СОДЕРЖАНИЕ

Введение. 2

1. Организация банковского кредитования. 3

1.1. Классификация банковских активов и кредитов. 3

1.2. Принципы организации кредитования. 10

2. Выдача кредитов. 15

2.1. Этапы, предшествующие выдаче кредита. 15

2.2. Выдача ссуды и мониторинг клиента. 21

2.3. Погашение кредита. 24

3. Проблемы развития кредитования в наше время. 28

Заключение. 33

Список использованной литературы.. 35

Введение

Экономический процесс функционирования организаций во время их хозяйственной деятельности по "рыночным законам" ведет к тому, что в процессе кругооборота капитала происходит временное высвобождение денежных средств у организаций в виде амортизационных отчислений, части оборотных средств и денежные средства, у населения в виде денежных доходов и сбережений и в случае профицита высвобождаются средства государственного бюджета.

В то же время некоторые организации, органы власти и часть населения испытывает дополнительную потребность в денежных ресурсах. Таким образом, возникает противоречие, которое разрешается с помощью кредита.

Субъектами кредитных отношений являются организации, государство, население и банки, которые выступают как кредитор или как заемщик.

Чтобы кредитование осуществлялось на должно уровне и велось бесперебойно, оно должно строиться по определенным принципам и осуществляться по отлаженной схеме. Таким образом целью работы ставлю разобрать общую схему предоставления и погашении кредита и изучить проблемную ситуацию в этой сфере сегодня. Для достижения цели в первой главе работы рассмотрены классификация банковских активов, кредитов и изложены принципы организации кредитования. Во второй главе раскрыт механизм выдачи и погашения кредита и в третьей – ситуация банковского кредитования сегодня.

Актуальность работы заключается в острой постановке проблемы превышения стоимости материальных благ над уровнем дохода – в области потребительского кредитования, и, в проблемах межорганизационных платежей, их скорости, задержках, просрочках и т.д.

1. Организация банковского кредитования

1.1. Классификация банковских активов и кредитов

Активные операции представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибыли, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка. Одновременно активные операции можно определить как операции, в процессе которых формируются активы коммерческого банка. Под последними понимаются статьи бухгалтерского баланса банка, отражающие размещение его ресурсов.

Исторически активным операциям отводилась вторичная роль по отношению к пассивным, так как содержание и интенсивность активных операций зависят от достаточности ресурсов. Однако в современных условиях спор о первичности активов или пассивов не имеет смысла, так как именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов – в этом смысле активные операции выступают основой банковского бизнеса.

Состав и структуру активных операций банка можно изучать с различных сторон, что связано с существованием различных подходов к группировке активов (по назначению, по ликвидности, по качеству и др). При определении роли и места кредитных операций более уместно использование функционального назначения активов, в соответствии с которым в их составе выделяются кассовые активы, кредитные активы, инвестиционные (внеоборотные) активы, капитализированные активы и прочие (рис. 1). [1]

Кассовые активы предназначены для бесперебойного выполнения требований клиентов по безналичному перечислению средств и по выдаче наличных денег с их счетов. В этих целях коммерческие банки определенную часть активов держат в денежной форме – в виде остатка на корреспондентских счетах банка и наличности в кассах банка. К кассовым активам относятся и средства, отчисляемые в фонд обязательных резервов в Банке России.

Несмотря на достаточно высокую долю кассовых активов в общей структуре, особенностью этой группы средств является то, что они не приносят банку дохода, а служат вспомогательным инструментом обеспечения ликвидности банка и проведения расчетно-кассовых операций (относимых, в свою очередь, к посредническим). Кроме того, кассовые активы можно рассматривать как своеобразный резерв для кредитных и инвестиционных операций.

Рис. 1. Кредитование в структуре активных операций банков

Кредитные активы составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Эта группа активов включает различные кредиты, выдаваемые банком на условиях возвратности, срочности и платности. В западных странах на долю банковских кредитов нередко приходится до 70-75% всех активов.

Следует отметить, что для конкретного коммерческого банка доля кредитных операций в составе размещаемых ресурсов может быть незначительной. Так, нередко развивающиеся банки не могут позволить себе высокорисковые кредитные операции, а также сталкиваются с трудностями привлечения заемщиков из-за сильной конкуренции. В России в 90-х годах доля кредитования составляла не более 40% активов банковской системы. Однако все это вовсе не снижает роли банковских кредитов. Кредитные операции коммерческих банков выполняют важнейшую макроэкономическую роль, связанную с направлением инвестиций в производственный сектор экономики и поддержанием платежеспособного спроса через выдачу потребительских кредитов. Кроме того, в рыночных условиях хозяйствования банковский кредит является основной формой кредита. Это связано с тем, что, во-первых, коммерческие банки составляют основу кредитной системы, а во-вторых, банковский кредит через эффект мультипликации непосредственно связан с эмиссией денежных средств и управлением денежной массой. Тем самым банковский кредит оказывает огромное воздействие на экономические процессы в государстве, степень влияния которого зависит от использования определенных видов и методов кредитования применительно к конкретным условиям.

В последнее время в России наблюдаются положительные тенденции в сфере банковского кредитования. В 2004 – 2005 года на рынке потребительского кредитования России отношение объема кредитов, предоставленных физическим лицам (включая ипотечные), к денежным доходам населения выглядело следующим образом: 01.07. 2004 - 4,6%; 01.07. 2005 - 6,8%. [2]

Отношение объема кредитов, предоставленных в 2005 году физическим лицам, к совокупной величине активов банковского сектора было таково: 01.07. 2005 - 9,8%; 01.10. 2005 - 10,9%.

А вот данные по объему кредитов, выданных физическим лицам - резидентам: 01.07. 2005 - 800,4 млрд руб.; 01.10. 2005 - 970,8 млрд руб.

Практикой банковского кредитования накоплен богатый опыт. В настоящее время банковские кредиты имеют многоуровневую классификацию, устоявшуюся нормативно-правовую базу, общие подходы к организации кредитного процесса, определенные этические стандарты поведения участников. С экономической точки зрения в состав кредитных операций также следует включить лизинговые и факторинговые операции, несмотря на то, что нередко их относят к числу посреднических операций.

Инвестиционные активы связаны с размещением банковских ресурсов в ценные бумаги. Целью таких операций является получение прибыли от разницы курсовой стоимости, обеспечение регулярных доходов в виде дивидендов по акциям и процентов по долговым ценным бумагам, расширение сферы влияния банка, диверсификация рисков и др. Нередко в составе инвестиционных активов отдельно выделяют краткосрочные операции с ценными бумагами, ориентированные на получение текущего дохода, и долгосрочные инвестиции.

Доля инвестиционных активов зависит от специфики банка, а также от инвестиционного климата в стране. У обычных коммерческих банков доля этих активов, как правило, не превышает 10% всех активов. У специализированных инвестиционных банков она может доходить до 50-60% и выше. Мы предполагаем, что в ближайшие годы российские финансовые рынки будут развиваться быстрее, чем банковская система, и ценные бумаги станут постепенно замещать банковские кредиты в структуре заемных средств предприятий. Поэтому, руководствуясь мудрым политическим правилом "Если не можешь противостоять - возглавь! ", банки начнут увеличивать покупку этих инструментов. Специфика банковской деятельности требует четкого понимания сроков и отдачи от вложений, поэтому приоритет будет отдаваться долговым обязательствам, вложения в акции останутся на достаточно низком уровне.

Расширение числа клиентов при сохранении качества их обслуживания остается главным условием успеха на рынке банковских услуг. По нашему мнению, основные усилия будут направлены на развитие банковской розницы, прежде всего за счет банковских карт, а также массового внедрения Интернет-банкинга, в том числе для физических лиц. Интернет-банкинг может позволить банкам, не имеющим разветвленной сети филиалов и отделений, конкурировать с банками, обладающими такой сетью, прежде всего со Сбербанком.

Другим важнейшим направлением станет инвестиционное посредничество, предусматривающее как управление активами клиентов, так и консультационное обслуживание. Мы также считаем вполне осуществимым возрождение общих фондов банковского управления (ОФБУ), которые могут стать реальной альтернативой паевым инвестиционным фондам. [3]

Капитализированные активы предназначены для организации и осуществления основной деятельности банков. Операции по формированию этих активов связаны с приобретением или арендой различного имущества: помещений, транспортных средств, компьютеров, оргтехники, банковских сейфов, оборудования и пр. В данном случае речь идет о внеобротных активах, не участвующих в обороте и переносящих свою стоимость на предлагаемый на рынке банковский продукт по частям. В отличие от промышленных организаций, доля основных средств в структуре активов коммерческого банка является незначительной и составляет 10-15%.

К числу прочих активов относятся средства, отвлеченные в расчеты, дебиторская задолженность, расчеты с филиалами, транзитные счета, средства, ошибочно перечисленные на счета банка, расходы будущих периодов и др. Доля прочих активов незначительна и может колебаться от 0 до 10% от общей суммы активов. Чрезмерно высокая доля прочих активов свидетельствует о негативных тенденциях в деятельности банка либо об искажениях в его финансовой отчетности.

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако можно выделить основания классификации кредитов, наиболее часто встречающиеся: назначению (цели кредита), сфере использования, срокам пользования, обеспечению, способу выдачи и погашения, видам процентных ставок. [4]

По назначению банковские кредиты могут быть подразделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные. Промышленные ссуды предоставляются организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т. п. Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т. п. Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т. п. Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными. Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита. Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных им ранее расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства поступают непосредственно на определенный счет.

По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.

1.2. Принципы организации кредитования

Успех банка на рынке ссудных капиталов во многом определяется его политикой в отношении соблюдения основных принципов банковского кредитования. [5] Данные принципы представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов. К принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированность. Данные принципы складывались стихийно в процессе эволюции кредитных отношений и в настоящее время нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать - возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом. Принцип возвратности находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.

Принцип срочности кредита отражает обязательность его возврата в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. По сути, срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Тем самым срочность есть временная определенность возвратности.

Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Между тем договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что обеспечивает соблюдение принципа возвратности.

В рыночных условиях хозяйствования этому принципу придается особое значение.

Во-первых, от его соблюдения зависят нормальное обеспечение экономики денежными средствами, ее объемы и темпы роста.

Во-вторых, соблюдение принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации работы коммерческих банков не позволяют вкладывать привлеченные ими кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.

В-третьих, для каждого конкретного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои экономические интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

Принцип платности кредита выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

перераспределение части прибыли юридических лиц и дохода физических лиц;

регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату или на беспроцентной основе.

Цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

цикличности развития национальной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема – снижается);

темпов инфляции (которые на практике зачастую отстают от темпов повышения ссудного процента);

эффективности государственной денежно-кредитной политики, осуществляемой через учетную ставку Центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

ситуации на международном кредитном рынке;

динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе-сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);

соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

Принцип обеспеченности кредита выражается в обеспечении защиты имущественных интересов банка-кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Принцип обеспеченности особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например в отечественных условиях. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом кредитном договоре.

Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Данный принцип находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем организациям и гражданам, которые в состоянии его вернуть. Поэтому дифференцированность кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается способность и готовность заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Практическая реализация принципа дифференцированности может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством политики поддержки отдельных отраслей или сферы деятельности (сельское хозяйство, малый бизнес).

2. Выдача кредитов

2.1. Этапы, предшествующие выдаче кредита

Процесс выдачи кредитов включает ряд этапов. В каждом коммерческом банке существует свой порядок предоставления и погашения кредитов, обусловленный индивидуальными особенностями функционирования банка. Между тем банковская практика выработала определенный общепризнанный негласный стандарт процесса кредитования, предполагающий наличие ряда этапов кредитования. Следует лишь помнить, что процедура кредитования не должна противоречить действующему в стране законодательству.

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. [6]

Переговоры о кредите как предварительный этап кредитования начинаются задолго до принятия конкретного решения. Здесь, однако, все может быть по-разному. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагая ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложениями о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания - все это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

Иное дело - современная отечественная практика, когда кредиты нужны многим предприятиям. Поэтому искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить спасительную ссуду.

Следующим этапом является рассмотрение конкретной кредитной заявки. В кредитной заявке указываются следующие данные: цель кредита, с краткой характеристикой организации и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита, сумма кредита, срок использования, предполагаемое обеспечение, приемлемая для организации процентная ставка.

Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы являются необходимой составной частью заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.

Как правило, в состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие:

технико-экономическое обоснование потребности в кредите с расчетами планируемых затрат и ожидаемых поступлений от реализации продукции (ТЭО);

финансовый отчет, включающий баланс и отчет о прибылях и убытках;

отчет о движении кассовых поступлений, основанный на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяющий определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений;

внутренние финансовые отчеты, характеризующие более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года;

прогноз финансирования, содержащий оценки будущих доходов, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях;

бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций;

документы, удостоверяющие право собственности на имущество, недвижимость, заверенные нотариально;

обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (гарантии, поручительства, страховые полисы, ценные бумаги);

справки, акты налоговых органов, пенсионного и других внебюджетных фондов для оценки возможных штрафов и состояния бухгалтерского учета.

Для клиентов-заемщиков, имеющих расчетные счета в других банках, к указанному выше перечню необходимо представить нотариально заверенные: устав, свидетельство о регистрации, учредительный договор, протокол собрания учредителей, карточки с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати.

Заявка на получение кредита поступает к соответствующему кредитному работнику и в течение одного - двух дней должна быть рассмотрена им на предмет принятия ее либо отказа. Процедура рассмотрения заявки различна для постоянных и новых клиентов, для клиентов, пользующихся доверием банка и не обладающих им, имеющих опыт хозяйственной деятельности и для новых, вновь начинающих организаций. Отнесение потенциальных заемщиков к той или иной группе зависит от имеющейся информации о клиенте, объективной и разумной осторожности банка в выборе клиента. Выдача кредита без предварительной проверки не допускается вне зависимости от значимости хозяйственных органов, от полномочий должностных лиц, интересов и ожидаемого эффекта (дохода).

Так как банк оперирует в основном заемными капиталами, значительная часть которых может быть востребована владельцами (вкладчиками) в краткие сроки, то, рассматривая заявку на получение кредита, банк должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и в первую очередь - вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга - таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.

Если в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного ответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, заявку следует безоговорочно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Ни наличие солидного обеспечения, ни какие-либо другие положительные факторы не смогут предотвратить кризисную ситуацию, если ссуда в основе своей не является обоснованной.

Зачастую эксперты пренебрегают анализом многих факторов кредитной заявки, сосредоточивая свое внимание на обеспеченности кредита. Несомненно, наличие залога или какого-либо иного обеспечения значительно уменьшает риск кредита и упрощает процедуру принятия решения о кредитовании, но ограничивать анализ заявки только наличием обеспечения неправильно.

Вместе с тем необходимо иметь в виду, что лишь немногие заявки на кредит являются безукоризненными со всех точек зрения. Профессиональная подготовка руководителей и рядовых работников банка заключается в том, чтобы дать взвешенную оценку сильных и слабых сторон предполагаемой сделки и принять обоснованный риск, который в той или иной степени присутствует в каждой конкретной операции.

После рассмотрения заявки и перед проведением переговоров с заемщиком ответственный работник банка заранее знакомится с представленными ему справочными, юридическими и финансовыми документами, подтверждающими и характеризующими юридический статус и правомочность, полномочия руководящих органов, финансовое положение клиента, цель и назначение ссуды, реальность ее исполнения, источники погашения, способы гарантирования, наличие долгов перед другими кредиторами.

Собеседование дает возможность заемщику лично обосновать необходимость кредита, а работнику банка - оценить характер и искренность его намерений. При собеседовании следует не только выяснить ключевые вопросы по поводу займа (вопросы о клиенте и его компании по поводу просьбы о кредите, о погашении кредита, об обеспечении ссуды, о связях клиента с другими банками и т.д.), но и оценить личность клиента, сосредоточив внимание на таких качествах, как порядочность, честность и профессиональные способности.

Рассматривая кредитную заявку по существу, банк может отказать в кредите по следующим причинам:

если цели и средства ее достижения, указанные в кредитной заявке, расходятся с основными принципами кредитной политики банка;

если доля ссудозаемщика-собственника в общем капитале его организации незначительна;

если нет уверенности в целесообразности выдачи кредита;

если есть сомнения по поводу личностей, участвующих в кредитной сделке.

В этом случае заявка подшивается в отдельное дело по заявкам, не получившим одобрения. Ведение банковского бизнеса и деловая этика требуют вежливого, аргументированного отказа. Если же банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап - этап определения кредитоспособности заемщика и принятия решения о выдаче ссуды.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. Для рациональной организации кредитной работы решением правления определяются полномочия начальника кредитного отдела, заместителя председателя правления по кредитам. Устанавливаются максимальные суммы, в пределах которых ссуды могут быть выданы. В одних банках кредитный инспектор лишь разрабатывает условия ссуды и готовит все материалы, право же утверждения принадлежит высшей администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и опытных кредитных работников. В других банках кредитный инспектор может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением на кредитном комитете. Кредитный комитет - это специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях выносить их на рассмотрение правления. В состав кредитного комитета входят представители правления, кредитного, юридического, валютного и коммерческого отделов, а также главный бухгалтер банка. Пакет документов для рассмотрения кредитным комитетом включает заявку, заключение кредитного эксперта, анкетный лист заемщика, заключение службы безопасности, заключение юридической службы.

При необходимости пакет документов может быть дополнен другими документами, имеющими существенное значение при принятии решения кредитным комитетом о выдаче кредита. Решение кредитного комитета по вопросу выдачи кредита клиенту оформляется протоколом согласования, являющимся конфиденциальным документом.

В случае положительного решения о выдаче кредита кредитный эксперт доводит до клиента решение кредитного комитета в письменном виде (письмо, факс и т.д.), делает пометку о положительном решении в книге регистрации заявок, готовит кредитное дело.

После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке и подписанию кредитного договора. На данном этапе происходит юридическое согласование параметров выдаваемого кредита. Помимо кредитного договора при необходимости может заключаться также договор о залоге. Практически происходит так: если залог присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно, причем зачастую для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются нотариусом.

2.2. Выдача ссуды и мониторинг клиента

После подписания кредитного договора в установленные сроки банк осуществляет выдачу денежных средств. Выдача кредита по направлению может быть трех видов:

1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

2) ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;

3) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.

Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет и кредитуется либо расчетный счет данного клиента (первый случай), либо счета других организаций, бюджетных и прочих учреждений (второй случай), либо другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третий случай).

После того как кредит выдан, главной задачей банка является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им. Условия, при которых предоставлялся кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Поэтому в период действия кредитного договора кредитный работник, работающий с заемщиком повседневно, осуществляет контроль за исполнением последним условий договора, целевым использованием кредита, финансовым состоянием заемщика (т.е. осуществляет сопровождение кредита до полного его погашения). Наблюдение предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у заемщика.

Сопровождение кредита включает в себя выполнение следующих действий:

оценку финансового состояния заемщика и его кредитоспособности в течение всего периода кредитования;

проверку сохранности заложенного имущества, его ликвидности (такие проверки по обычным кредитам следует производить ежеквартально, по кредитам повышенного риска - ежемесячно);

контроль за своевременным поступлением процентов за кредит, при частичном погашении кредита - за поступлениями в соответствии с графиками платежей заемщика;

ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч.

По отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору (что ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности по кредиту), а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может применять следующие меры воздействия:

предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;

приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;

в случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию;

при систематическом невыполнении заемщиком условий кредитного договора и рекомендаций банка - потребовать досрочного погашения всех ранее предоставленных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком.

Тем самым главной целью контроля за выполнением условий кредитного договора является обеспечение регулярной уплаты очередных взносов в погашение ссуды и процентов по долгу. Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождения финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учитывать, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, нанесенный банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами:

- подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов;

- увеличиваются административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала;

- повышается угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

- средства могут быть заморожены в непродуктивных активах;

- возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привело его на грань банкротства.

2.3. Погашение кредита

Заключительным этапом процесса кредитования является погашение кредита. Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:

эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);

погашение по мере фактического накопления собственных средств с расчетного счета заемщика;

систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;

отсрочка погашения кредита;

перенос просроченной задолженности на особый счет "Просроченные кредиты";

списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

Эпизодическое погашение кредита на основе кредитного договора чаще всего применяется при использовании сальдово-компенсационных счетов, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

Примером погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах могут быть сельскохозяйственные организации, испытывающие потребность в кредите в связи с сезонным характером работ. Как известно, эти организации, специализирующиеся, например, на выращивании продукции растениеводства, активно используют кредиты с начала года в зимний и весенний периоды; как правило, на этом этапе не происходит погашение кредита, оно наступает в процессе сбора урожая и реализации сельскохозяйственной продукции. По мере накопления собственных средств, поступления выручки от продажи данная группа заемщиков получает возможность рассчитаться с банком по ранее полученным ссудам (конкретные сроки возврата кредита в данном случае фиксируются или в срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре).

Подобное погашение ссуды может наступить и у промышленной организации, осуществляющей сезонные затраты. На подготовку к сезону работ отдельные организации (например, сахаро-песочные заводы), останавливающиеся на плановый капитальный ремонт, вынуждены обращаться в банк за ссудой. В последующем, в период выхода продукции, данные организации получают возможность компенсировать эти затраты, включая их в себестоимость реализуемого продукта, и по мере накопления средств, поступления выручки рассчитываться с банком по ранее полученным кредитам. Денежные средства в заранее обусловленные сроки списываются с расчетного счета соответствующего заемщика.

Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм имеет место при использовании оборотно-платежных ссудных счетов, при достаточно интенсивном платежном обороте (при систематических платежах как по дебету ссудного счета, так и кредиту расчетного счета).

Зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности в известной степени является альтернативным по отношению к предшествующему способу возврата кредита. В первом случае вся выручка от реализации продукции поступает на расчетный счет, и с него систематически списываются суммы в погашение кредита. Здесь вся выручка от реализации идет в погашение ссудной задолженности.

В практике кредитования довольно часто можно встретить случаи, когда клиент по разнообразным причинам не может своевременно погасить предоставленную ему ссуду. В этом случае возможна отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита либо на его часть, на 1-3-5 дней и более. В международной практике частой является отсрочка на срок от 15 до 30 дней.

Перенос просроченной задолженности на особый счет "Просроченные кредиты" возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности в ближайшие сроки возвратить ссуду. Перенос просроченного долга на данный счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку значительно более высокий ссудный процент.

Списание просроченной задолженности за счет резервов банка производится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, когда банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не просматривается вовсе. В этом случае списание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируемых в виде его резервов. Естественно, такое списание выражает прямые убытки банка от его кредитной деятельности.

Оформление погашения кредита можно производить на основе специальных документов и без них. В качестве документов, дающих основание для погашения долга, могут выступать письменные распоряжения клиента или ранее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда. Распоряжение клиента списать денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной задолженности может быть дано не только в письменной, но и устной форме (в этом случае в распоряжении отделу, ведущему счета клиента, делается отметка - ссылка на полученное распоряжение руководства организацией). Погашение кредита может осуществляться также по каналам связи.

3. Проблемы развития кредитования в наше время

Рост потребкредитования в России замедляется. Даже предновогодние распродажи вряд ли улучшат показатели. Причина в том, что, сняв сливки с рынка в виде наиболее высокодоходных клиентов, банки вынуждены идти в широкие массы, развивать кредитование в регионах. К тому же банкиров пугает рост просроченной задолженности.

С 2003 года в России наблюдался бум потребительского кредитования:

объемы выданных кредитов ежегодно удваивались. Но в этом году стало очевидно, что темпы роста кредитования замедляются: за восемь месяцев 2006 года прирост этого сектора составил всего 21,5% (объем потребкредитования достиг 1433,1 млрд. руб.). Правда, пока в эти цифры не входят данные последних месяцев года - известно, что значительные объемы кредитов выдаются именно перед и во время предновогоднего пика продаж. Но, по прогнозам аналитиков рейтингового агентства "Эксперт РА", даже при условии высокой предновогодней активности заемщиков прошлогодние результаты по приросту рынка в этом году достигнуты не будут. [7]

Причину сокращения роста кредитования аналитики видят в смене целевой аудитории розничного кредитования. Банкиры, сняв сливки с рынка в виде наиболее высокодоходных клиентов, вынуждены обращаться к более широким слоям населения: привлекать клиентов с более скромными доходами, развивать кредитование в регионах. Новые, более рисковые группы клиентов побуждают банкиров жестче подходить к оценке рисков.

Этому способствует и накопившиеся невозвращенные и просроченные кредиты. По официальным данным ЦБ, на 1 ноября 2006 года уровень просроченной задолженности частных лиц приблизился к 3% от всех выданных кредитов. Но, по оценкам экспертов, реальная статистика в пять-шесть раз превышает официальную.

Причем максимальные риски неплатежей сегодня сосредоточены в группе крупных банков. По оценкам "Эксперт РА", уровень просроченной задолженности у банка "Русский стандарт" составляет около 8,3%, у Хоум кредит энд Финанс банка - на уровне 23,7%, у Росбанка - примерно 2,3%.

"Думаю, через два-три года мы вполне можем увидеть кризис платежей у банков, занимающихся потребительским кредитованием. Он необязательно будет глобальным: крупные игроки этого рынка обладают устойчивым финансовым положением", - говорит зампред правления СДМ-банка Владимир Луценко. [8]

Все объясняется тем, что банки, занимаясь рискованными видами кредитования (например, экспресс-кредитованием), компенсируют возможные потери высокой процентной ставкой. Например, в банках, демонстрирующих максимальный уровень просроченной задолженности, эффективная процентная ставка на порядок выше, чем по банковской системе в целом: до 50-60% против 19-25% в среднем по рынку.

Нынешний рост просроченной задолженности эксперты связывают с наступлением сроков платежей по кредитам, выданным в годы кредитного бума, когда в борьбе за наиболее привлекательные потребительские сегменты банки снижали требования к заемщикам, упрощали процедуру их оценки. Теперь банки более придирчиво оценивают заемщика. Именно по этой причине, а не из-за снижения спроса в первом полугодии 2006 года прирост объема кредитования в местах продаж составил всего 11%.

Банки переходят на менее рисковые продукты, позволяющие лучше оценить заемщиков или обеспечить кредит полноценным залогом: кредитные карты, ипотека, автокредиты. Именно эти сегменты рынка банкиры в прошлом году называли приоритетными. Они же стали в последний год ареной жесточайшей конкуренции.

Например, кредитование с помощью пластиковых карт сегодня развивается наиболее динамично, только за первое полугодие 2006 года прирост составил 300%. Но и конкуренция за клиентов велика. По данным Центробанка, выпуском пластиковых карт в России занимаются около 700 банков, но пока более трех четвертей этого рынка занимает банк "Русский стандарт", который еще с 2005 года начал обеспечивать всех своих заемщиков, успешно погасивших потребкредиты, кредитными картами.

Весомые доли рынка имеют Хоум кредит энд Финанс банк, Инвестсбербанк, Ситибанк. По прогнозам "Эксперт РА", высокий уровень концентрации на рынке кредитных карт в ближайшие годы сохранится. В конце 2006 года ожидается выход на рынок карточного кредитования Сбербанка, который довольно быстро может занять одну из лидерских позиций.

Это затруднит выход на рынок новых и рост доли существующих менее крупных игроков. "Если говорить о кредитных картах, этот продукт начинает приносить выгоду банку только на больших объемах. Но хотя конкуренция будет только усиливаться, 100 тыс. карт - цифра вполне достижимая для средних банков, которые хотят развивать это направление", - говорит Луценко. [9]

На рынке автокредитования тоже жесткая конкуренция. Здесь сконцентрировано большое количество игроков, а спрос на автокредиты по мере удовлетворения потребностей клиентов сокращается.

Автокредитование показывает наименьшие темпы роста на рынке розничных кредитов; по оценкам специалистов, за первое полугодие 2006 года он составил 20-33%.

Главная причина снижения спроса на автокредиты - те, кто еще не купил машину в кредит, имеют много возможностей купить ее без привлечения банка. Для среднего класса покупка автомобиля в кредит становится нежелательной в том числе в связи с необходимостью приобретения полиса КАСКО, цена которого составляет на сегодня примерно 10% стоимости авто. А если машину покупают на вторичном рынке, кредит и страховка обходятся в таком случае довольно дорого, что сокращает спрос. Банки, конкурируя за клиентов, идут на сокращение срока проверки заемщика и пакета необходимых документов, снижают ставки ниже минимального порогового уровня в три четверти размера ставки рефинансирования (10,5%). Дальнейшими факторами роста, по мнению участников рынка, станут развитие кредитования на подержанные автомобили, где продавцами выступают частные лица, расширение сделок по схеме buy back (когда на стадии выплаты 60-80% стоимости машины заемщик может вернуть ее продавцу), а также дальнейшее упрощение процедуры кредитования.

Говоря о ставке рефинансирования нельзя не отметь и положительный момент. Совет директоров Банка России принял решение с 29 января 2007 года снизить ставку рефинансирования до 10,5% с 11% годовых, говорится в сообщении департамента внешних и общественных связей ЦБ РФ. Одновременно с 29 января процентная ставка по расчетному кредиту "овернайт" устанавливается в размере 10,5% годовых. В 2006 году ставка была снижена дважды - 26 июня с 12% до 11,5% и 23 октября до 11,0%. Сниженная в июне 2004 года, в разгар последнего банковского кризиса, до 13% ставка сохранялась до конца 2005 года, когда с 26 декабря она была понижена на один процентный пункт. [10]

Упрощать процедуру и снижать требования к первоначальному взносу научились и банки, предоставляющие ипотечные кредиты. Сегодня ипотека - одно их наиболее динамично развивающихся направлений. Только в первом полугодии 2006 года объем кредитования под залог недвижимости удвоился.

Аналитики предрекают этому рынку не менее 200% ежегодного роста на ближайшие несколько лет. Бум ипотечного кредитования объясняется огромным дефицитом жилья. Площадь ежегодной застройки в России составляет около 40 млн. кв. м, а потребность населения в жилье оценивается в 1,5 млрд. кв. м. Сейчас услуги ипотечного кредитования предоставляют более 200 банков.

Высокая конкуренция определяет наметившуюся тенденцию к увеличению риска, принимаемого на себя банком-кредитором. Кроме сокращения срока предоставления кредита, которое может привести к снижению качества оценки заемщика и залога (недвижимости), некоторые банки дают отсрочку на уплату первоначального взноса, а то и вовсе кредитуют на полную стоимость недвижимости.

Таким образом банки, желающие конкурировать на розничном рынке, вынуждены соблюдать баланс между принятием на себя все больших рисков, упрощая процедуру и снижая требования к заемщикам, и качеством кредитного портфеля, которое играет одну из ведущих ролей при оценке бизнеса банка инвесторами.

Заключение

Подводя итог работе необходимо сказать, что исходя из сложившейся рыночной ситуации, фирма может получить быстро денежные средства путем получения торгового кредита от продавца товара. Если этот способ получения денежных средств для фирмы недоступен, то она может прибегнуть к банковскому финансированию. Аналогичная ситуация состоит и с физическими лицами. Но, независимо от специализации коммерческого банка кредитование его клиентов осуществляется по схеме, содержащей общие принципы, такие как возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированность. Даже при соблюдении этих принципов в каждом конкретном случае процедура может иметь отличия, обусловленные различной практикой кредитования. В конечном счете отношения между кредитором в лице банка и заемщиком должны быть отражены в кредитном договоре.

На основе анализа данных второй главы можно проследить общий порядок кредитования предприятия (физического лица) банком, оформление и погашение кредитов регулируются кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк необходимые документы.

В зависимости от результатов анализа представленных документов на тех или иных условиях заключается кредитный договор, в котором указываются вид кредита, сумма и срок погашения, проценты за пользование кредитом, вид обеспечения кредита, форма передачи кредита заемщику. В целом можно выделить сведущие этапы кредитования: подготовка и оформление кредита, непосредственно выдача денежных средств банком заемщику, наблюдение (мониторинг) за должником и погашение кредита.

Изучив материалы периодической печати, мы пришли к выводу, что банковское кредитование сделало огромный шаг, по сравнению с концом 90-х и началом этого века, однако на сегодняшний день, ряд проблем начинают снижать темп роста кредитования. Необходимо крайне серьезно обратить внимание на эти проблемы, выявить их основу. Банковский сектор во главе с Банком России должны проработать эти проблемные вопросы на уровне финансовых инструментов, а правительство Российской Федерации на законодательном уровне.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изм. и доп.)

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) ". (с изм. и доп.)

3. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге) ". (с изм. и доп.)

4. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости) ". (с изм. и доп.)

5. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР". (с изм. и доп.)

6. Положение ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. № 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации".

7. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".

8. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) ".

9. Положение ЦБ РФ от 5 января 1998 г. № 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации".

10. Банки и банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / Под ред. И. Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2002.

11. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2003.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004.

13. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. – М.: АО "Консалт-Банкир", 2002.

14. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005.

15. Коречков Ю.В. История финансов, денег и кредита России. – Ярославль: МУБиНТ, 1999.

16. Коречков Ю.В., Головко А.С. Региональная платежная система. – Ярославль: Аверс-Пресс, 2004.

17. Проблемы потребительского кредитования (Е.Е. Смирнов, "Банковское кредитование", N 1, январь - февраль 2006 г)

18. Российская банковская система: что там, за горизонтом? (Д.В. Лепетиков, "Банковское кредитование", N 1, январь - февраль 2006 г)

19. ЦБ РФ снизил ставку рефинансирования до 10,5% годовых // ИНТЕРФАКС-АФИ, январь 2007

20. Кредиты начали тормозить // Газета. Ru, декабрь 2006

21. Проблемы обеспеченности банковского кредита (Ю. А. Метелева, "Закон", N 12, декабрь 2006 г)

22. Банковская розница и перспективы ее развития (И. М. Игнатова, "Банковское кредитование", N 6, ноябрь-декабрь 2006 г)

23. Портрет потребителя банковских кредитов (Т. В. Пономаренко, "Банковский ритейл", N 1, I квартал 2006 г)

[1] Коречков Ю.В. История финансов, денег и кредита России. – Ярославль: МУБиНТ, 1999.

[2] Проблемы потребительского кредитования (Е.Е. Смирнов, "Банковское кредитование", N 1, январь - февраль 2006 г.)

[3] Российская банковская система: что там, за горизонтом? (Д.В. Лепетиков, "Банковское кредитование", N 1, январь - февраль 2006 г.)

[4] Коречков Ю.В. История финансов, денег и кредита России. – Ярославль: МУБиНТ, 1999.

[5] Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005.

[6] Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005.

[7] Кредиты начали тормозить // Газета.Ru, декабрь 2006.

[8] Кредиты начали тормозить // Газета.Ru, декабрь 2006.

[9] Кредиты начали тормозить // Газета.Ru, декабрь 2006.

[10] ЦБ РФ снизил ставку рефинансирования до 10,5% годовых //ИНТЕРФАКС-АФИ, январь 2007.