ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
КАМСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ
Кафедра «Финансы и бухучет»
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Бухгалтерский учет»
Тема:
«Составление бухгалтерского баланса малого предприятия»
Выполнила: студентка
Польская Е.В.
Проверил: д.э.н., проф.
Ермакова Н.А.
Набережные Челны 2009
Содержание
1. Расчеты с персоналом по заработной плате, ЕСН и взносам на социальное страхование
2. Журнал регистрации хозяйственных операций МП "Интел" за март месяц
3. Расчет амортизации оборудования, транспортно-заготовительных расходов
4. Обороты за март месяц и остатки на конец месяца
5. Оборотная ведомость за март месяц
6. Бухгалтерский баланс на 31.03
Список использованной литературы
Задание
: Произвести все расчёты по заработной плате, ЕСН и взносам на социальное страхование и обеспечение, в том числе средств по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве, работников предприятия за январь, февраль, март месяцы 2008 года в отдельных регистрах.
Список работников предприятия:
Таблица 1
| Ф.И.О. |
Должность |
Форма наема |
Оклад |
Количество иждивенцев |
| 1. Михайлов О.М |
Руководитель |
Штат |
8400 |
3 |
| 2. Иванова В.Р. |
Бухгалтер |
Штат |
6000 |
1 |
| 3. Петров С.К. |
Менеджер |
Штат |
5700 |
- |
| 4. Серов В.И. |
Инженер |
Штат |
4500 |
- |
| 5. Титов Л.М. |
Инженер |
Штат |
4050 |
2 |
| 6. Орлова Н.Н. |
МОП |
Совмест.(0,5 ст.) |
1810 |
- |
| 7. Симонов К.А. |
Дизайнер |
Договор подряда |
3600 |
- |
1) Расчетно-платежная ведомость за январь месяц
Таблица 2
| Ф.И.О.
|
Начислено |
Удержано |
Сумма к выдаче |
Подпись |
| Оклад |
Премия |
Всего |
Налог на доходы физических лиц |
Прочие |
Всего |
| 1. Михайлов О.М |
8400 |
- |
8400 |
806 |
- |
806 |
7594 |
| 2. Иванова В.Р. |
6000 |
- |
6000 |
650 |
- |
650 |
5350 |
| 3. Петров С.К. |
5700 |
- |
5700 |
689 |
- |
689 |
5011 |
| 4. Серов В.И. |
4500 |
- |
4500 |
533 |
- |
533 |
3967 |
| 5. Титов Л.М. |
4050 |
- |
4050 |
318 |
- |
318 |
3732 |
| 6. Орлова Н.Н. |
1810 |
- |
1810 |
235 |
- |
235 |
1575 |
| 7. Симонов К.А. |
3600 |
- |
3600 |
468 |
- |
468 |
3132 |
| ИТОГО |
34060 |
34060 |
3699 |
3699 |
30361 |
Налоговый вычет на работника – 400руб. (з/плата до 20000руб.)
Налоговый вычет на иждивенца – 600руб. (з/плата до 40000руб.)
Расчет НДФЛ:
1) (8400-400-600х3)х0,13=806 руб.
2) (6000-400-600)х0,13=650 руб.
3) (5700-400)х0,13=689 руб.
4) (4500-400)х0,13=533 руб.
5) (4050-400-600х2)х0,13=318 руб.
6) 1810х0,13=235 руб.
7) 3600х0,13=468 руб.
2) Расчетно-платежная ведомость за февраль месяц
Таблица 3
| Ф.И.О. |
Начислено |
Удержано |
Сумма к выдаче |
Подпись |
| Оклад |
Премия |
Всего |
Налог на доходы физических лиц |
Прочие |
Всего |
| 1. Михайлов О.М |
8400 |
- |
8400 |
806 |
- |
806 |
7594 |
| 2. Иванова В.Р. |
6000 |
- |
6000 |
650 |
- |
650 |
5350 |
| 3. Петров С.К. |
5700 |
- |
5700 |
689 |
- |
689 |
5011 |
| 4. Серов В.И. |
4500 |
- |
4500 |
533 |
- |
533 |
3967 |
| 5. Титов Л.М. |
4050 |
- |
4050 |
319 |
- |
319 |
3731 |
| 6. Орлова Н.Н. |
1810 |
- |
1810 |
235 |
- |
235 |
1575 |
| ИТОГО |
30460 |
30460 |
3232 |
3232 |
27228 |
3) Расчетно-платежная ведомость за март месяц
Таблица 4
| Ф.И.О. |
Начислено |
Удержано |
Сумма к выдаче |
Подпись |
| Оклад |
Премия |
Всего |
Налог на доходы физических лиц |
Прочие |
Всего |
| 1. Михайлов О.М |
8400 |
1260 |
9660 |
1022 |
- |
1022 |
8638 |
| 2. Иванова В.Р. |
6000 |
900 |
6900 |
819 |
- |
819 |
6081 |
| 3. Петров С.К. |
5700 |
855 |
6555 |
800 |
- |
800 |
5755 |
| 4. Серов В.И. |
4500 |
675 |
5175 |
621 |
- |
621 |
4554 |
| 5. Титов Л.М. |
4050 |
607 |
4657 |
397 |
2000 |
2397 |
2260 |
| 6. Орлова Н.Н. |
1810 |
271 |
2081 |
271 |
500 |
719 |
1362 |
ИТОГО
|
30460 |
4568 |
35028 |
3930 |
2500 |
6378 |
28650 |
Расчет НДФЛ:
1) (9660-3х600)х0,13=1022 руб.
2) (6900-600)х0,13=819руб.
Для первых двух сотрудников в марте налоговый вычет в размере 400 руб. не применяется, т.к. зарплата превышает сумму 20000 рублей.
3) (6555-400)х0,13=800 руб.
4) (5175-400)х0,13=621 руб.
5) (4657-400-2х600)х0,13=397 руб.
6) 2081х0,13=271 руб.
4) Ведомость о начисленных средствах ЕСН и взносов по социальному страхованию и обеспечению
Таблица 5
| № |
Содержание операции |
Январь (руб.) |
Февраль (руб.) |
Март (руб.) |
| 1 |
Начислена заработная плата (всего) |
34060 |
30460 |
35028 |
| 2 |
Начислены средства в ФСС: - ПФ (20%) - ФСС (2,9%) - ФОМС (3,1%)
- ФСС от несчастных
случаев (0,2%)
|
6812
Забиваем Сайты В ТОП КУВАЛДОЙ - Уникальные возможности от SeoHammer
Каждая ссылка анализируется по трем пакетам оценки: SEO, Трафик и SMM.
SeoHammer делает продвижение сайта прозрачным и простым занятием.
Ссылки, вечные ссылки, статьи, упоминания, пресс-релизы - используйте по максимуму потенциал SeoHammer для продвижения вашего сайта.
Что умеет делать SeoHammer
— Продвижение в один клик, интеллектуальный подбор запросов, покупка самых лучших ссылок с высокой степенью качества у лучших бирж ссылок.
— Регулярная проверка качества ссылок по более чем 100 показателям и ежедневный пересчет показателей качества проекта.
— Все известные форматы ссылок: арендные ссылки, вечные ссылки, публикации (упоминания, мнения, отзывы, статьи, пресс-релизы).
— SeoHammer покажет, где рост или падение, а также запросы, на которые нужно обратить внимание.
SeoHammer еще предоставляет технологию Буст, она ускоряет продвижение в десятки раз,
а первые результаты появляются уже в течение первых 7 дней.
Зарегистрироваться и Начать продвижение
988
1056
68
|
6092
883
944
61
|
7005
1016
1086
70
|
| 3 |
Перечислены средства - ПФ (20%) - ФСС (2,9%) - ФОМС (3,1)
- ФСС от несчастных
случаев (0,2%)
|
6812
988
1056
68
|
6092
883
944
61
|
7005
1016
1086
70
|
Январь месяц:
ПФ: 34060х0,2=6812руб.
ФСС: 34060х0,029=988 руб.
ФОМС: 34060х0,031=1056 руб.
ФСС от несчастных случаев: 34060х0,002=68 руб.
Февраль месяц:
ПФ: 30460х0,2=6092руб.
ФСС: 30460х0,029=883 руб.
ФОМС: 30460х0,031=944 руб.
ФСС от несчастных случаев: 30460х0,002=61 руб.
Март месяц:
ПФ: 35028х0,2=7005руб.
ФСС: 35028х0,029=1016 руб.
ФОМС: 35028х0,031=1086 руб.
ФСС от несчастных случаев: 35028х0,002=70 руб.
Таблица 6
| Дата |
Документ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб |
Д |
К |
| 2.03. |
Счет-фактура; ТТН; приходный ордер; карточка учета материалов.
Счет-фактура; ТТН;
|
1.Оприходованы материалы, поступившие от поставщиков
2.Учтены транспортно- заготовительные расходы по доставке материалов, выполненные сторонней организацией.
|
42375
7625
16950
3050
|
10
19/3
10/ТЗР
19/3
|
60
60
60
60
|
| 3.03. |
Корешок денежного чека; приходный кассовый ордер |
3.Получены денежные средства с расчетного счета в кассу |
70000 |
50 |
51 |
| 3.03. |
Расходный
кассовый ордер
|
4.Выданы денежные средства на командировочные расходы Петрову С.К. |
15000 |
71 |
50 |
| 3.03. |
Платежное поручение |
5.Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц за февраль |
3232 |
68 |
51 |
| 3.03. |
Платежное поручение
|
6. Перечислены взносы на социальное страхование (ФСС и ФСС от несчастных случаев на производстве) за февраль
7.Перечислены авансовые платежи в ПФ за февраль
8.Перечислены авансовые платежи в ФОМС
|
944
6092
944
|
69/1
69/2
69/3
|
51
51
51
|
| 4.03. |
Расчетно-платежная ведомость |
9.Выдана наличными начисленная заработная плата за февраль |
27228 |
70 |
50 |
| 5.03. |
Расходный кассовый ордер |
10.Выдано в подотчет Орловой Н.Н. на административно- хозяйственные нужды |
4000 |
71 |
50 |
| 5.03. |
Расходный кассовый ордер, квитанции учреждения банка на сдачу денежных средств инкассатору банка; |
11.Выдан сверхлимитный остаток денежных средств кассы для сдачи в банк
12.Сдан сверхлимитный остаток денежных средств кассы
|
26472
26472
|
57
51
|
50
57
|
| 5.03. |
Аванс. отчет и подтверждающие расчетно-платежные документы (прих.ордер) |
13.Принят авансовый отчёт Орловой Н.. Материалы оприходованы на склад. |
3500 |
10 |
71 |
| 13.03 |
Платежное поручение,
выписка банка.
|
14. Получены средства от покупателей в погашение дебиторской задолженности и зачислены на расчётный счёт
15. Перечислен аванс
поставщикам
|
4000
10000
|
51
60
|
62
51
|
| 16.03 |
Акт о приеме-передаче объекта основных средств, счет-фактура.
Платежное поручение; выписка банка;
Счет-фактура; накладная.
|
16. Приобретено оборудование от поставщиков
17. Отражен НДС по приобретенному оборудованию
18. Перечислены средства в погашение задолженности поставщикам
19. Учтены затраты по доставке оборудования, выполненные сторонней организацией
20. Отражен НДС по затратам на поставку оборудования
|
76275
13725
13000
19492
3508
|
08/4
19/1
60
08/4
19/1
|
60
60
51
60
60
|
| 17.03 |
Лимитно-заборная карта или требование-накладная |
21. Материалы отпущены в производство по учётной цене |
5200 |
20 |
10 |
| 19.03 |
Авансовый отчет и подтверждающие расчетно-платежные документы |
22. Принят авансовый отчет Петрова С.К. |
12300 |
20 |
71 |
| 19.03 |
Приходный кассовый ордер, авансовый отчет |
23. Внесены Петровым С.К. неиспользованные подотчетные суммы в кассу предприятия |
2700 |
50 |
71 |
| 23.03 |
Выписка банка; платежное поручение |
24. Получен аванс от покупателей и зачислен на расчетный счет |
30000 |
51 |
62 |
| 25.03 |
Выписка банка; расчетно-платежный документ. |
25.Погашен краткосрочный банковский кредит |
16000 |
66 |
51 |
| 26.03 |
Справка бухгалтерии |
26.Начислена амортизация основных средств А
27. Начислена амортизация основных средств В
|
2083
1000
|
20
20
|
02
02
|
| 27.03 |
расчетная ведомость, табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда |
28. Начислена заработная плата работникам предприятия за март |
35028 |
20 |
70 |
| 27.03 |
Авансовый отчет; лицевой счет; распоряжение или приказ; расчетно-платежная ведомость.
Инвентаризационная опись основных средств; приказ или распоряжение; лицевой счет; расчетно-платежная ведомость
|
29. Произведены удержания из начисленной заработной платы подотчетного лица Орловой Н. суммы невозвращенных авансов
30.Начислена сумма в возмещение материального ущерба
31. Удержана из з/платы сумма в возмещение материального ущерба
Сервис онлайн-записи на собственном Telegram-боте
Попробуйте сервис онлайн-записи VisitTime на основе вашего собственного Telegram-бота:
— Разгрузит мастера, специалиста или компанию;
— Позволит гибко управлять расписанием и загрузкой;
— Разошлет оповещения о новых услугах или акциях;
— Позволит принять оплату на карту/кошелек/счет;
— Позволит записываться на групповые и персональные посещения;
— Поможет получить от клиента отзывы о визите к вам;
— Включает в себя сервис чаевых.
Для новых пользователей первый месяц бесплатно.
Зарегистрироваться в сервисе
|
500
2000
2000
|
70
73/2
70
|
71
91/1
73/2
|
| 27.03 |
Налоговая карточка по учету доходов и НДФЛ; лицевой счет, расчетно-платежная ведомость |
32. Удержан налог на доходы с физических лиц – работников предприятия за март. |
3930 |
70 |
68 |
| 28.03 |
Индивидуальные карточки учета; сводные карточки учета; бухгалтерская справка
|
33. Начислены взносы в ФСС |
1016 |
70 |
69/1 |
| 34. Начислены взносы в ПФ |
7005 |
70 |
69/2 |
| 35. Начислены взносы в ФОМС |
1086 |
70 |
69/3 |
| 28.03 |
36.Начислены средства по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев |
70 |
70 |
69/1 |
| 28.03 |
Расчет; бухгалтерская справка |
37. Списаны ТЗР на отпущенные в производство материалы. |
1799 |
20 |
10/
ТЗР
|
| 28.03 |
Акт о приемке выполненных работ (оказанных услуг); счет-фактура; счета, выставленные покупателям и заказчикам. |
38. Выполнены услуги и предъявлены счета покупателям (выручка от выполненных услуг)
39. Отражена сумма НДС
|
250000
38125
|
62
90/3
|
90/1
68
|
| 28.03 |
Журнал-ордер № 10; бухгалтерская справка.
Бухгалтерская справка.
Журнал-ордер № 10; журнал-ордер № 15; бухгалтерская справка.
Ведомость учета прочих доходов и расходов
|
40. Списана себестоимость выполненных услуг
41. Закрытие счета 90/2
42. Закрытие счета 90/3
43.Выявлен финансовый результат (прибыль от реализации товаров и услуг)
44. Отражена прибыль по прочим доходам за март
|
57410
57410
38125
154465
2000
|
90/2
90/1
90/1
90/1
91/1
|
20
90/2
90/3
99
99
|
Оборудование А – стоимость 250000руб. – срок полезного использования 10 лет.
Амортизация за месяц: 250000руб/120мес.=2083руб.
Оборудование В – стоимость 100000руб., норма амортизации – 12%
Амортизация за месяц: (100000х0,12)/12=1000руб.
Расчет ТЗР:
Таблица 7
| Показатель |
Стоимость материалов, руб. |
Сумма ТЗР, руб. |
Остаток на начало
периода
|
4500 |
500 |
| Поступило за период |
45875 |
16950 |
| Итого: |
50375 |
17450 |
| Процент ТЗР |
17450/50375х100%=34,6 |
| Отпущено на производство |
5200 |
5200х34,6/100=1799 |
| Д |
01 |
К |
| Сн
=400000 |
| ОД=0 |
ОК=0 |
| Ск
=400000 |
| Д |
02 |
К |
| Сн
=300000 |
26) 2083
27) 1000
|
| ОД=0 |
ОК=3083 |
| Ск
=303083 |
| Д |
08/4 |
К |
| Сн
=23000 |
16) 76275
19) 19492
|
| ОД=95767 |
ОК=0 |
| Ск
=118767 |
| Д |
10 |
К |
| Сн
=4500 |
1) 42375
13) 3500
|
21) 5200 |
| ОД=45875 |
ОК=5200 |
| Ск
=45175 |
| Д |
19 |
К |
| Сн
=16000 |
1) 7625
2) 3050
17) 13725
20) 3508
|
| ОД=27908 |
ОК=0 |
| Ск
=43908 |
| Д |
10/ТЗР |
К |
| Сн
=500 |
| 2) 16950 |
37) 1799 |
| ОД=16950 |
ОК=1799 |
| Ск
=15651 |
| Д |
20 |
К |
| Сн
=0 |
21) 5200
22) 12300
26) 2083
27) 1000
28) 35028
37) 1799
|
29) 57410 |
| ОД=57410 |
ОК=57410 |
| Ск
=0 |
| Д |
50 |
К |
| Сн
=3000 |
3) 70000
23) 2700
|
4) 15000
9) 27228
10) 4000
11) 26472
|
| ОД=72700 |
ОК=72700 |
| Ск
=3000 |
| Д |
51 |
К |
| Сн
=165000 |
12) 26472
14) 4000
24) 30000
|
3) 70000
5) 3232
6) 944
7) 6092
8) 944
15) 10000
18) 13000
25) 16000
|
| ОД=60472 |
ОК=120212 |
| Ск
=105260 |
| Д |
57 |
К |
| Сн
=0 |
11) 26472
|
12) 26472
|
| ОД=26472 |
ОК=26472 |
| Ск
=0 |
| Д |
60 |
К |
| Сн
=10000 |
15) 10000
18) 13000
|
1) 50000
2) 20000
16) 76275
17) 13725
19) 19492
20) 3508
|
| ОД=23000 |
ОК=183000 |
| Ск
=170000 |
| Д |
62 |
К |
| Сн
=4000 |
| 28) 250000 |
14) 4000
24) 30000
|
| ОД=250000 |
ОК=34000 |
| Ск
=220000 |
| Д |
66 |
К |
| Сн
=64000 |
| 25) 16000 |
| ОД=16000 |
ОК=0 |
| Ск
=48000 |
| Д |
68 |
К |
| Сн
=5000 |
| 5) 3232 |
32) 3930
39) 38125
|
| ОД=3232 |
ОК=42055 |
| Ск
=43823 |
| Д |
691
|
К |
| Сн
=14000 |
| 6) 944 |
33)1016
36)70
|
| ОД=944 |
ОК=1086 |
| Ск
=14142 |
| Д |
692
|
К |
| Сн
=40000 |
| 7) 6092 |
34) 7005 |
| ОД=6092 |
ОК=7005 |
| Ск
=40913 |
| Д |
693
|
К |
| Сн
=2000 |
| 8) 944 |
35) 1086 |
| ОД=944 |
ОК=1086 |
| Ск
=2142 |
| Д |
693
|
К |
| Сн
=2000 |
| 8) 944 |
35) 1086 |
| ОД=944 |
ОК=1086 |
| Ск
=2142 |
| Д |
70 |
К |
| Сн
=28000 |
9) 27228
29) 500
31) 2000
32) 3930
33)1016
34)7005
35)1086
36)70
|
28) 35028 |
| ОД=42835 |
ОК=35028 |
| Ск
=20193 |
| Д |
90/1 |
К |
| Сн
=01 |
41) 57410
42) 38125
43) 154465
|
38) 250000 |
| ОД=250000 |
ОК=250000 |
| Ск
=0 |
| Д |
73/2 |
К |
| Сн
=0 |
| 30) 2000 |
31) 2000 |
| ОД=2000 |
ОК=2000 |
| Ск
=0 |
Таблица 8
| Счета |
Сн
на 1.03. (руб.) |
Обороты (руб.) |
Ск
на 31.03. (руб.) |
| Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
| 01 |
400000 |
400000 |
| 02 |
300000 |
3083 |
303083 |
| 04 |
7000 |
7000 |
| 08/4 |
23000 |
95767 |
118767 |
| 10 |
4500 |
45875 |
5200 |
45175 |
| 10/ТЗР |
500 |
16950 |
1799 |
15651 |
| 19 |
16000 |
27908 |
43908 |
| 20 |
57410 |
57410 |
| 41 |
2000 |
2000 |
| 50 |
3000 |
72700 |
72700 |
3000 |
| 51 |
165000 |
60472 |
120212 |
105260 |
| 57 |
26472 |
26472 |
| 58 |
10000 |
10000 |
| 60 |
10000 |
23000 |
183000 |
170000 |
| 62 |
4000 |
250000 |
34000 |
220000 |
| 66 |
64000 |
16000 |
48000 |
| 68 |
5000 |
3232 |
42055 |
43823 |
| 691
|
14000 |
944 |
1086 |
14142 |
| 692
|
40000 |
6092 |
7005 |
40913 |
| 693
|
2000 |
944 |
1086 |
2142 |
| 70 |
28000 |
42835 |
35028 |
20193 |
| 71 |
2500 |
19000 |
19000 |
2500 |
| 73/2 |
2000 |
2000 |
| 76 |
42500 |
6000 |
42500 |
6000 |
| 80 |
162000 |
162000 |
| 82 |
20000 |
20000 |
| 83 |
12000 |
12000 |
| 84 |
17000 |
17000 |
| 90/1 |
250000 |
250000 |
| 90/2 |
57410 |
57410 |
| 90/3 |
38125 |
38125 |
| 91/1 |
2000 |
2000 |
| 99 |
156465 |
156465 |
| 680000 |
680000 |
1115136 |
1115136 |
1015761 |
1015761 |
6.
Бухгалтерский баланс на 31.03
| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
|
КОДЫ |
| Форма №1 по ОКУД |
0710001
|
| на “___” __________ 200__ г.
|
Дата (год, месяц, число)
|
| Организация
____________________________________________________ |
по ОКПО
|
| Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН
|
| Вид деятельности _______________________________________________ |
по ОКДП
|
| Организационно-правовая форма/форма собственности ______________________ |
| ________________________________________________________ |
по ОКОПФ/ОКФС
|
| Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
|
по ОКЕИ
|
384/385
|
| Адрес ___________________________________________________________________________________ |
| _________________________________________________________________________________________ |
| Дата утверждения |
| Дата отправки (принятия)
|
| АКТИВ |
Код
строки
|
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
| Нематериальные активы |
110 |
7 |
7 |
в том числе:
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
|
111 |
| организационные расходы |
112 |
| деловая репутация организации |
113 |
| Основные средства |
120 |
100 |
96,917 |
в том числе:
земельные участки и объекты природопользования
|
121 |
| здания, машины и оборудование |
122 |
| Незавершенное строительство |
130 |
23 |
118,767 |
| Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
в том числе:
имущество для передачи в лизинг
|
136 |
| имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
| Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
в том числе:
инвестиции в дочерние общества
|
141 |
| инвестиции в зависимые общества |
142 |
| инвестиции в другие организации |
143 |
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
| прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
| Прочие внеоборотные активы |
150 |
| ИТОГО по разделу I |
190 |
130 |
222,684 |
| АКТИВ |
Код
строки
|
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
| Запасы |
210 |
в том числе:
сырье, материалы и др. аналогичные ценности
|
211 |
5 |
60,826 |
| животные на выращивании и откорме |
212 |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
|
213 |
2 |
2 |
| готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
| товары отгруженные |
215 |
| расходы будущих периодов |
216 |
| прочие запасы и затраты |
217 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
16 |
43,908 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
в том числе:
покупатели и заказчики
|
231 |
| векселя к получению |
232 |
| задолженность дочерних и зависимых обществ |
233 |
| авансы выданные |
234 |
| прочие дебиторы |
235 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
в том числе:
покупатели и заказчики
|
241 |
40,5 |
256,5 |
| векселя к получению |
242 |
| задолженность дочерних и зависимых обществ |
243 |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал |
244 |
| авансы выданные |
245 |
| прочие дебиторы |
246 |
2,5 |
2,5 |
| Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
10 |
10 |
в том числе:
займы, предоставленные организациями на срок менее 12 месяцев
|
251 |
| собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
| прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
| Денежные средства |
260 |
в том числе:
касса
|
261 |
3 |
3 |
| расчетные счета |
262 |
165 |
105,26 |
| валютные счета |
263 |
| прочие денежные средства |
264 |
| Прочие оборотные активы |
270 |
| ИТОГО по разделу II |
290 |
244 |
483,994 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
374 |
706,678 |
| ПАССИВ |
Код
строки
|
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ |
| Уставный капитал |
410 |
162 |
162 |
| Добавочный капитал |
420 |
12 |
12 |
| Резервный капитал |
430 |
20 |
20 |
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
431 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
| Фонд социальной сферы |
440 |
| Целевые финансирование и поступления |
450 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет |
460 |
17 |
17 |
| Непокрытый убыток прошлых лет |
465 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 |
х |
156,465 |
| Непокрытый убыток отчетного года |
475 |
х |
| ИТОГО по разделу III |
490 |
211 |
367,465 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| Займы и кредиты |
510 |
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
511 |
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
| Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
| ИТОГО по разделу IV |
590 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
|
611 |
64 |
48 |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
| Кредиторская задолженность |
620 |
в том числе:
поставщики и подрядчики
|
621 |
10 |
170 |
| векселя к уплате |
622 |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами |
623 |
| задолженность перед персоналом организации |
624 |
28 |
20,193 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
625 |
56 |
57,197 |
| задолженность перед бюджетом |
626 |
5 |
43,823 |
| авансы полученные |
627 |
| прочие кредиторы |
628 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
| Доходы будущих периодов |
640 |
| Резервы предстоящих расходов |
650 |
| Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
| ИТОГО по разделу V |
690 |
163 |
339,213 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
374 |
706,678 |
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
| Наименование показателя |
Код
строки
|
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| Арендованные основные средства (001) |
910 |
| в том числе по лизингу |
911 |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
| Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
| Износ жилищного фонда (014) |
970 |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) |
980 |
| 990 |
1. Бухгалтерский учет: Учебник для вузов/ Под ред.проф. Ю.А. Бабаева.-М.: ЮНИТИ-ДАНА,2003.-476с.
2. Бухгалтерский учет в организациях / Е.П. Козлова, Т.Н. Бабченко, Е.Н. Галанина – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003.- 752с.:ил.
3. Все положения по бухгалтерскому учету. – М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус-Кво 97», 2006. – 264с.
4. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 592 с. – (Высшее образование).
5. Новый план счетов бухгалтерского учета.-М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,2008.-128с.
|
