400
|
Ведомость остатков по счету 71
«Расчеты с подотчетными лицами»
| № п/п
|
Фамилии и инициалы
|
Сумма, руб.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| 1
|
Валуев О.П.
|
--
|
85300
|
| 2
|
Сидоров И.Н.
|
32100
|
--
|
| 3
|
Якубов Н.М.
|
27900
|
--
|
| ИТОГО:
|
60000
|
85300
|
Регистрационный журнал хозяйственных операций за январь 2003 года
| №
п/п
|
Документ и содержание хозяйственной операции
|
Корреспондирующие счета
|
Сумма, руб.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| 1
|
Товарно-транспортная накладная.
Поступили и оприходованы материалы полученные от поставщиков:
А) сталь листовая от ООО «Металлобаза» 1200 кг по 900 руб. за 1 кг
Б) краска масляная от УП «Весна» 400 кг по 4500 руб. за 1 кг
В) медь круглая от ООО «Машиностроительный завод» 150 кг
По 4900 руб. за 1 кг
|
10/1
10/1
10/1
|
60
60
60
|
1080000
1800000
735000
|
| 2
|
Выписка из расчетного счета, платежное поручение.
Перечислено с расчетного счета
ООО «Машиностроительный завод»
ООО «Металлобаза»
УП «Верас»
|
60
60
60
|
51
51
51
|
120300
219200
105000
|
| 3
|
Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер.
В кассу с расчетного счета получены деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов.
|
50
|
51
|
124000
|
| 4
|
Расходный кассовый ордер.
Выдано в подотчет на командировочные расходы:
Инженеру Маркову О.Н.
|
71
|
50
|
28800
|
| 5
|
Расходный кассовый ордер.
Выдан из кассы перерасход по командировочным расходам.
Директору Валуеву О.П.
|
71
|
50
|
85300
|
| 6
|
Авансовый отчет.
На склад поступили МБП от завхоза Сидорова И.Н.
|
12/1
|
71
|
20100
|
| 7
|
Авансовый отчет.
Списываются расходы по командировкам:
Директора Валуева О.П.
Менеджера Якубова Н.М.
|
26
26
|
71
71
|
30000
26400
|
| 8
|
Расчетно-платежная ведомость.
Удержана из заработной платы подотчетных лиц, числящаяся за ними задолженность:
Завхоза Сидорова И.Н.
|
70
|
71
|
12000
|
| 9
|
Расчетно-платежная ведомость.
По данным нарядов и табелей начислена и распределена заработная плата:
А) производственным рабочим
Б) общепроизводственному персоналу
В) общехозяйственному персоналу
|
20
25
26
|
70
70
70
|
1874000
980400
1300200
|
| 10
|
Справка бухгалтерии.
Произведены отчисления в фонд социальной защиты населения в размере 35 % от суммы начисленной заработной платы:
А) производственных рабочих
Б) общепроизводственного персонала
В) общехозяйственного персонала
|
20
25
26
|
69
69
69
|
655900
343140
455070
|
| 11
|
Справка бухгалтерии.
Начислен единый платеж от фонда оплаты труда (5 %):
А) производственных рабочих
Б) общепроизводственного персонала
В) общехозяйственного персонала
|
20
25
26
|
68
68
68
|
93700
49020
65010
|
| 12
|
Платежная ведомость.
Из кассы выдана заработная плата рабочим и служащим.
|
70
|
50
|
123200
|
| 13
|
Лимитно-заборная карта.
Отпущены и израсходованы материалы:
А) на производство продукции:
- сталь листовая 1600 кг по 900 руб.
- медь круглая 220 кг по 4900 руб.
Б) на цеховые нужды:
- сталь листовая 100 кг по 900 руб.
- медь круглая 50 кг по 4900 руб.
В) на общехозяйственные нужды:
- медь круглая 20 кг по 4900 руб.
- краска масляная 100 кг по 4500 руб.
|
20
20
25
25
26
26
|
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
|
1440000
1078000
90000
245000
98000
450000
|
| 14
|
Расчетно-платежная ведомость.
Из заработной платы произведены удержания подоходного налога.
|
70
|
68
|
18200
|
| 15
|
Справка бухгалтерии.
Начислен износ основных средств по:
А) зданию и оборудованию цеха
Б) зданию и хозяйственному инвентарю заводоуправления
|
25
26
|
02
02
|
22300
24100
|
| 16
|
Счет-фактура.
Начислено энергосбыту за потребленную электроэнергию:
А) цехам основного производства
Б) на нужды заводоуправления
|
20
26
|
76
76
|
37400
26200
|
| 17
|
Справка бухгалтерии.
Распределяются и списываются общепроизводственные расходы.
|
20
|
25
|
1729860
|
| 18
|
Справка бухгалтерии.
Распределяются и списываются общехозяйственные расходы.
|
20
|
26
|
2474980
|
| 19
|
Ведомость выпуска готовой продукции.
Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция, если сумма незавершенного производства на конец месяца составила 310000 руб.
|
40
|
20
|
9073840
|
| 20
|
Товарно-транспортная накладная.
Отгружена со склада готовая продукция по фактической себестоимости (момент реализации по мере поступления выручки на расчетный счет)
|
45
|
40
|
7483072
|
| 21
|
Выписка из расчетного счета.
Оплачены с расчетного счета расходы по отправке готовой продукции до покупателей (коммерческие расходы)
|
43
|
51
|
380000
|
| 22
|
Выписка из расчетного счета.
На расчетный счет зачислена выручка за отпущенную покупателям продукцию.
|
51
|
46
|
12726313
|
| 23
|
Справка бухгалтерии.
Списывается себестоимость реализованной продукции.
|
46
|
45
|
7483072
|
| 24
|
Справка бухгалтерии.
Списываются коммерческие расходы относящиеся к реализованной продукции.
|
46
|
43
|
380000
|
| 25
|
Справка бухгалтерии.
Начислены налоги от выручки за реализацию продукции.
|
46
|
68
|
2592986
|
| 26
|
Справка бухгалтерии.
Определен и списан финансовый результат от реализации продукции.
|
46
|
80
|
2270255
|
| 27
|
Выписка из расчетного счета.
Перечислены с расчетного счета платежи:
А) налоги
Б) в фонд социальной защиты
|
68
69
|
51
51
|
175200
48100
|
| 28
|
Справка бухгалтерии.
Начислен налог на прибыль (по ставке 24 %)
|
81
|
68
|
544861
|
| 29
|
Выписка с расчетного счета.
С расчетного счета погашен краткосрочный кредит.
|
90
|
51
|
410800
|
Счет 01 «Основные средства» Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет Кредит
|
| С-до 501200
|
| Оборот --
|
Оборот --
|
| С-до 501200
|
Счет 10 «Материалы»
| Сталь листовая, кг.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Кол-во
|
Цена.
Руб.
|
Сумма. руб.
|
№
операции
|
Кол-во
|
Цена.
Руб.
|
Сумма.
руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
950
|
900
|
855000
|
| 1)
|
1200
|
900
|
1080000
|
| 13 а)
|
1600
|
900
|
1440000
|
| б)
|
100
|
900
|
90000
|
| Оборот
|
1200
|
900
|
1080000
|
Оборот
|
1700
|
900
|
1530000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
450
|
900
|
405000
|
Счет 10 «Материалы»
| Краска масляная, кг.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Кол-во
|
Цена.
Руб.
|
Сумма. руб.
|
№
операции
|
Кол-во
|
Цена.
Руб.
|
Сумма.
руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
250
|
4500
|
1125000
|
| 1)
|
400
|
4500
|
1800000
|
| 13 а)
|
100
|
4500
|
450000
|
| Оборот
|
400
|
4500
|
1800000
|
Оборот
|
100
|
4500
|
450000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
550
|
4500
|
2475000
|
Счет 10 «Материалы»
| Медь круглая, кг.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Кол-во
|
Цена.
Руб.
|
Сумма. руб.
|
№
операции
|
Кол-во
|
Цена.
Руб.
|
Сумма.
руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
150
|
4900
|
735000
|
| 1)
|
150
|
4900
|
735000
|
| 13 а)
|
220
|
4900
|
1078000
|
| б)
|
50
|
4900
|
245000
|
| в)
|
20
|
4900
|
98000
|
| Оборот
|
150
|
4900
|
735000
|
Оборот
|
290
|
4900
|
1421000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
10
|
4900
|
49000
|
Счет 12 «Малоценные и быстроизнашивающиеся Счет 13 «Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов»
| Дебет Кредит
|
| С-до 120000
|
| 6) 20100
|
| Оборот 20100
|
Оборот --
|
| С-до 140100
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 60000
|
| Оборот --
|
Оборот --
|
| С-до 60000
|
Счет 20 «Основное производство» Счет 25 «Общепроизводственные расходы »
| Дебет Кредит
|
| С-до 280000
|
| 9 а) 1874000
|
| 10 а) 655900
|
| 11 а) 93700
|
| 13 а) 1440000
|
| б) 1078000
|
| 16 а) 37400
|
| 17) 1729860
|
| 18) 2474980
|
| 19) 9073840
|
| Оборот 9383840
|
Оборот 9073840
|
| С-до 590000
|
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 9 б) 980400
|
| 10 б) 1300200
|
| 11 б) 49020
|
| 13 б) 335000
|
| 15 а) 22300
|
| 17) 1729860
|
| Оборот 1729860
|
Оборот 1729860
|
| С-до --
|
Счет 26 «Общехозяйственные расходы» Счет 40 «Готовая продукция»
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 7) 56400
|
| 9 в) 1300200
|
| 10 в) 455070
|
| 11 в) 65010
|
| 13 в) 548000
|
| 15 б) 24100
|
| 16 б) 26200
|
| 18) 2474980
|
| Оборот 2474980
|
Оборот 2474980
|
| С-до --
|
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 19) 9073840
|
| 20) 7483072
|
| Оборот 9073840
|
Оборот 7483072
|
| С-до 1590768
|
Счет 43 «Коммерческие расходы» Счет 45 «Товары отгруженные»
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 21) 380000
|
| 24) 380000
|
| Оборот 380000
|
Оборот 380000
|
| С-до --
|
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 21) 7483072
|
| 24) 7483072
|
| Оборот 7483072
|
Оборот 7483072
|
| С-до --
|
Счет 46 «Реализация продукции» Счет 50 «Касса»
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 23) 7483072
|
| 24) 380000
|
| 25) 2592986
|
| 26) 2270255
|
| 22) 12726313
|
| Оборот 12726313
|
Оборот 12726313
|
| С-до --
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 418900
|
| 3) 124000
|
| 4) 28800
|
| 5) 85300
|
| 12) 123200
|
| Оборот 124000
|
Оборот 237300
|
| С-до 305600
|
Счет 51 «Расчетный счет»
| Дебет Кредит
|
| С-до 910400
|
| 22) 12726313
|
| 2) 444500
|
| 3) 124000
|
| 21) 380000
|
| 27) 223300
|
| 29) 410800
|
| Оборот 12726313
|
Оборот 1582600
|
| С-до 12054113
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| ООО «Машиностроительный завод »
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
150800
|
| 1)
|
735000
|
| 2)
|
120300
|
| Оборот
|
120300
|
Оборот
|
735000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
765500
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| УП «Верас»
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
115400
|
| 1)
|
1800000
|
| 2)
|
105000
|
| Оборот
|
105000
|
Оборот
|
1800000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
1810400
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| ООО «Металлобаза»
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
219200
|
| 1)
|
1080000
|
| 2)
|
219200
|
| Оборот
|
219200
|
Оборот
|
1080000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
1080000
|
Счет 68 «Расчеты с бюджетом » Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»
| Дебет Кредит
|
| С-до 175200
|
| 11) 207730
|
| 14) 18200
|
| 25) 2592986
|
| 28) 544861
|
| 27) 175200
|
| Оборот 175200
|
Оборот 3363777
|
| С-до 3363777
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 48100
|
| 10) 1454110
|
| 27) 48100
|
| Оборот 48100
|
Оборот 1454110
|
| С-до 1454110
|
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дебет Кредит
|
| С-до 123200
|
| 9) 4154600
|
| 8) 12000
|
| 12) 123200
|
| 14) 18200
|
| Оборот 153400
|
Оборот 4154600
|
| С-до 4124400
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Валуев О.П.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
85300
|
| 5)
|
85300
|
| 7)
|
30000
|
| Оборот
|
85300
|
Оборот
|
30000
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
30000
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Сидоров И.Н.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
32100
|
| 6)
|
20100
|
| 8)
|
12000
|
| Оборот
|
--
|
Оборот
|
32100
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
--
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Якубов Н.М.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
27900
|
| 7)
|
26400
|
| Оборот
|
--
|
Оборот
|
26400
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
1500
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Марков О.Н.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| № операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
| С-до на 01.01.2003г.
|
--
|
| 4)
|
28800
|
| Оборот
|
28800
|
Оборот
|
--
|
| С-до на 01.02.2003г.
|
28800
|
Счет 75 «Расчеты с учредителями» Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| Дебет Кредит
|
| С-до 152300
|
| Оборот --
|
Оборот --
|
| С-до 152300
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 85400
|
| 16) 63600
|
| Оборот --
|
Оборот 63600
|
| С-до 149000
|
Счет 80 «Прибыль и убытки» Счет 81 «Использование прибыли»
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 26) 2270255
|
| Оборот --
|
Оборот 2270255
|
С-до 2270255
|
| Дебет Кредит
|
| С-до --
|
| 28) 544861
|
| Оборот 544861
|
Оборот --
|
| С-до 544861
|
Счет 85 «Уставный фонд» Счет 86 «Резервный фонд»
| Дебет Кредит
|
| С-до 3153800
|
| Оборот --
|
Оборот --
|
| С-до 3153800
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 64300
|
| Оборот --
|
Оборот --
|
| С-до 64300
|
Счет 87 «Нераспределенная прибыль» Счет 88 «Фонд специального назначения»
| Дебет Кредит
|
| С-до 143400
|
| Оборот --
|
Оборот --
|
С-до 143400
|
| Дебет Кредит
|
| С-до 240600
|
| Оборот --
|
Оборот --
|
| С-до 240600
|
Счет 90 «Краткосрочные кредиты банков»
| Дебет Кредит
|
| С-до 410800
|
| 29) 410800
|
| Оборот 410800
|
Оборот --
|
С-до --
|
Оборотные ведомости к аналитическим счетам
Счет 10 «Материалы»
| №
п/п
|
Наименование
|
Ед.
изм.
|
Це-
на
|
С-до на 01.01.2003г.
|
Оборот за январь м-ц
|
С-до на
01.02.2003г.
|
| К-во
|
Сумма
|
Приход
|
Расход
|
К-во
|
Сумма
|
| К-во
|
Сумма
|
К-во
|
Сумма
|
| 1
|
Сталь листовая
|
кг
|
900
|
950
|
855000
|
1200
|
1080000
|
1700
|
1530000
|
450
|
405000
|
| 2
|
Краска масляная
|
кг
|
4500
|
250
|
1125000
|
400
|
1800000
|
100
|
450000
|
550
|
2475000
|
| 3
|
Медь круглая
|
кг
|
4900
|
150
|
735000
|
150
|
735000
|
290
|
1421000
|
10
|
49000
|
| ИТОГО:
|
2715000
|
3615000
|
3401000
|
2929000
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| №
п/п
|
Наименование поставщиков
|
С-до на
01.01.2003г.
|
Оборот за январь месяц
|
С-до на
01.02.2003г.
|
| Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
| 1
|
УП «Верас»
|
--
|
115400
|
105000
|
1800000
|
--
|
1810400
|
| 2
|
ООО «Машиностроительный завод»
|
--
|
150800
|
120300
|
735000
|
--
|
765500
|
| 3
|
ООО «Металлобаза»
|
--
|
219200
|
219200
|
1080000
|
--
|
1080000
|
| ИТОГО:
|
--
|
485400
|
444500
|
3615000
|
--
|
3655900
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| №
п/п
|
Фамилия И.О,
|
С-до на
01.01.2003г.
|
Оборот за январь месяц
|
С-до на
01.02.2003г.
|
| Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
| 1
|
Валуев О.П.
|
--
|
85300
|
85300
|
30000
|
--
|
30000
|
| 2
|
Сидоров И.Н.
|
32100
|
--
|
--
|
32100
|
--
|
--
|
| 3
|
Якубов Н.М.
|
27900
|
--
|
--
|
26400
|
1500
|
--
|
| 4
|
Макаров О.Н.
|
--
|
--
|
28800
|
--
|
28800
|
--
|
| ИТОГО:
|
60000
|
85300
|
114100
|
88500
|
30300
|
30000
|
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
| Наименование счетов
|
С-до на 01.01.2003г.
|
Оборот за январь
|
С-до на 01.02.2003г.
|
| Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
| Основные средства
|
501200
|
--
|
--
|
--
|
501200
|
--
|
| Износ основных средств
|
--
|
82300
|
--
|
46400
|
--
|
128700
|
| Материалы
|
2715000
|
--
|
3615000
|
3401000
|
2929000
|
--
|
| Малоценные и быстроизнашивающиеся
предметы
|
120000
|
--
|
20100
|
--
|
140100
|
--
|
| Износ малоценных и быстроизнашивающихся
предметов
|
--
|
60000
|
--
|
--
|
--
|
60000
|
| Основное производство
|
280000
|
--
|
9383840
|
9073840
|
590000
|
--
|
| Общепроизводственные расходы
|
--
|
--
|
1729860
|
1729860
|
--
|
--
|
| Общехозяйственные расходы
|
--
|
--
|
2474980
|
2474980
|
--
|
--
|
| Готовая продукция
|
--
|
--
|
9073840
|
7483072
|
1590768
|
--
|
| Коммерческие расходы
|
--
|
--
|
380000
|
380000
|
--
|
--
|
| Товары отгруженные
|
--
|
--
|
7483072
|
7483072
|
--
|
--
|
| Реализация продукции
|
--
|
--
|
12726313
|
12726313
|
--
|
--
|
| Касса
|
418900
|
--
|
124000
|
237300
|
305600
|
--
|
| Расчетный счет
|
910400
|
--
|
12726313
|
1582600
|
12054113
|
--
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
--
|
485400
|
444500
|
3615000
|
--
|
3655900
|
| Расчеты с бюджетом
|
--
|
175200
|
175200
|
3363777
|
--
|
3363777
|
| Расчеты по социальному страхованию
|
--
|
48100
|
48100
|
1454110
|
--
|
1454110
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
--
|
123200
|
153400
|
4154600
|
--
|
4124400
|
| Расчеты с подотчетными лицами
|
60000
|
85300
|
114100
|
88500
|
30300
|
30000
|
| Расчеты с учредителями
|
152300
|
--
|
--
|
--
|
152300
|
--
|
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
--
|
85400
|
--
|
63600
|
--
|
149000
|
| Прибыль и убытки
|
--
|
--
|
--
|
2270255
|
--
|
2270255
|
| Использование прибыли
|
--
|
--
|
544861
|
--
|
544861
|
--
|
| Уставной фонд
|
--
|
3153800
|
--
|
--
|
--
|
3153800
|
| Резервный фонд
|
--
|
64300
|
--
|
--
|
--
|
64300
|
| Нераспределенная прибыль
|
--
|
143400
|
--
|
--
|
--
|
143400
|
| Фонды специального назначения
|
--
|
240600
|
--
|
--
|
--
|
240600
|
| Краткосрочные кредиты банков
|
--
|
410800
|
410800
|
--
|
--
|
--
|
| ИТОГО:
|
5157800
|
5157800
|
61628279
|
61628279
|
18838242
|
18838242
|
Список используемой литературы
1. Андреев В.Д. Ревизия и аудит. Учебное пособие. Выш. Школа, 1996.
2. Бухгалтерский учет: Практикум . Под общ. ред. Г.Н. Нестеровой. – Мн.: БГЭУ, 2001
3. Теория анализа хозяйственной деятельности./ Учебник под ред. В.В.Осмоловского. Мн.: Новые знание, 2001.
4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и инструкция по его применению. Ч. 1.2 – Мн.: 1992.
|
