Курсовая работа: Принципы кредитных кооперативов разработанные Ф.В Райффайзеном

Автономная некоммерческая организация

высшего профессионального образования

Центросоюза Российской Федерации

«Российский университет кооперации»

Кафедра экономики кооперации и предпринимательства

Курсовая работа

по кредитной кооперации

на тему №80

Принципы кредитных кооперативов разработанные

Ф.В Райффайзеном

Выполнила студентка

Карелина Д.А.

2 курс очной формы обучения

института РУК

специальность:

бухгалтерский учет, анализ и аудит

группа БА08-оч1

Научный руководитель: Вахитов К.И.

Москва 2010

Содержание:

1. Введение. 2

2. Глава №1. Райффайзен – родоначальник сельской кредитной кооперации 5

3. Глава №2 Принципы ссудо-сберегательных товариществ разработанные Райффайзеном и их характеристика. 10

4. Глава №3 Значение принципов Ф.В Райффайзена для развития кредитной кооперации в Германии и других странах. 16

5. Заключение. 25

6. Список использованной литературы. 27

Введение

«Помогайте другим, чтобы помочь себе» Ф. В. Райффайзен Актуальность. Крестьянская кооперация ведет свое начало от Ф. Райффайзена. В конце 40-х гг. XIX в. Ф. Райффайзен, хорошо зная деревенскую жизнь, попытался помочь неимущим сельским хозяевам созданием обществ, построенных на началах благотворительности. Через полтора десятка лет благотворительность полностью была вытеснена хозяйственными задачами по кредитованию крестьянства. Анализ исторического опыта показывает, что сельскохозяйственная кооперация явилась результатом хозяйственной заинтересованности крестьян в объединении с кооперативной теорией, которая, хотя и зародилась как движение за нравственное возрождение человечества, но несла в себе рациональное экономическое зерно. Сравнивания кооперативные идеи Ф. Райффайзен и Р. Оуэна, необходимо заметить, что Ф. Райффайзен, так же как и Р. Оуэн был идеалистом, но идеалистом совершенно иного рода. В то время как конечная цель Р. Оуэна заключалась в радикальном преобразовании существующего общественного строя на основе свободных коммунистических общин, Ф. Райффайзен в своих кооперативных воззрениях брал в качестве отправного пункта нравственно-этические принципы христианской морали. В первую очередь его интересовала проблема нравственного возрождения человека через солидарность и взаимную помощь. В этом требовании нравственного обновления человека автор видит утопический элемент райффайзеновской теории, бывший вместе с тем источником ее силы. «Считая кооперативные товарищества средством улучшения нравов и насаждения начал христианского братства», - отмечает В.Д. Мартынов — «Ф. Райффайзен предъявлял к кооператорам высокие моральные требования, искренне считая второстепенным как раз то, что было самым ценным в создаваемых им кредитных товариществах, т.е. их рыночный экономический характер, хотя на практике последнее и было основным». Свои товарищества Ф. Райффайзен рассматривал только как средство к достижению гораздо более высокой цели — реформы общества на основе деятельного христианства. Товарищества же казались ему этапом на пути к этой цели. Степень разработанности проблемы. Фундаментальные основы классических теорий кредитной кооперации, построенных на синтезе экономических и этических принципов, заложены в трудах Ф. Райффайзена и Г. Шульце-Делича. В конце Х1Х-начале XX века значительный вклад в развитие теории и практики сельской кредитной кооперации внесли русские ученые и кооперативные деятели А. Анцыферов, А. Корелин, М. Туган-Барановский, М. Хейсин, А. Чаянов. В последнее десятилетие в стране активизировались исследования по проблемам сельской кредитной кооперации. В этом плане заслуживают внимание работы В. Башмачникова, И. Буздалова, И. Глебова, Б. Дворкина, З.Козенко, В. Мартынова, Е. Серовой, А. Черняева, Р. Янбых. Вопросам определения сути экономического риска, его источников посвящены работы П. Самуэльсона, Дж. Ф. Синки, П. Хейна, И. Балабанова, В.Гранатурова, М. Рогова, В. Севрук, Н. Соколинской. Попытки исследования экономических рисков в деятельности кредитных кооперативов прослеживаются в работах Е. Ленской, В. Пахомова, Д. Плахотной. Несмотря на большое количество работ, посвященных как общим, так и частным проблемам становления кредитной кооперации, требуется дальнейшая научная проработка и адаптация к современным условиям принципов формирования многоуровневой организационно-управленческой структуры сельской кредитной кооперации. Практически не исследованной остается задача теоретического обоснования с последующей реализацией в практике управления сельскими кредитными кооперативами методов выявления, оценки и минимизации экономических рисков, присутствующих в их деятельности. Объектом исследования является Ф. Райффайзен. Предметом исследования – сельские кредитные кооперации, образованные Ф. Райффайзеном. Актуальность и недостаточная научная разработанность обозначенных проблем, значимость их в концепции формирования и устойчивого развития системы сельской кредитной потребительской кооперации определили выбор темы исследования, его цель, задачи и структуру. Цель работы – изучить сельскую кредитную кооперацию, разработанную Ф. Райффайзеном. Задачи: - охарактеризовать Ф.В. Райффайзена как родоначальник сельской кредитной кооперации; - рассмотреть принципы ссудо-сберегательных товариществ, разработанные Ф.В. Райфайзеном и дать их краткую характеристику; - найти значение принципов Ф.В. Райфайзена для развития кредитной кооперации крестьян в Германии и других странах.

Глава №1. Райффайзен – родоначальник сельской кредитной кооперации

Фридрих Вильгельм Райффайзен родился 30 марта 1818 году в немецкой провинции Вестфалия, в маленьком городке Гамм, в бедной семье мелкого фермера и был седьмым из девяти детей. Его крестный отец, священник, помог мальчику получить начальное образование, после чего Фридрих смог начать карьеру военного. Но в начале 1842 г. он серьезно заболел, в результате чего его зрение сильно ухудшилось. Райффайзен оставил карьеру военного и начал работать в администрации города Кобленца. За успешную службу он был назначен мэром города Вэйербуш, и наконец смог в 1845 г. жениться на Эмили Шторк, дочери фармацевта из Ремагена. Население Вэйербуша, как и многих других городков и деревень Центральной Европы жило в нищете. Фермерам и ремесленникам не хватало средств. Все эти проблемы были понятны Фридриху Райффайзену. Конечно, он был знаком с утопическими теориями улучшения мира, которых было множество, однако это были только красивые слова. Страдание, горе и нищета коснулись близких Райффайзену людей, и он искал практический способ на деле помочь им. В 1847 г. Райффайзен начал использовать свое небольшое состояние и пожертвования богатых людей для создания обществ благотворительного кредитования в помощь своим неимущим соотечественникам. Но было очевидно, что успех организации, целью которой является оказание помощи своим членам, не может зависеть от благотворительных пожертвований. Такая организация должна основываться на принципе взаимопомощи тех, для кого она создается, считал Райффайзен. И после долгих лет раздумий он нашел способ бороться с нищетой, изложив его в 1866 году в книге «Кредитные товарищества, как средство уничтожить нищету»[1] С этого замысла началось создание первого аграрного кооператива. Те, кто нуждались в средствах, должны были не полагаться на частные пожертвования и социальную помощь государства, а стремиться помочь себе и своим близким сами, создавая союзы и кооперативы, которые дали бы им возможность продавать свою продукцию на более выгодных условиях и таким образом выдерживать конкуренцию. Первый кредитный союз кооперативов Райффайзен был создан 25апреля 1869 года в небольшой деревне Геддесдорф, около города Нейвида.

Райффайзен знал, что каждому крестьянину для создания своего хозяйства необходима некоторая сумма денег, на расширение хозяйства или усовершенствования орудий труда. И чаще всего своих сбережений он не имел и поэтому ему приходилось обращаться за помощью к своему деревенскому кулаку-ростовщику, который брал огромные проценты за предоставленный им кредит. В итоге при таком способе займа крестьянин не имел никакой прибыли, т.к её приходилось уплачивать кулаку, хотя на эти деньги можно было приобрести новую корову или новые орудия труда.

В это же время в городе имелось весьма много свободных денег, которые в свою очередь помещались в банк и охотно давались взаймы под небольшой процент. Любой крестьянин мог отправится в город и взять кредит, но ему это было экономически невыгодно, т.к банк находился на большом расстоянии от деревни и он потратил бы больше денег на дорогу, к тому же банк не выдал бы денег неизвестному человеку, даже если крестьянин предложил в обеспечение ссуды свои скот, постройки, урожай или весь инвентарь, то банк все равно бы не стал проверять его капитал, т.к сумма издержек превысит сумму требуемую крестьянином. У банков не было никаких экономических выгод давать крестьянам мелкие ссуды. Райффайзен размышляя по этому поводу, пришел к выводу, что крестьянам необходимо образовать союз, который под круговую ответственность всех членов, под обеспечение всех их имуществом, брал бы деньги взаймы сразу крупными суммами. Для банка такая сумма кредита была выгодна, т.к покрывала все издержки по наведению справок, расходы по возможному взысканию в случае неуплаты, а общее имущество крестьян взятое в залог достаточно для обеспечения ссуды.

Поэтому первое правило Райффайзена: «Совместное занятие денег многими, объединенными в союз крестьянами под круговую поруку и обеспечение всем имуществом членов», дало возможность крестьянам обеспечить приток капитала и легло в основу устройства кредитной кооперации. Основным правилом его нельзя назвать, т.к по мнению Райффайзена главное это то, кому будут выданы занятые кооперативом деньги и на что они буду потрачены. Поэтому важнейшим из правил Райффайзена, «Товарищество получившее под общую ответственность деньги, должно давать их своим членам только на производительные нужды». Деньги должны идти не на свадьбы и платья, а на хозяйственные нужды, которые в дальнейшем принесут хозяину прибыль. Из этого важного правила, следуют и остальные. Кредитное товарищество должно следить не только за тем, чтобы деньги не тратились в пустую, но и за тем чтобы она шли именно на те хозяйственные нужды, на которые были взяты. Из него вытекает правило «Давать в долг только членам товарищества», тем людям которых все знают, и которые имеют репутацию ответственных людей. Для того чтобы эти правила соблюдались, необходимо было чтобы члены правления могли наблюдать за хозяйством заемщика, это правило могла выполнятся только если члены товарищества были расположены не далеко друг от друга, число членов небольшое.

На мой взгляд это разумно, т.к если соединить в одно товарищество губернию или уезд, то у членов правления не будет возможности наблюдать за хозяйством заемщика, правильно ли использованы денежные средства, на те ли цели она пошли. Однако и в этом есть своя ложка дегтя, при таком малом размере товарищества не может быть большим доход товарищества, в связи с этим издержки , поездки, содержание счетоводства ложатся весьма обременительными накладными расходами.

«Положим, содержание управления обходится в тысячу рублей. Если теперь это товарищество выдало в год 100.000 рублей в ссуду, то на каждый рубль выданного, не считая того процента , который уплачивает само товарищество, ему придется взять со своих заемщиков по одной копейке. Если же оно выдает в год ссуду всего на 100 000 рублей, то на погашение накладных расходов придется взять по 10 копеек с рубля»[2]

Райффайзен всячески старался снизить накладные расходы и процент по ссудам, уменьшить стоимость содержания товарищества и наиболее значимым в этом деле было его предложение признать работу членов правления, казначея и секретаря-бухгалтера общественной обязанностью, это существенно снизит накладные расходы, и понизит процент по ссудам, следовательно сделает кредит более доступным. Он горячо проповедовал эти основы, одновременно с созданием Геддесдорфского товарищества, он ездил по деревням своей округи , где ему удалось основать еще 12 кредитных товариществ. Затем в 1872 году Райффайзен объединил союзы на региональном уровне в региональный кооперативный союз, чтобы уменьшить финансовые риски и чтобы обмен информацией был доступнее, а в 1877 году открыл центральный офис. Райффайзен выбрал символом организации две скрещенные лошадиные головы. Этот символ по традиции крепился к фронтонам крыш для защиты жителей дома от всех бед. В 1888 году Райффайзен умер. К тому моменту действовало 423 созданных им обществ Германии, и порядка 120 в Австрии. В течение 20века система продолжала развиваться. Была образована группа «Райффайзен», с головным учреждением Raiffeisen Zentralbank Oesterreich. Начиная с 80-х годов 20 века группа «Райффайзен» начала открывать дочерние банки в странах Центральной и Восточной Европы. По состоянию на данный момент Райффайзен – одна из ведущих финансовых групп региона. Начиная с 1996 года «Райффайзенбанк» работает в России. Вряд ли сам Фридрих Райффайзен предполагал, что его скромные начинания получат такое развитие. Он был небезучастен к страданиям окружающих его людей, и делал что мог. Мало кто знает, что человек, уже при жизни называемый «Отец Райффайзен» испытал немало невзгод: смерть двоих детей, а затем в 1863 году –любимой жены. В 47 лет он почти ослеп, однако продолжал, с помощью дочери Амалии, ставшей его личным секретарем, контролировать работу созданных им организаций.

11 марта 1888 г Фридрих Вильгельм Райффайзен скончался и был похоронен на кладбище в городе Геддесдорф. Девизом его жизни была фраза: «Помогайте другим, чтобы помочь себе»
Глава №2 Принципы ссудо-сберегательных товариществ разработанные Райффайзеном и их характеристика .

Созданные на базе кооперативной идеи, первые кооперативы представляли собой выражение стремления к самоутверждению мелких и средних предприятий по отношению к укрепившимся в тот момент крупным предприятиям. Основная идея того времени все еще актуальна и сейчас: посредством совместных действий должно быть достигнуто равноправие по отношению к крупным предприятиям. По уровню промышленного развития Германия в середине XIX в. напоминала Францию. Казалось в Германии, также как во Франции, должны были развиваться преимущественно производственные кооперативы, однако, в Германии крестьяне, мелкие торговцы и ремесленники создавали в основном кредитные кооперативы. На это обстоятельство оказал влияние внеэкономический фактор - засуха и неурожай в Германии в 1846-1847 годах. Во многих районах страны свирепствовал голод. Цены на продукты питания и сырье для кустарно-ремесленного производства резко возросли. У городских ремесленников и торговцев возникла острая необходимость в кредите под закупки сырья и продовольствия. Частные банки не открывали кредит мелким товаропроизводителям и торговцам. Стремление найти источники финансирования своего оборотного капитала побуждало немецких городских ремесленников и мелких торговцев организовывать кредитные или сырьевые (объединения для совместной закупки сырья) кооперативы. В сельской местности Германии резко ухудшилось положение крестьян. Голод заставлял их закладывать ростовщикам свои дома, постройки, скот. Чтобы избавиться от кабальной зависимости ростовщиков, немецкие крестьяне начали создавать кредитные кооперативы. Таким образом, преобладание в экономике германских государств сельскохозяйственного производства, мелкой промышленности и торговли, а в населении - крестьян, ремесленников и торговцев, невозможность кредитования малого бизнеса в силу наличия высоких рисков в их деятельности, предопределило в начале 50-х годов XIX века создание в Германии преимущественно кредитных кооперативов. Немецкие крестьяне, как и ремесленники долгое время эксплуатировались ростовщиками, однажды обратившись к нему за финансовой поддержкой, крестьянин на долгое время оставался повязан долгами, которые к тому же постоянно росли. Райффайзеном руководило желание создать кооперативный кредит для основной массы крестьян и сохранить традиции, а так же осуществить нравственное возрождение человечества через солидарность и взаимопомощь в духе христианского учения.

Рассмотрим основные принципы Фридриха Райффайзена:

1. солидарная ответственность всех членов товарищества и обеспечение взятого кредита всем их имуществом;

Это правило заставляет членов с большей активностью относится к делам своего кооператива, контролировать его работу, вносить новые идеи, добавлять поправки и создавать в деревне общественное мнение в пользу аккуратного возврата ссуд. Это ответственность каждого участника кооперации по долгам своего кооператива всем своим имуществом. Это значит, что подбор членов кооператива должен быть особенно тщательным с учетом личных качеств каждого в него вступающего.

2. Отсутствие вступительных и паевых взносов членов и получение начального капитала на основе благотворительности, а затем накопление небольших сумм за счет вкладов членов, займы частных лиц, кооперативных и иных учреждений;

Это правило на мой взгляд довольно привлекательное предложение для крестьян, т.к они не располагают большим доходом и это позволит им вступить в кооператив, что в свою очередь позволит им расширить свое хозяйство

3. Отсутствие дивидендов;

4. зачисление прибыли товарищества как результата его деятельности в резервный и неделимый учредительные фонды;[3]

Райффейзен считал, что материальной заинтересованности недостаточно, что члены кассы должны быть между собой морально связаны, объединены общей идеей (напр., когда они одновременно являются религиозной общиной). Отдельные кредитные общества и товарищества объединяются в целые союзы. Эти союзы не должны носить местный характер, но полезно, чтобы они охватывали собою как можно более широкие пространства. Полезно также, чтобы в один союз входили как городские, так и сельские ячейки. Во всех этих случаях появляется необходимость в Центральных учреждениях и Центральных кооперативных банках. Главная же особенность Центральных кооперативных учреждений заключается в следующем. В различных отраслях производства в разное время ощущается потребность в деньгах. Для одного и того же хозяйства эта потребность неодинакова в течение одного года. Это касается главным образом сельского хозяйства, где наибольшая потребность в деньгах весной, а денежный приток осенью. Также в целых областях может появиться острая нужда в деньгах, напр., вследствие неурожая, в то время как в других местах этого нет. Кредитная кооперация как раз и является аппаратом, регулирующим денежное распределение, переводя деньги из места накопления в места, где чувствуется в них нехватка.

5. малый район деятельности товарищества, позволяющий правлению знать членов персонально;

Позволяет наиболее полно учитывать потребности и возможности членов, способствует удовлетворению доверительных отношений. С развитием сети кредитных кооперативов создаются межрегиональные организации, обеспечивающие приток ресурсов между регионами.

6. запрещение участия членов данного товарищества в других кредитных товариществах;

7. выдача ссуд преимущественно на хозяйственные цели и только членам товарищества;

Средства, направленные на расширение капиталов крестьянского хозяйства, постоянно укрепляют производственную мощь фермерской семьи, дают возможность её рабочим силам более полно развивать свою трудовую энергию и умножать трудовой доход семьи. Увеличение дохода дает полную возможность погасить взятую ссуду.

Кредитующий аппарат обязан знать состояние хозяйства заемщика и то употребление, которое придано им полученной ссуде. Эти условия будут соблюдены лишь в том случае, если:

- заемщик будут известен правлению и иным участникам кооператива;

- хозяйство заемщика на виду у кооператива и доступно для наблюдения за ним.

8. своевременный возврат ссуды и процентов по ним в кассу товарищества;

9. признание труда членов правления почетным и бесплатным, что обеспечивало дешевизну управления товариществом;

Стремясь предоставит дешевый кредит, кредитная кооперация обязана всячески стараться удешевить работу собственного аппарата. Одним из приемов этого удешевления в системе Райффайзена является бесплатность службы товарищества, возведенная в принцип.

Назначение ссуды, как уже отмечалось, обязано быть производственным, размер - соответствовать назначению, но по способности не выше открытого члену кредита, сроком не более чем на 6 месяцев. На более долгие сроки ссуда выдается в особом порядке и лишь в том случае, если товарищество имеет особенные капиталы для долгосрочного кредита. Основными видами её обеспечение следующие:

- под личное доверие участнику, берущему ссуду;

- под поручительство за него другого участника;

- под залог продукта либо скота.

10. соразмерность пассивных и активных операций товарищества;

Основной капитал может состоять из паевых взносов членов товарищества, но, согласно принципам Ф. Райффайзена, он традиционно берется в долг в виде долгосрочной ссуды, которая равномерно покрывается ежегодными отчислениями от прибыли товарищества. При таком методе образования основного капитала он через ряд лет работы товарищества вырастает как публичный капитал, скопленный в процессе его работы.

Товарищества, построенные по этому образцу, оказались весьма жизнеспособными и в общем отлично приспособленными к условиям сельской жизни и сельскохозяйственного кредита, особенно на начальном периоде их развития. Райффейзену и его ближайшим сотрудникам удалось решить нелегкую задачу верно уловить потребности сельскохозяйственной среды и для удовлетворения этих потребностей дать ей орудие хорошо и прочно устроенного кооперативного кредита.

Через некоторое время эта форма была признана достаточно эффективной и распространилась по всей Европе, включая Россию. В начале XX века модифицированная система европейского кооперативного кредита была привнесена и развита в Соединенных Штатах Америки.
Farm Credit System (Система кредитования фермеров) была создана по инициативе Конгресса США в 1916 г. для того, чтобы обеспечить сельское хозяйство надежным источником кредита

На сегодняшний день кредитная кооперативная банковская группа Германии включает:

1489 народных банка и банка Райффайзен, действующих на местах под свою ответственность и независимых в правовом и экономическом плане;

16000 филиалов банков, являющихся самой густой банковской сетью в Европе.

На кооперативных основах ведут свои дела наряду с народными банками и банками Райффайзена шпарда-банки (Sparda-Banken), почтовые, ссудные, сберегательные союзы и банки служащих.

Численность членов народных банков и банков Райффайзен с 1990 года увеличилась в 1,3 раза и на начало 2003 года составила 15,18 млн. чел. Около 75% всех бизнесменов, 80% фермеров и 60% ремесленников в старых федеральных землях выступают членами кооперативных банков. Здесь работает более 170000 служащих. На начало 2003 года выданный народными банками и банками Райффайзен объем кредитов достиг размера 341 млрд. евро; общий объем вкладов составил 429 млрд. евро, из них сберегательных - 204 млрд. евро. Сумма балансов народных банков и банков Райффайзен составила на начало 2003 года около 560 млрд. евро.

Глава №3 Значение принципов Ф.В Райффайзена для развития кредитной кооперации в Германии и других странах

Движение, начатое Райффайзеном, способствовало развитию сельской кредитной кооперации во всем мире. Впервые развитие сельскохозяйственных кооперативов получило свое развитие в Германии в 50 годах 19 века. Фридрих Вильгельм Райффайзен не был ни героем или революционером, однако в Австрии нет практически ни одного города или деревни, где не было бы площади Райффайзена или улицы его имени. В честь него назван мост через Рейн, в городе Вэйербуш находится музей Райффайзена. И, конечно его имя ассоциируется с организацией, которую он создал для того чтобы помогать людям. Он сформулировал основополагающие принципы кооперации: взаимопомощь, личная и общая ответственность, самоуправление. Например, в 1997 году райффайзеновская кооперация в Германии охватывала 3 950 первичных кооперативов – кредитных и товарных, снабженческих и сбытовых, молочных, животноводческих и мясных, фруктовых, овощных и цветоводческих, виноградных, рыболовецких, объединяющих 3 530 тыс. человек. Эти кооперативы являются мощными рыночными организациями, оказывают своим членам многостороннюю хозяйственную, финансовую, техническую, консультационную поддержку и помощь. Вместе с тем они решают важнейшие задачи и социальной поддержки крестьян. Райффайзеновским кооперативам в Германии принадлежит 58% сельхозугодий страны. Ежегодно они производят 11,5 млн. тонн зерна, 10 млн. тонн мяса (в убойном весе), 22 млн. тонн молока. В 2003 году кооперативы системы Райффайзен в целом достигли оборота в 37 млрд. евро. Почти все фермеры, садоводы и виноградари являются членами одного или сразу нескольких кооперативов. В рамках движения функционируют шесть крупных кооперативных банков, в том числе два ипотечных, два страховых центра, инвестиционный союз, фонд недвижимости, союз по лизингу.

Райффайзеновский союз Германии оказывает широкую и разностороннюю помощь кооперативному движению во многих странах. Сейчас в мире существуют сотни тысяч кооперативов райффайзенского типа, объединяющие примерно 350 млн. человек. В связи со 150-летием со дня рождения Райффайзена в 1968 году во Франкфурте-на-Майне был основан Международный райффайзеновский союз, объединяющий 92 кооперативные организации и ассоциации из 44 стран. Обеспечивают своих членов средствами производства. Они охватывают и перерабатывают весь ассортимент продукции и продвигают свои изделия внутри страны и за границей. Целью при этом являются высокая доходность и экономическая независимость членов кооперативов. Более половины всех сделок по купле-продаже немецкие производители осуществляют с помощью кооперативов. Это подтверждает как доверие участников, так и действенность сельских организаций самопомощи. Дополняют их деятельность консультационные услуги в сфере производства, ориентированного на рынок и защиту окружающей среды, а также защиты растений. Под девизом «Мы открываем рынки» кооперативы увеличивают шансы на продвижение на рынке продукции альтернативного земледелия. В дополнение они принимают участие во вторичной переработке сырья и продают на более чем 600 заправках Германии биотопливо. Кооперативы контролируют деятельность более 650 современных фермерских рынков и предлагают на 1 600 рынках сети Райффайзен высококачественную продукцию для дома, сада и кормления животных. Кроме этого, постоянно проводится контроль качества, который гарантирует безупречные доказательства чистоты происхождения продукции. После объединения Германии организация Райффайзен взяла на себя консультирование, руководство и контроль организаций-преемников бывших сельскохозяйственных производственных кооперативов. Они обрабатывают около трети всех сельхозугодий в новых федеральных землях. Организация Райффайзен является крупным работодателем в сельской местности. В настоящее время около 120 000 специалистов работают в сельских кооперативах.

А как кредитная кооперация развивалась в других странах?

В истории кооперативного движения можно промышленно развитых зарубежных стран можно выделить 3 основных этапа:

1. Первый этап охватывает общественно-экономическую деятельность кооперативов и их союзов примерно с середины 19 века до начала 20,

2. Второй этап развития в начале 20 века, когда монополистические объединения стали диктовать свои условия в экономике, этот этап завершился в конце 1950 годов

3. Третий этап 60-е года 20 века, когда наиболее развитые страны Западной Европы, США и Япония вступили в эру постиндустриального общества[4]

Значительное расширение кооперации происходило под влиянием нескольких факторов, это непрерывный рост численности трудящихся, стремившихся с помощью кооперации улучшить свое благосостояние и активное распространение кооперативной идеологии. Среди всех видов кооператива до конца 19 века преобладали потребительские общества. Например, во Франции многие потребительские общества развивали собственное хлебопечение и снабжали своих членов хлебом. Французские крестьяне с лета 1896 г стали приобретать в своих потреб. Обществах печеный хлеб кооперативного производства в обмен на имеющееся у них зерно. В конце 19 века в этой стране насчитывалось 836 сельских потребительских обществ, снабжающих своих членов только хлебом.

В Англии успешно работали потребительские кооперативы рочдейлского типа –Лидское- оно имело обширную сеть магазинов, ряд фабрик и других производственных предприятий. Потребительские общества в Брюсселе и Генте были учреждены по инициативе социалистической рабочей партии, главная их черта тесное содружество с партией. С 50-60-х годов 19 века кредитные кооперативы начали создаваться в Италии, Австрии, Венгрии, Бельгии и России с 80-х годов во Франции и Швейцарии с 90-х годов в США, Канаде Сербии, Болгарии и Румынии. Большое развитие сельские кредитные кооперативы получили в северной Америке, где подавляющая часть фермеры. 90 % кредитования аграрного сектора в Нидерландах приходятся на кредитную кооперацию, во Франции до 70% в Японии до50% в США 26% в Швеции, Финляндии, Испании, Португалии, Австрии, Италии, Греции до 50 %. Сельская кредитная кооперация-это отрасль фермерского кооперативного движения. Во многих зарубежных странах она развивается параллельно со снабженческими, сервисными, перерабатывающими кооперативами. Мелко товарное предпринимательство в аграрном секторе всегда было и остается экономически маломощным и слабым ему трудно конкурировать с крупными субъектами, В результате деятельности кредитной кооперации в США , Нидерландах, Франции, Германии, Японии возникли крупнейшие кооперативные банки имеющие международное значение. Эти банки оказывают услуги широкому кругу клиентов. В США, Австрии, Швеции, Нидерландах кредитная кооперация в основном обслуживают сельских товаропроизводителей, а в Канаде, Франции, Германии членами КК являются так же представители других сфер деятельности. Во всех развитых странах государство оказывает поддержку и помощь развитию КК. Услугами различных форм кооперирования в мире пользуется около 3 млрд человек, а на кооперативных предприятиях трудятся более 100 млн чел. Специальные кооперативные банки несут ответственность почти за 20% рынка сбережений населения в Европе, они обслуживают почти 50 % взрослого населения США, Канады, Австралии, Ирландии. Кооперация получила широкое развитие во всех развитых странах мира и стала неотъемлемой частью аграрного сектора экономики. Через различные формы кооперативных объединяй проходит от 20 до 100 % произведенной продукции. Особую роль кооперативы играют в развитие КФХ и ЛПХ.

Более подробно остановимся на развитии кооперации в России .

В России впервые кооперативное движение появилось в самом конце XIX века и вскоре достигло видных результатов. Уже в 1905 году по всей стране была раскинута значительная кооперативная сеть. Наивысший расцвет был во время войны, когда правительством была предоставлена полная свобода действия кооперативам. Большевики решили использовать для своих целей кооперативы, но, подчинив их государству, они тем самым нарушили первое условие существования кооперации. Сейчас в России кооперации нет. Те учреждения, что носят это название, являются обыкновенными органами советского бюрократического аппарата.
В освобожденной Национальной России кооперации принадлежит большое будущее. Признавая необходимым решение земельного вопроса путем создания крепкого мелкого земельного собственника, мы должны обратить внимание на кооперацию как на лучший способ достижения этой цели. Национально-экономическое значение кооперации состоит еще и в том, что мелкие хозяйства она объединяет в крупные земельные единицы, которые и заменят собою дореволюционные крупные поместья.
Кооперация поднимает культурный уровень и сознательность крестьянства и воспитывает в нем гражданские чувства. В сторону кооперации можно также направить общественную энергию населения страны вместо того, чтобы она тратилась на партийную борьбу и политиканство. России идея создания кредитных кооперативов была вывезена из Германии русскими помещиками. В 1871 г. по инициативе известных земских деятелей А.В. Васильчикова, В.Ф. Лугинина, А.В. Яковлева и др. при Московском обществе сельского хозяйства был образован специальный Комитет о сельских ссудо-сберегательных и промышленных товариществах, а затем его Петербургское отделение, поставившее себе целью популяризацию ссудо-сберегательных товариществ Комитет рассылал в земства типовой устав и специальную литературу. В 1872 г. было получено разрешение о кредитовании ссудо-сберегательных товариществ Госбанком на срок до 9 месяцев.
Первое кооперативное учреждение мелкого кредита - ссудо-сберегательное товарищество - было создано в 1865 г. в селе Рождествено, Костромской губернии. Развитие кредитной кооперации в России до 1917 года шло двумя волнами. Пик первой пришелся на 1872-77 г. Затем был продолжительный спад. В конце XIX века после принятия Положения о мелком кредите 1895 года началось оживление.
Особенно крупный масштаб развитие кредитных кооперативов получило в годы столыпинской реформы перед 1 мировой войной.
Товарищества создавались на основе типовых уставов, разработанных Комитетом и Министерством финансов, и утверждаемых Министерством финансов. Существовало несколько десятков разновидностей этих уставов. Общее в них было следующее: Капитал складывался из паев (как правило, до 50 руб.), займов и вкладов (размер вкладов от 0,1 руб. до пятикратной суммы пая). Ссуды выдавались по личному доверию и под поручительство на срок 9 месяцев с возможной отсрочкой платежа еще на три месяца. Ответственность за паевой и запасный капитал несли все пайщики на основе круговой поруки. Товарищества находились под общим надзором Министерства финансов.
В России началом кредитной кооперации принято считать 1865 год, когда был утвержден устав первого ссудно-сберегательного товарищества, организованного в Костромской губернии. Но сразу после отмены крепостного права экономической почвы для кооперативного движения еще не было, поскольку крестьянское хозяйство оставалось натуральным, безденежным. Необходимо было время, в течение которого кооперация должна была стать результатом самодеятельности и инициативы самого крестьянства, культурный уровень которого вырос бы до понимания ее необходимости. Только к концу столетия в деревне начинают вызревать товарно-денежные отношения, и крестьянское хозяйство приобретает черты товарности, ощущая острую нужду в деньгах.
Принятие Закона о мелком кредите в 1895 году было началом развития в России кредитной кооперации на основе капиталов, ссужаемых государством, поскольку для среднего российского крестьянина условие паевого взноса было непосильно. Эти кооперативы были нежизнеспособны, как и все, что навязывается «сверху». Но они, просуществовав около 5 лет, сыграли свою роль как в расширении денежного оборота в деревне, так и в росте кооперативного сознания крестьян. И в начале XX века в России началось развитие сельской кредитной кооперации «снизу», то есть уже по инициативе самих крестьян, экономически окрепших и способных собрать необходимый для жизнедеятельности кооператива паевой фонд.
Росту численности кредитных кооперативов способствовало распространение информации о них, а также пояснение принципов деятельности таких организаций. Среди российских крестьян в то время распространялась Памятка, которая не потеряла своей актуальности и в наше время. Она выглядела так:
1. Ссуду на дело возьмешь - легко ее вернешь.
2. Плати в срок. Срок соблюдешь, себе кредит сбережешь.
3. Просрочка и переписка для членов хуже трясины и петли: коготь увяз, всей птичке пропасть - товариществу худая слава (худая слава по дорожке бежит, хорошая на полочке лежит) - правлению укор, от соседей оговор.

4. Больше, чем деньгами, крепнет товарищество согласием, и советом членов, твердостью правления, правильностью счетоводов.
5. В правление тех выбирай, у кого разума и совести больше.
6. Правлению в делах помогай: не хлещи ту лошадь, которая везет.
7. Не мели без толку языком: дело узнай - тогда правду смело объявляй.
8. Общее собрание - всему делу и правлению - хозяин. Общих собраний не пропускай, товарищество не в сундуке, а в общем деле.
9. Основателя первого на свете кредитного товарищества Райффайзена не забывай, свои мысли его заветами проверяй.
В 1908 г. состоялся первый Всероссийский кооперативный съезд, принявший решение о создании финансового центра российской кооперации - Московского Народного Банка (МНБ), открывшегося в 1912г., а к 1914г. имевшего оборот посреднических операций около 45 млн. руб. Российская кредитная кооперация перед революцией представляла собой серьезную экономическую и политическую силу. К тому времени в стране насчитывалось свыше 27 тыс. сельскохозяйственных кооперативов различного вида, объединявших более 50% всех крестьянских хозяйств. Самым главным было то, что кооперация стала собственным, понятным делом для крестьян, так как из 990 млн руб. кредитных и ссудосберегательных средств, участвовавших в то время в обороте, 711 млн руб., или 75% (!), были привлечены в виде крестьянских вкладов.
Современное состояние аграрного сектора России представляет собой удручающую картину, напоминающую ту ситуацию в Германии, когда Райффайзен писал свою книгу, чтобы помочь селянам побороть нищету. Рассмотрим, какие трудности характерны для финансовой сферы экономики сельского хозяйства на данном этапе развития российского общества. Сельхозтоваропроизводители в связи с сезонностью производства вынуждены брать кредиты. Но высокие процентные ставки коммерческих банков в нашей стране ориентированы сейчас на большую прибыль торгово-посреднических компаний, в связи с чем селяне, не выдерживая такого пресса кредитных ставок, испытывают нехватку денежных ресурсов. К тому же банковская система как элемент рыночной инфраструктуры соответствует крупным формам организации производственной деятельности. Субъекты «малого» кредитования имеют ограниченный доступ к кредитным ресурсам, поскольку у банка отсутствует интерес работать с сельскими предпринимателями в силу финансовой неустойчивости последних и большой затратоемкости их кредитования.

Следующая серьезная проблема заключается в утечке денежных средств из местного оборота сельских территорий. Например, по данным Госкомстата в Новосибирской области в 1999 г. 62% продукции сельского хозяйства было произведено в частном секторе при его товарности 20-25%. Выручка за эту продукцию, таким образом, рассредоточивается между большим количеством мелких хозяйств, не направляясь при этом в производство. Значительная часть временно свободных денежных накоплений сельского населения аккумулируется в Сбербанке, и, как правило, отвлекаясь из денежного оборота данной территории, используется в других отраслях и сферах деятельности.
Эти денежные накопления можно рассматривать как источник кредитования той части сельскохозяйственных предпринимателей, которые расширяют производственный оборот и испытывают недостаток в финансовых средствах. Для этого необходимо найти механизм вовлечения денежных накоплений граждан в хозяйственную деятельность сельхозтоваропроизводителей. Таким механизмом, как свидетельствует анализ мирового опыта развития кооперации, является организация сельских кредитных кооперативов, позволяющих удерживать денежные средства на своей территории и на этой базе решать экономические и социальные проблемы села.

Заключение

Ознакомление с мировым опытом кооперативного движения, рассмотренное в на примере Германии, дает представление о развитии системы народных банков и банков Райффайзен. Что позволяет оценить эффективность этой системы, дающей своим членам полный спектр финансовых услуг, льготном и выгодном размещении капитальных вложений на выгодных условиях.

Система товарных и обслуживающих кооперативов Райффайзен дает общее представление о состоянии сельского хозяйства данной страны, знакомит нас с экономическими связями в сельском хозяйстве. Данные кооперативы предоставляют своим членам средства для хозяйственной деятельности. Своими невидимыми шупальцами охватывают весь сектор сельхозпродукции ее производство, переработку и реализация на внутреннем и внешнем рынках.

Участники кооперативов получают различного рода услуги и консультации.

Кооперативы вносят большую лепту в развитие и процветание сельского хозяйства.

Большое значение в развитии экономики Германии играют промысловые и обслуживающие кооперативы Шульце-Делитча. Данные кооперативы оказывают поддержку и повышение конкурентоспособности своим членам. Занимают значительную часть ремесленных и различных предприятий, сектора продуктов питания, предметов потребления. Эти высокоорганизованные группы с различными видами деятельности на международном уровне представлены в широком спектре.

Существующие кооперативные союзы в Германии помощь существующим и вновь вступившим в их ряды кооперативам. Данные союзы отстаивают свои права перед законодателем и государственными учреждениями. Предоставляю возможность повышения своей квалификации в условиях развития науки и техники.

В своем настоящем положении кооперативное движение в России и за рубежом находится в различных фазах своего развития.

Кооперативное движение в России на всех этапах своего становления проявило себя как часть командно-административной системы, не дающей полной свободы действия ее членам. Существовавшие кооперативы не смогли в полной мере проявить себя. Но на рубеже 2000 г. появились тенденции для перенятия уже существующих наработок. Опыт зарубежных государств показал нам, что государство получило бы большой толчок в развитии экономики, как на внутреннем, так и внешнем рынках.

Список использованной литературы.

1. Вахитов К.И. Кооперация. Теория и практика кооперации, учебник, Москва 2009

2. Чаянов А. Краткий курс кооперации, четвертое издание, Москва 1989

3. Фигуровская Н.К, Козлова Е.Н. Кооперация, страницы истории, Москва 1994

4. Самсонов Л.А. Творцы кооперации, Москва 1991, стр172

5. Туган-Барановский М.Н. Социальные основы кооперации, Москва, 2006

6. Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация, учебное пособие, Москва 2007, стр86

7. Гражданский кодекс РФ (В редакции от 30.12.2008)

8. Журнал «Сельский кредит», 06.20

[1] А.Чаянов «Краткий курс кооперации», стр24

[2] А.Чаянов «Краткий курс кооперации»,стр28

[3] К.И. Вахитов Теория и Практика кооперации, стр 64

[4] К.И, Вахитов «Теория и практика кооперации», стр 264