Министерство образования Республики Беларусь

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«ПОЛОЦКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ университет»

Факультет « финансово-экономический» ________________________

Кафедра «финансов » ______________________________________

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине Теория финансов ______________________________

Тема: «Проблемы и перспективы развития страхового рынка Республики Беларусь в современных условиях» __________________________­­­­___

Исполнитель: студент (факультет, курс, группа)

Огородникова Инна Андреевна, финансово-экономический факультет, 3 курс, группа 07-ФК ___________________________________________________

Руководитель проекта

Авилкина Марина Александровна, старший преподаватель ___________

(ФИО, ученое звание, ученая степень, должность)

Новополоцк 2010

СОДЕРЖАНИЕ

С.

ВВЕДЕНИЕ.................................................................................................

1 Теоретические аспекты организации страхового рынка в современных условиях………………………………………

1.1 Понятие, функции и роль страхового рынка в финансовой системе государства

1.2 Основные составляющие страхового рынка

1.3 Необходимость и особенности государственного регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь

2 Анализ структуры и динамики развития страхового рынка Республики Беларусь за 2008-2009гг

2.1 Анализ динамики основных показателей страхового рынка

2.2 Анализ динамики показателей по видам страхования

2.3 Анализ динамики финансовых показателей деятельности страховых организаций

3 Проблемы и перспективы развития отечественного страхового рынка на современном этапе…………………………

3.1 Основные направления повышения эффективности функционирования страхового рынка

3.2 Страховой маркетинг как инструмент продвижения страхового продукта

ЗАКЛЮЧЕНИЕ..........................................................................................

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ...................................

Введение

Рынок страхования играет важную роль в экономическом развитии и является особенно значимым для стран с переходной экономикой по ряду причин. Во-первых, страхование представляет собой наиболее оптимальный способ сокращения убытков посредством управления рисками. С его помощью неопределенно большие финансовые потери в будущем можно заместить на заранее определенные и невысокие расходы сегодня в виде страховой премии. Можно выделить две основные характеристики, присущие страхованию:

а) передача личного риска группе;

б) распределение потерь на некоторой справедливой основе.

Во-вторых, страхование – неотъемлемая часть финансового рынка. Высокий уровень капитализации и концентрации страховых организаций служит источником внутренних инвестиций в стране. Как правило, имен страховой сектор является одной из главных предпосылок для формирования финансового рынка в страхах с переходной экономикой, который в долгосрочной перспективе обеспечивает устойчивый экономический рост.

Именно поэтому на нынешнем этапе возрастает роль страхования в развитии экономики современной Беларуси как базового элемента функционирования инфраструктуры рыночных отношений. Речь идет о двух параллельных процессах: внедрении страхового механизма в экономическую инфраструктуру и создание самой инфраструктуры страхового рынка в нашей республике.

Объектом исследования курсовой работы выступает страховой рынок Республики Беларусь. Предметом исследования - проблемы и перспективы развития отечественного страхового рынка.

Целью данной курсовой работы является комплексное исследование страхового рынка Республики Беларусь.

Для реализации данной цели в курсовой работе поставлены следующие задачи:

- изучение теоретических основ функционирования страхового рынка, в частности его место в финансовой системе, функции и структура;

- проведение анализа основных показателей функционирования страхового рынка,

- исследование финансовых показателей деятельности страховых организаций;

- подведение итогов анализа;

- предложение направлений повышения эффективности функционирования страхового рынка;

- изучение роли страхового маркетинга в продвижении страхового продукта.

В первой главе данной курсовой работы освещены вопросы, раскрывающие понятие и сущность страхового рынка, его структуру, а также особенности государственного регулирования страхового рынка в Республике Беларусь.

Во второй главе работы проведен анализ основных финансовых показателей функционирования страхового рынка в целом, и показателей, характеризующих деятельность страховых организаций за 2008-2009 гг.

В третье главе предложены направления повышения эффективности функционирования страхового рынка. Рассматривается роль страхового маркетинга как инструмента продвижения страхового продукта.

Информационной базой в настоящей работе является: статистические данные Министерства финансов Республики Беларусь за 2008-2009 гг, постановления, периодические издания, электронные ресурсы, а также законодательные акты правительства Республики Беларусь, статьи отечественных и зарубежных экономистов.

1 Теоретические аспекты организации страхового рынка в современных условиях

1.1 Понятие, функции и место страхового рынка в финансовой системе государства

В мировой практике институт страхования признается одним из стратегических секторов экономики. Нормальный процесс жизнедеятельности невозможен без создания и функционирования механизма компенсации потерь, причиненных случайными событиями, имеющими зачастую для отдельного человека или субъекта хозяйствования серьезные последствия. Возникновение природных катастроф, нарушающих производственный цикл предприятий и угрожающих жизни населения несет ряд неблагоприятных макроэкономических последствий. Именно для того, чтобы была возможность своевременно устранять и предупреждать такие последствия сегодня во многих странах уделяют большое значение развитию страхового рынка.

Очевидно, что страховой рынок кроме того является неотъемлемым элементом рыночной экономики. Страховой рынок — это часть финансового рынка, где объектом купли-продажи является страховая услуга.

Обязательными условиями существования страхового рынка являются:

-наличие потребностей (спроса) на страховые услуги и страховщиков, способных удовлетворить эти потребности;

-признание страхования как инструмента управления рисками;
существование страхового законодательства;

-повышение страховой культуры населения [1, с. 25].

Элементы страхового рынка представлены на рисунке 1.1:

Рисунок 1.1 – Элементы страхового рынка

Источник: собственная разработка.

Страховщики на страховом рынке представлены страховыми и перестраховочными организациями любой организационно-правовой формы предусмотренной законодательством. Они осуществляют страховую деятельность по защите имущественных интересов граждан, предприятий, учреждений и организаций при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страхователями могут быть любые физические и юридические лица, выражающие страховой интерес, уплачивающие денежные страховые взносы и имеющие право на основе договора страхования получить денежную сумму при наступлении страхового случая [2].

В качестве объекта страхования в личном страховании выступает жизнь, здоровье, трудоспособность, в имущественном страховании – здания, сооружения, материальные ценности.

Предметом купли-продажи на рынке страхования являются страховые про­дукты. Страховой продукт — этонабор основных и вспомогательных услуг, предоставляемых страхователю при заключении договора страхования. Потребительские свойства данных продуктов весьма специфичны и отличны от других продуктов финансового рынка [3].

Каждый страховой продукт соотносится с конкретным объектом страхования (то, что страхуется), определяет причины страхования (страховой риск),его стоимость (страховую сумму),цену (страховой тариф),условия денежных платежей (расчетов) в предвидении тех событий, от которых последний страхуется. Свидетельством (сертификатом) страхового продукта служит документ, называемый страховым полисом.Полис подтверждает факт заключенного договора страхования (купли-продажи страхового продукта), который всегда предметен, адресован участникам страхования, содержит основные количественные параметры сделки, явля­ется юридическим документом.

Специфика страхового продукта (его видимая сторона) в том, что стра­ховой взнос всегда меньше страховой суммы (денежная сумма, указывающая, максимальную страховую ответственность страховщика). Такое соотношение обеспе­чивает рыночную привлекательность страховых продуктов и соответству­ющий спрос на них. Но она не означает потери продавца, так как число полисов обычно больше, чем число страховых случаев. В силу этого страховщик не несет потерь, если цена страхового продукта определена правильно.

Страховщиком устанавливается определенные соотношения между платежами страхователей и страховщика, возникающими по поводу купли-продажи страхового продукта, т.е. определяют цену страхово­го продукта. Страховой тариф – это ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф, по которому заключается договор, носит название брутто-тариф. Он определяется в денежном выражении, в процентах ил промилле от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования). Он представляет собой сумму нетто-тарифа и нагрузки (рис. 1.2).

Рисунок 1.2 – Расчет брутто-тарифа

Примечание. Источник: собственная разработка

Нетто-тариф обеспечивает формирование той части страхового резерва, которая предназначена для выплаты страхового обеспечения и страхового возмещения. Нагрузка, необходимая для покрытия затрат на проведение страхования, составляет меньшую часть брутто-тарифа. Нагрузка включает следующие основные элементы: отчисления на предупредительные мероприятия, расходы на ведение дела.

Уровень тарифа должен быть достаточно низок, чтобы обеспечить сбыт данного страхового продукта, но и в то же время достаточно высок, чтобы покрыть расходы страховщика на выплату возме­щений и содержание аппарата, а также обеспечить необходимую прибыль. Эта противоречивая задача решается на основе использования вероятно­стных расчетов[4, с. 215].

Организация и проведение гибкой тарифной политики являются одной из главных составляющих страхового рынка. На основании системы тарифов страховая организация определяет, какие страховые услуги предлагать на рынке, какие скидки и льготы предоставлять потенциальным страхователям [5, с. 45].

Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций. Основная функция страхового рынка — компенсационнаяфункция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание функ­ции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физи­ческим людям в форме возмещения ущерба при наступлении неблагопри­ятных явлений, которое и было объектом страхования.

Накопительнаяили сберегательная функция обеспечивается страхова­нием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора страхова­ния заранее обусловленную страховую сумму.

Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность функции выражается в формировании и це­левом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе страховых ре­зервов, которые обеспечивают гарантию страховых выплат и стабиль­ность страхования.

Предупредительнаяфункция страхового рынка непосредственно не связана с осуществлением страховой деятельности. Данная функция рабо­тает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба. Реализа­ция предупредительной функции обеспечивается финансированием меро­приятий по недопущению или уменьшению негативных последствий не­счастных случаев и стихийных бедствий. Соответствующее финансирова­ние осуществляется из фонда предупредительных мероприятий. Осуществление предупредительных функций способствует повышению финансовой устойчивости страховщиков и выступает важным фактором обеспечения бесперебойности процесса общественного воспроизводства.

Инвестиционнаяфункция страхового рынка реализуется через раз­мещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает. Обращает на себя внимание ряда зарубежных эконо­мистов, определяющих страховые компании как институциональных ин­весторов, основной функцией которых в общественном производстве оп­ределяется мобилизация капитала посредством страхования.

Страхование возникло и развивалось как осознанная объективная потребность человека и общества в защите от случайных опасностей. Потреб­ность в страховой защите носит всеобщий характер, она охватывает все фазы общественного воспроизводства, все звенья социально-экономической системы общества, всех хозяйствующих субъектов и все населе­ние.

Место страхового рынка в финансовой системе обус­ловлено как ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвести­ционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности.

Всеобщность страхования определяет непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, финансами населения, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институ­тами, в рамках которых реализуются страховые отношения. В таких отно­шениях соответствующие финансовые институты выступают как страхова­тели и потребители страховых продуктов. Специфические отношения складываются между страховым рынком и государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, что связано с организацией обязательного страхования.

Устойчивые финансовые отношения имеет страховой рынок с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственны­ми и региональными финансами, где страховые организации размещают страховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.

Функционирование страхового рынка происходит в рамках финансо­вой системы, как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов. Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни, то банки — депозиты, фондовый рынок — ценные бумаги и т.д. [6, с. 284].

1.2 Основные составляющие страхового рынка

Страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся интегрированную систему (рис. 1.3).

Рисунок 1.3 – Структура страхового рынка

Примечание. Источник: собственная разработка

Страховые организации— институциональная основа страхового рынка. Страховая организация или страховая компания — это конкретная форма организации страхового фонда страховщика. Страховая компания осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание. Страховая организация — экономически обособленное звено страхового рынка, что выражается в полной обособленности ее ресурсов и самостоя­тельности в осуществлении страховой и других видов деятельности. Эко­номические отношения между страховыми организациями осуществляют­ся на основе сострахования и перестрахования [7, с. 153].

Страховые организации классифицируются по следующим признакам (рис. 1.4).

Рисунок 1.4 – Классификация страховых организаций

Источник: собственная разработка

По величине активов, объему поступлений страховых взносов, другим экономическим показателям, определяющим место на рынке, выделяют: крупные средние и мелкие страховые организации.

По форме организации бывают государственные страховые организации, акционерные страховые компании, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, консалтинговые компании и объединения страховщиков.

Государственная страховая компания— форма органи­зации страхового фонда государством. Она образуется:

- уч­реждением страховщика со стороны государства;

- путем на­ционализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность.

Государство заинтересовано в монополии на проведение любых или отдель­ных видов страхования.

Акционерное страховое общество— наиболее широко распространенная форма страховой деятельности. Уставный капитал в этом случае формируется на основе централизации денежных средств путем продажи акций. Особенности акционерных страховых компаний:

- акционерное общество является самостоятельным юриди­ческим лицом. В его уставе определены цели общества, раз­меры уставного фонда и страховых резервов, порядок управле­ния делами;

- акционерное страховое общество несет ответствен­ность перед страхователями в пределах своего уставного фонда и страховых резервов;

- акции закрытых акционерных обществ распределяются среди учредителей, а открытых — свободно по­купаются и продаются на рынке.

Частные страховые компании:

- принадлежат одному вла­дельцу или его семье;

- все ее члены объединены в синдикаты, что увеличивает финансовые возможности при приеме рисков на страхование;

- каждый участник синдиката несет пропорциональную ответ­ственность и не отвечает за остальных членов. Страховая пре­мия и убытки распределяются между участниками пропорцио­нально их финансовым интересам в синдикате.

К уникальной форме частных страховщиков можно отнес­ти английскую корпорацию «Ллойд», которая представляет собой не юри­дическое лицо, а объединение физических лиц.

Общество взаимного страхования— это форма организа­ции страхового фонда на основе централизации средств посред­ством паевого участия его членов. Для данной разновидности страховых организаций характерно:

- участники общества взаим­ного страхования выступают одновременно в качестве страховщиков и страхователей;

- страхователь становится членом обще­ства взаимного страхования, участвует в распределении прибы­ли и убытков по результатам деятельности за год;

- страховате­лям принадлежат все активы общества взаимного страхования.

Если объем собранной страховой премии значительно пре­вышает объем выплат страхового возмещения, перекрывает расходы на ведение дела и отчисления в страховые резервы, то сумма превышения доходов над расходами может быть распре­делена между участниками общества взаимного страхования пропорционально внесенному паю.

В отдельных странах действуют правительственные стра­ховые организации, основывающиеся на субсидировании. Как правило, они освобождены от уплаты отдельных налогов, в сферу их деятельности входят страхование от безработицы, страхование компенсаций рабочим и служащим и т.п.

Негосударственные пенсионные фондыпредставляют со­бой форму организации личного страхования, гарантирующую рентные выплаты страхователям по достижении ими определен­ного возраста (как правило, пенсионного). В странах с развитой рыночной экономикой негосударственные пенсион­ные фонды являются источником существенных инвестиций, а также важнейшим элементом системы социальной защиты.

Непременным составным элементом страхового рынка яв­ляются специализированные консалтинговые фирмы (ком­пании) страховых экспертов.Основные задачи данных кон­сультационных фирм:

- проведение актуарных расчетов;

- разра­ботка правил страхования по нетрадиционным видам страхо­вой защиты (страхование ответственности, медицинское и др.);

- анализ страхового рынка и поиск необходимой статистики в части удовлетворения спроса на отдельные виды страховых ус­луг;

- подготовка учредительных и других документов, требуе­мых для лицензирования;

- консультации страховых компаний по рентабельному (безубыточному) развитию;

- оценка финансо­вой устойчивости страховых операций и выбор наиболее эффек­тивных направлений инвестирования страховых резервов.

Кэптивные страховые компании:

- обслуживают целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы уч­редителей или самостоятельных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру крупных финансово-промышленных групп;

- большая потен­циальная емкость крупного сегмента страхового рынка, обслу­живаемого корпоративным страховщиком;

- проникновение кон­курирующих страховых компаний в данный сегмент страхово­го рынка в целях привлечения нового бизнеса затруднено.

Страховой пул— это объединение страховых компаний для совместного страхования определенных, преимущественно особо крупных, опасных и малоизвестных рисков. Страховые пулы бывают двух типов:

- действующие на принципе сострахования. (участники передают в пул все риски определенного вида, для страхования которых создано данное объединение);

- действующие на принципе перестрахования (участники самостоятельно занимаются первичным страхованием, а избыток рисков передают на перестрахование).

По зоне обслуживания различают местные, региональные, националь­ные и международные (транснациональные) страховые организации.

По сфере деятельности различают:

- универсальныестраховые компании. Для них характерно широкие объемы операций в различных сегментах рынка (личный, имущественный и др.).

- специализированныестраховые организации. Они ориентированы на обслуживание страховых интересов отдельных физических и юридических лиц (заключение договоров личного, имущественного страхования или перестрахования) [8, с. 198].

Продвижение страховых продуктов на страховом рынке и их реализа­цию преимущественно осуществляют страховые посредники:страхо­вые агенты и страховые брокеры.

Страховые агенты— физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поруче­нию в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховой агент вы­полняет следующие основные функции:

-поиск страхователей для заключения договоров страхова­ния от имени страховщика;

-разъяснение страхователям условий страхования, оказание им помощи в выборе оптимального варианта заключения договора страхования;

-получение от страхователей страховой премии (в установ­ленных пределах) и передача (перевод) ее страховщику;

-консультирование страхователей после заключения дого­воров страхования и содействие выполнению условий ка­ждого договора.

Страховой агент может действовать и от имени нескольких страховщиков.

Страховыми брокерамимогут быть независимые юридические или физические лица, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основании поручений стра­хователя либо страховщика. Особенностью страхового брокера является то, что не является участником страхового договора.

Обязанность брокера:

-най­ти заинтересованного в страховании риска страхователя, пред­ложить свои услуги по подготовке наиболее выгодного варианта заключения договора страхования с надежным страховщиком;

-страховщику брокер обязан предоставлять достоверную и пол­ную информацию о страхователе, предмете страхования, веро­ятности наступления страховых случаев, о возможных убытках и иные интересующие страховщика сведения.

После заключения договора страхования брокер может осуществлять консультиро­вание страхователя по вопросам выполнения договора страхова­ния, включая уплату им страховой премии (взносов), получение страховых выплат, если это предусмотрено соглашением между брокером и страхователем [9, с. 295].

Функционирование страхового рынка предполагает наличие профес­сиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры.

Сюрвейеры— инспектора или агенты страховой организации, осуще­ствляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование. В качестве сюрвейера выступают также специализированные фирмы по противопо­жарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействие которых со страховщиком строится на договорной основе. По заключению сюрвейе­ра страховая компания принимает решение о заключении договора стра­хования.

Аджастеры— это уполномоченные физические или юридические лица страховщика, занимающиеся установлением причин, характера и размера убытков. По результатам проведенной работы аджастер составля­ет страховой акт (аварийный сертификат).

Важным звеном страхового рынка выступает система государственно­го регулирования, необходимость которого связана в первую очередь с за­щитой прав и интересов страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации [10].

1.3 Необходимость и особенности государственного регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь

Опыт многих развитых стран с устойчивой рыночной экономикой убеждает, что для успешного функционирования любого рынка, в том числе и страхового, для формирования здорового страхового хозяйства необходим неопределенный уровень его регулирования со стороны государства. Тем более, страхование, как никакая другая сфера предпринимательской деятельности, основано на взаимном доверии страхователя и страховщика, подкрепленном финансовой устойчивостью страхового дела. Кроме того, страхование выгодно и государству, и обществу, так как компенсирует потери и убытки от стихийных бедствий, банкротств, аварий, безработицы и т.д.

Субъектами государственного регулирования являются: страхователи, страховщики, страховые посредники, государство в лице его разнообразных институтов.

Предмет регулирования – страховая деятельность. Целью государственного страхового надзора является контроль над соблюдением интересов застрахованных, обеспечение гарантии исполнения договоров страхования.

Таким образом, регулирование – это совокупность способов и приемов упорядочения деятельности страховых организаций, определения направлений их развития в соответствии с требованиями законодательства с помощью таких рычагов, как регистрация, лицензирование, налоги, единообразное ведение учета и составление отчетности, публикация балансов и т.д. [11, с. 43].

Деятельность страховых организаций в нашей республике регламентируется Законом Республики Беларусь «О страховании» (1993 г.) и Положением о страховой деятельности в Республике Беларусь (2000 г.).

Главной задачей государственного регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь как и в других странах является контроль за соблюдением интересов застрахованных, требований законодательства, обеспечение гарантии исполнения договоров страхования, а также проведение эффективной страховой политики [12].

Государственное регулирование осуществляется президентом Республики Беларусь, национальным собранием Республики Беларусь, правительством Республики Беларусь, Департаментом страхового надзора при Министерстве финансов Республики Беларусь.

Президент определяет основные направления государственной политики в области страховой деятельности, вводит новые виды обязательного страхования, осуществляет иные полномочия в соответствии с Конституцией.

Правительство разрабатывает основные направления государственной политики в области страховой деятельности и обеспечивает их реализацию; утверждает республиканские программы развития страхования, а также меры ее государственной поддержки, обеспечивает их выполнение; осуществляет иные полномочия в соответствии с законодательными актами.

Департамент страхового надзора при Министерстве финансов Республики Беларусь выполняет следующие задачи:

- государственная регистрация субъектов страховой деятельности;

- выдача лицензий на проведение страховой и посреднической деятельности;

- обеспечение единообразного ведения страховщиками учета и отчетности, формирование страховых резервов;

- принятие нормативных правовых актов, регулирующих отношения в сфере страхования;

- представление Республики Беларусь в международных организациях по вопросам страховой политики;

- осуществление иных задач государственного регулирования в соответствии с законодательством.

Важнейшей среди данных задач является регистрация страховых организаций и их обособленных структурных подразделений, а также лицензирование страховой деятельности.

Посредством регистрации осуществляется допуск на национальный страховой рынок субъектов хозяйствования. Устанавливаются требования, которым должна удовлетворять страховая организация:

- минимальный размер уставного фонда;

- наличие специального фонда в иностранной валюте для страховщиков, занимающихся внешнеэкономической страховой деятельностью;

- предельная доля иностранного инвестора в уставном фонде белорусского страховщика;

- организационно-правовая форма создания и т.д.

Лицензия на осуществление страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на ведение данной деятельности на территории Республики Беларусь. Выдача лицензии производится на основании заявления, составленного по установленной форме.

Функции Департамента страхового надзора при Министерстве финансов Республики Беларусь:

1. Надзор за соблюдением требований законодательства по страхованию, включая контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежности страховых организаций.

2. В пределах своей компетенции надзор за выполнением страховыми организациями и стразовыми брокерами законодательства по оплате труда.

3. Определение порядка внесения вклада в неденежной форме в уставный фонд страховых организаций учредителями этих организаций.

4. Контроль за финансовым состоянием и финансовыми результатами деятельности страховых организаций, в том числе за соблюдение следующих нормативов:

- структура и минимальный размер уставного фонда;

- соотношение между финансовыми активами и принятыми страховыми обязательствами;

- платежеспособность и финансовая устойчивость;

- контроль за структурой и размером тарифных ставок по видам обязательного страхования, а также за размером отчислений в гарантийный фонд и другие фонды в соответствии с законодательством.

Департамент по страховому надзору также выполняет законотворческую, методическую и консультационную функции. Это разработка проектов нормативных правовых актов о страховании, об обязательном страховании, о банкротстве страховых организаций; методических, нормативных документов, обязательных для исполнения страховщиками: по бухгалтерскому учету, отчетности, инвестированию страховых резервов, налогообложению страховых операций и т.д. Кроме этого Департамент страхового надзора при Министерстве финансов Республики Беларусь следит за развитием страхового рынка [5, с. 42].

Орган государственного надзора за страховой деятельностью вправе:

производить проверки выполнения страховыми и перестраховочными организациями требований законодательства о страховании, а также соответствия объема денежных средств объему принятых ими обязательств и давать страховым и перестраховочным организациям обязательные для выполнения предписания об устранении нарушений законодательства о страховании, о приведении объема денежных средств в соответствие с объемом принятых обязательств;

применять к страховым, перестраховочным организациям и страховым посредникам санкции за нарушение законодательства о страховании в порядке и размерах, определяемых Советом Министров Республики Беларусь;

приостанавливать действие выданных лицензий до устранения выявленных нарушений на определенный срок, или давать указания об устранении нарушений, не приостанавливая действия лицензий, или принимать решения об их отзыве. При повторном или грубом нарушении порядка осуществления страховой или перестраховочной деятельности, на которую выдана лицензия, может ее аннулировать;

давать предписания владельцам страховой или перестраховочной организации либо ставить вопрос перед соответствующим государственным органом о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению страховой или перестраховочной организации;

приостанавливать операции страховых и перестраховочных организаций по расчетным и другим счетам в банках и иных финансово-кредитных учреждениях в случаях их деятельности без регистрации либо соответствующей лицензии или систематического нарушения страховой или перестраховочной организацией требований действующего страхового законодательства;

взимать со страховых и перестраховочных организаций, их обособленных структурных подразделений и брокеров плату за регистрацию и выдачу им лицензий на осуществление страховой деятельности в размерах, установленных законодательством;

получать от страховых и перестраховочных организаций установленную отчетность по страховым и перестраховочным операциям [13].

Важным условием развития здорового цивилизованного страхового рынка является его открытость для широкого круга общественности. Это достигается путем публикации различных данных, сведений о работе страховых компаний. Страховые организации обязаны публиковать в отрытой печати свои годовые балансы, отчеты о прибылях и убытках по форме и в сроки, установленные Министерством финансов, после утверждения аудиторской фирмой достоверности указанных в них сведений. Главное управление страхового надзора регулярно публикует рейтинг страховых организаций и дает к нему развернутый комментарий. Наряду с другими мероприятиями это позволяет страхователям выбрать страховщика по своему усмотрению.

Министерство финансов наблюдает за развитием страхового рынка в республике, систематически анализирует платежеспособность и финансовую устойчивость страховых компаний, занимается актуарными расчетами в области страхования, постоянно осуществляет надзор непосредственно в страховых организациях, по результатам проверок принимает необходимые меры воздействия. Среди них экономические санкции, решения об аннулировании или приостановлении лицензий, выдача предписаний о финансовом оздоровлении, о замене руководства страховой компании и др. [11, с. 44].

Таким образом, страховой рынок — особая социально-экономическая среда, складывающаяся между страхователями, нуждающимися в силу возможного случайного наступления неблагоприятных для их ма­териальных, нематериальных ценностей событий в страхо­вой защите имущественных интересов, и страховщиками, обеспе­чивающими ее за счет использования ими в этих целях страховых фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями денежных взносов. Страхование и страховой рынок в целом обеспечивают непре­рывность воспроизводственного процесса. Этим обусловливается то, что страхование и страховой рынок являются неотъемлемой частью экономики стра­ны, всей совокупности рыночных экономических отношений.

Основными субъектами и структурными элементами страхо­вого рынка являются страховые организации (компа­нии). Они осуществляют весь цикл работ по созданию, продви­жению на рынок и широкому применению в страховой практи­ке новых видов страховых услуг. Страховые организации фор­мируют страховые фонды, используют их для страховых выплат, обеспечивая страховую защиту имущественных интересов стра­хователей.

Страховой рынок страны функционирует в рамках законо­дательства страны и международных правовых актов. Контроль за деятельностью страховых компаний, за соблюдением ими законов, правил и договоров страхования осуществляет Департамент страхового надзора при Министерстве финансов Республики Беларусь.

2 Анализ структуры и динамики развития страхового рынка Республики Беларусь за 2008-2009гг

2.1 Анализ динамики основных показателей страхового рынка

Проанализируем основные показатели страхового рынка Республики Беларусь за 2008 – 2009 гг. Все показатели отразим в таблице 2.1. Для исключения влияния инфляционного фактора и обеспечения возможности анализа динамики показателей за 2008-2009 года, данные показатели приведены в сопоставимый вид.

Таблица 2.1 – Анализ динамики основных показателей страхового рынка Республики Беларусь в 2008-2009 гг.

Анализируя данные таблицы 2.1., по прямому страхованию и сострахованию в 2008 г. собрано 939,7млрд. руб., что на 42,07% больше, чем в 2007 г. Отметим, что это высокий за последние 5 лет рост: 2003 г. – 30,2%, 2004 г. – 34,2%, 2005 г. – 22,9%, 2006 г. – 16,7%, 2007 г. – 20,5%. Однако, основную долю этого результата дало введение нового обязательного вида страхования, а именно, страхование урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы.

За аналогичный период 2009 года прирост страховых взносов составил 18,5%. Учитывая мировой кризис, данный показатель можно назвать неплохим.

Сбор премии на «душу населения» при почти устойчивом курсе доллара в 2008 году достиг 45 USD, но уже в 2009 году, вследствие девальвации белорусского рубля, показатель сбора на одного человека составил около 40 USD. Доля страховых премий в ВВП осталась в диапазоне 0,6-0,8%.

Общие показатели, характеризующие роль страхования в экономике в нашей республике пока остаются низкими. Так в России сумма страховой премии на человека составляет примерно 227 USD, в Украине 94 USD, в Германии 2 919 USD, а в Великобритании 6 858 USD.

Доля собираемых страховых взносов в ВВП в России занимает 2,3%, в Украине 2,5%, в странах Западной Европы в среднем 5-10%. В Беларуси планируется достичь 1,5% доли страховых взносов в ВВП к 2016 году.

В стране по-прежнему доминирует обязательное страхование, хотя его доля в последние годы постоянно снижается. Так по итогам 2008 года обязательное страхование составило в общем объеме взносов 56,%, а по итогам 2009 года – 53,5% (темп роста 113,3%, значительное снижение удельного веса в общей сумме взносов на 2,5 процентных пунктов). В свою очередь, взносы по добровольному страхованию увеличились на 25,2%.

Здесь стоит заметить, что раньше портфели большинства компаний с государственным капиталом имели серьезный дисбаланс в сторону обязательного страхования. Доля только обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев у некоторых компаний доходила до 70% от общей суммы взносов. По итогам 2008 года соотношение обязательных и добровольных видов существенно улучшилось. Однако нужно помнить о том, что и в добровольном страховании часто встречается преобладание одного вида страхования.

Общие страховые выплаты к совокупному объему страховых взносов в 2008 году составили 49%, а за 2009 г. - 56,6% (в 2003 г. -- 36,9%, 2004 г.-- 39,2%, 2005 г. – 42,1%, 2006 г. – 53,3%, 2007 г. – 51,7%). В 2009 году наблюдается существенное увеличение страховых выплат. На этот показатель однозначно повлиял известный ливень в Минске 24 июля, общий страховой ущерб от которого оказался довольно существенным. А также трагедия на авиашоу в Польше, когда разбился белорусский истребитель СУ-27 и оба летчика погибли. Общая страховая выплата компании Промтрансинвест, застраховавшей все риски, связанные с этой катастрофой, достигла 1,9 млн. USD, что составит примерно 2% от общей суммы выплат всего страхового рынка за первое полугодие 2009 года.

Пока еще основная доля выплат приходится на обязательные виды (58,3% по итогам 2008 г. и 55% по итогам 2009 г.), но растут выплаты и по добровольному страхованию, в котором основная доля выплат приходится на страхование имущества граждан.

В связи с тем, что значительно возросли страховые взносы, увеличились и отчисления страховых организаций в бюджетные и внебюджетные фонды на 27,7%. Причем, в 2009 году возросла доля налоговых и неналоговых платежей в бюджет (51%).

Нельзя не обратить внимания на то, что за последние несколько лет в части роста совокупных активов белорусского страхового рынка произошли существенные изменения. Основные факторы роста можно разделить на несколько групп:

· Требование законодательства – в соответствии с Указом Президента №530 от 26.08.2006 года страховщики к 1 мая 2008 года должны были довести свои уставные фонды до 50% его минимального размера, что составляет 0,5 млн. евро для организаций, занимающихся личным страхованием, и 1 млн. для всех остальных страховщиков.

· Инициатива акционеров – согласноУказу Президента №687 от 17.12.2008 года произведено за счет средств бюджета увеличение уставных фондов Белгосстраха и БНПО совокупно на 1 трлн. руб. (на 650 млрд. руб. и 350 млрд. руб. соответственно).

· Приход новыхучастников.

В итоге по данным Министерства финансов совокупный уставный фонд белорусских компаний по состоянию на 01.12.2009 года составил 1,25 трлн. руб., что составляет в долларовом эквиваленте примерно 450 млн. USD. В 2007 году же совокупный уставный фонд составлял лишь 47 млн. USD [14].

2.2 Анализ динамики показателей по видам страхования

Рассмотрим динамику показателей структуры страховых взносов и выплат по добровольному и обязательному страхованию, представленную в таблице 2.2 (Приложение А) на основании данных Министерства финансов Республики Беларусь. [15]

Как было отмечено выше, обязательное страхование все еще преобладает в структуре страховых взносов. Причем, около половины взносов поступает за счет страхования ответственности. Тем не менее, доля добровольного страхования растет более быстрыми темпами. Так, доля страховых взносов по обязательному страхованию в 2009 г. по сравнению с 2008 г. выросла всего лишь на 13,3% (снижение удельного веса в общем сборе страховых премий на 2,5 процентных пункта), а по добровольному страхованию на 25,2% (повышение удельного веса на 2,5 процентных пункта).

Надо отметить постоянный рост доли видов, относящихся к личному страхованию. По итогам 2009 года рост данного вида страхования по отношению к 2008 году без малого составил 35%. Растет и число застрахованных, например, только в «Стравите» их число достигло 80 000 человек.

Однако есть проблема явного превалирования страхования дополнительной пенсии над непосредственно страхованием жизни (сборы по страхованию пенсии составляют около 90% от суммы сборов по личному страхованию в целом). Вероятно, это можно объяснить пока еще слабым вовлечением в этот вид страхователей – физических лиц. Основными плательщиками взносов остаются предприятия, использующие льготы по себестоимости в соответствии с Указом №219 от 12.05.2005 г., которые по страхованию дополнительной пенсии выглядят предпочтительнее. Так на начало 2009 года в стране действовало 323 договора с юридическими лицами по страхованию дополнительной пенсии и страхованию жизни, из них 244 договора по дополнительной пенсии (количество застрахованных работников – 114 205 человек) и всего 79 договоров по жизни (количество застрахованных 8 890 человек). Льготы по подоходному налогообложению, которые вступили в силу с января 2009 года, а также предложение страховщиками новых, более качественных и комплексных программ по страхованию жизни призваны изменить данную ситуацию.

Существенная доля выплат также приходится на обязательные виды. Однако здесь уже преобладают выплаты по личному страхованию: в 2008 году они составляли 31,0%, а в 2009 году – 26,8% от общей суммы выплат по обязательному страхованию.

Увеличиваются выплаты и по добровольному страхованию, в котором основная доля выплат приходится на страхование имущества граждан (страхование каско, домашнего имущества, квартир, домов и т.п.). По данным 2008 года в общей сумме взносов страхование имущества граждан дает 16,6%, а в общей сумме выплат 21%. По итогам 2009 года доля этого вида во взносах и выплатах составила 18,3% (увеличение удельного веса на 1,7 п.п) и 25,1% (увеличение удельного веса на 4,1 п.п) соответственно.

Выше уже была отмечена высокая убыточность страхования авто-каско и его высокая доля в портфелях многих страховщиков. Данные за 2009 год это полностью подтверждают. Если по итогам 2008 года мы отмечали убыточность каско в пределах 72% и 54% от суммы поступивших взносов (сегменты физических и юридических лиц соответственно), то за 2009 год эти цифры выросли соответственно до 95% и 73%. Если в 2008 году темпы роста страховых взносов и страховых выплат по сравнению с аналогичным предыдущим периодом примерно были равны, то в 2009 году произошел существенный разрыв в пользу выплат. Так в среднем по рынку взносы в сегменте физических лиц выросли в 1,33 раза, а выплаты выросли в 1,85 раза, по юридическим лицам 1,24 и 1,61 раза соответственно.

Одними из факторов, которые привели к такой ситуации стали: рост стоимости нормо-часа на ремонтные работы, стоимости запасных частей в связи с девальвацией, сохранение высокой аварийности на дорогах. При этом страховые тарифы страховщиками не увеличивались, а у некоторых компаний даже немного понизились, в т.ч. косвенно за счет улучшения условий страхования (выплаты без справок, страхование без франшиз, расширение территории страхования без доплат и т.п.) [16, с. 24].

2.3 Анализ динамики финансовых показателей деятельности страховых организаций

В 2008-2009 гг. на страховом рынке Республики Беларусь функционировали 24 страховых организаций, из них: 8 - государственные и с долей государства в их уставных фондах, 11 - с участием иностранного капитала, 4 осуществляли добровольное страхование жизни и дополнительной пенсии, одна осуществляла деятельность исключительно по перестрахованию.

Начало 2009 года ознаменовалось рядом изменений. На рынке появилась дочерняя компания «Цептер Групп» страховая организация «Цептер иншуренс».

31.03.2009 года акционерами компаний «АльВеНа» и «Бролли» принято решение об объединении этих двух страховщиков в новую страховую компанию «Белросстрах». Кроме этого стоит отметить операции по приобретению белорусских страховых активов украинским инвестором Николаем Лагуном. Он произвел покупку 100% акций компании «Пенсионные гарантии» и компании «Бенир», которая в июне 2009 года переименована в ЗАСО «Дельта Страхование» [17]

Проанализируем динамику финансовых показателей деятельности страховых организаций, функционирующих на территории Республики Беларусь.

Таблица 2.3 – Анализ динамики финансовых показателей деятельности страховых организаций за 2008-2009 гг., млн. руб.

Примечание* - данные приведены в сопоставимый вид

Источник: собственная разработка

Согласно данным, приведенным в таблице 2.3 можно сделать вывод о том, что общая прибыль страховых организаций в 2009 году снизилась по сравнению с 2008 годом на 17,9% и составила 60458,9 млн. руб. Данная тенденция связана прежде всего с существенным ростом страховых выплат в 2009 году (что было отмечено выше), в то время как рост страховых премий увеличивался более низкими темпами.

В 2009 году лишь незначительной части страховых компаний удалось увеличить свой финансовый результат по сравнению с 2008 годом. Лидирующее место по данному показателю среди организаций, осуществляющих виды страхования, не относящиеся к страхованию жизни, принадлежит Белорусскому республиканскому унитарному страховому предприятию «Белгосстрах». Его прибыль составила 21666 млн. руб.

Преследователи «Белгосстраха» по итогам 2008-2009 гг. составили два государственных страховщика, допущенных к обязательному страхованию (Белкоопстрах, Белвнешстрах) и одна негосударственная компании – СБА ЗАСО «Купала».

Первое место среди организаций, занимающихся личным страхованием, на протяжении рассматриваемого периода принадлежит страховому предприятию «Стравита». Его прибыль увеличилась в 3,5 раза (на 245,3%) и составила 7719,6 млн. руб.

РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» - единственное предприятие, у которого финансовый результат остался на том же уровне (темп прироста составил всего 0,1%).

Остальные 18 страховых компаний в 2009 году получили прибыль ниже, чем за аналогичный период 2008 года. Самый худший финансовый результат показало ОАО «Би энд БИ иншуренс Ко». Его прибыль в 2009 году снизилась в 12,5 раз и составила лишь 8% от прибыли, полученной в 2008 году.

На основании данных таблицы 2.3 составим рейтинг страховых компаний, финансовые результаты которых в 2008-2009 гг. выросли более быстрыми темпами.

Рисунок 2.1 – «Пятерка» компаний, финансовые результаты которых в 2009 году выросли более быстрыми темпами.

Источник: собственная разработка

Очевидно, что самыми быстрыми темпами за анализируемый период выросла прибыль страхового предприятии «Стравита» (345,3%). На втором и третьем месте соответственно «Белвнешстрах» и «Купала». [17].

Таким образом, проводя анализ страхового рынка, можно было проследить положительную динамику его развития. Однако, несмотря на существенный прирост сбора страховых взносов в последние годы, основные показатели, характеризующие уровень развития страхования остаются низкими и не соответствующими нынешнему уровню экономического развития страны. В 2009 году показатель сбора на одного человека составил около 40 USD, а доля страховых премий в ВВП осталась на уровне 0,7%.

Также прослеживается отрицательная динамика финансового результата страховых компаний. Совокупная прибыль действующих страховых организаций в 2009 году снизилась на 17,9% по сравнению с 2008 годом.

3 Проблемы и перспективы развития отечественного страхового рынка на современном этапе

3.1 Основные направления повышения эффективности функционирования страхового рынка

Главная задача развития отечественной страховой отрасли – это увеличение доли страховых взносов в ВВП и приближение страхового рынка к показателям соседних стран. К 2016 году удельный вес страхования в ВВП должен вырасти до 1,5%. Однако тенденции динамичного увеличения пока не наблюдается. В условиях кризисных явлений и связанной с этим неопределенности строить политику развития страхования на наращивании поступлений недостаточно и неэффективно.

Для понимания ситуации, сложившейся в страховом секторе, необходимо фундаментальное представление о причинах, сущности и содержании процессов, влияющих на развитие страхового рынка. Следует понимать, что устойчивую основу для последующего развития страхования могут создать только широкомасштабные инвестиции в реальный сектор отечественной экономики и соответствующая экономическая политика. Иначе придется снова прибегнуть к введению со стороны государства новых видов принудительного страхования.

Следует признать, что сложившаяся модель страхового рынка не полностью соответствует потребностям белорусской экономики и лишь частично выполняет основные функции страхования. Небольшой объем спроса на страховые услуги относительно величины рисков, традиционно подлежащих страхованию в развитых странах, отражается в значительном уровне недострахования белорусских промышленных предприятий и имущественных интересов граждан. Низкий уровень капитализации белорусских страховых компаний не позволяет им в полной мере удовлетворить растущий спрос на страховые услуги. А недостаточный уровень развития национального перестраховочного рынка делает белорусскую страховую отрасль неконкурентоспособной на мировых финансовых рынках.

Уклон страхового рынка в пользу обязательных видов страхования создает предпосылки для развития системного кризиса в страховой отрасли и снижает ее эффективность. Кроме того, рост объемов страхового рынка не сопровождается развитием его инфраструктуры, совершенствованием IT-технологий и увеличением числа профессиональных кадров.

Низкие уровни стандартов деятельности ряда страховых компаний, а также несовершенство нормативной базы приводят к нерезультативному использованию инструмента страхования [18, с. 14].

Совершенно очевидно, что страховой отрасли необходима иная концепция дальнейшего развития. Страховому рынку нужно достигнуть уровня развития, который позволит ему в полной мере удовлетворять потребности экономики и общества: обеспечивать непрерывность процесса производства и возмещения убытков предприятий за счет страховых организаций; предупреждать и снижать вероятный ущерб при страховых событиях; содействовать социально-экономической стабильности.

Для реализации возможностей страховой отрасли нужна более активная государственная поддержка. Государство должно осознать роль страхования как стратегического сектора экономики, благодаря которому в Беларуси будет осуществлен переход к социально ориентированному рыночному росту.

Основными направлениями в плане роста объемных показателей страхового рынка в новой концепции должна стать стимулирование спроса на страховые услуги и содействие повышению страховой грамотности населения и бизнеса, увеличение капиталов страховых организаций. В плане преодоления структурных диспропорций – снижение доли обязательных видов страхования в совокупных взносах и повышения эффективности работы систем обязательного страхования, базирование их на основе рыночных принципов; развитие инфраструктуры страхового рынка; поэтапное создание равных условий деятельности для страховых организаций всех форм собственности. В плане повышения эффективности страхового сектора – развитие конкуренции, совершенствование страхового законодательства, форм и методов страхового надзора, поэтапное введение требований к МСФО по составлению отчетности.

По нашему мнению, необходимо предпринять ряд мер в рамках обозначенных направлений.

Для повышения спроса на страхование необходимо широко развивать риск-менеджмент на предприятиях и разработать систему законодательных норм об ответственности и ее страховании.

Государство и страховое сообщество в целом должны заботиться о повышении страховой грамотности населения, обеспечении высоких стандартов качества предоставляемых услуг, формирования имиджа страховых компаний как надежных защитников на случай чрезвычайных ситуации.

Чтобы принять возрастающий объем рисков, страховым компаниям предстоит значительно увеличить размер собственного удержания за счет роста собственных средств. Страховые организации обязаны будут занять значимое место на национальном рынке заимствования, эффективно размещать значительные суммы резервов на фондовом рынке, инвестировать в развитие отечественной экономики. Эффективность и качество управления активам, принимаемыми в покрытие страховых резервов, должны существенно возрасти. При управлении своим инвестиционным портфелем компаниям важно научиться соблюдать баланс между надежностью, доходностью, диверсификацией и ликвидностью основных объектов вложений. Чтобы обеспечить надежную защиту рисков промышленных предприятий, страховщикам необходимо иметь относительно высокий уровень финансовой устойчивости. При этом за счет эффекта от масштаба при росте объемов деятельности компаний постепенно сократиться доля расходов ведения дела.

Наращивание уставных фондов страховых организаций, кроме привлечения дополнительных, в том числе иностранных инвестиций в экономику страны, позволит значительно увеличить емкость внутреннего страхового рынка и собственный капитал, повысить конкурентоспособность на международных страховых рынках, сократить объемы перестраховочных премий, передаваемых за рубеж. Для этого нужно повысить статус и международную привлекательность страховых организаций за счет стимулирования притока средств инвесторов и снятия ограничений в отношении доступа иностранного капитала на страховой рынок нашей страны.

Роль обязательных видов страхования в развитии страхового рынка следует постепенно снижать. Государству необходимо пересмотреть механизмы функционирования имеющихся обязательных видов страхования и построить на их основе рыночных принципов. Обязательность страхования должна обеспечиваться экономическими и правовыми методами, вытекать из требований гражданского законодательства.

Рост объемов собранных страховых взносов и повышение капитализации страхового рынка должны сопровождаться развитием его инфраструктуры: созданием института независимых актуариев, совершенствованием деятельности оценщиков, страховых брокеров, повышением квалификации специалистов страхового дела.

Для предотвращения диспропорций и противоречий на страховом рынке необходимо разработать единые принципы его регулирования. Важную роль здесь может сыграть профессиональная организация. К ней должны перейти функции по поддержанию норм ведения бизнеса, созданию единых баз данных по страхователям и сбору страховой статистики, определению рекомендованного среднего уровня тарифов по различным видам страхования, разработке типовых правил по новым страховым продуктам и т.д.

Развитие страхового законодательства должно происходить в направлении создания системы законодательных актов в сфере страхования и определения четких условий взаимодействия страхователей и страховых компаний, предоставлении возможности защищать свои права в равной мере всем субъектам страхового рынка. Возможно составление страхового кодекса Республики Беларусь.

Основной фактор сокращения зависимости белорусской экономики от внешних страховых рынков – развитие собственного перестраховочного рынка. Для этого государству следует содействовать устранению институциональных ограничений на передачу рисков страховыми организациями.

Необходим переход на единственные требования и стандарты, применяемые в международной практике, в том числе применять правила, нормативы и показатели платежеспособности и финансовой устойчивости на основе отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами. Для этого необходимо совершенствовать нормативную правовую базу бухгалтерского учета и отчетности.

Государственное регулирование должно содействовать учреждению на страховом рынке обществ, имеющих прочную финансовую основу, и вместе с тем не допускать на рынок спекулятивные и фиктивные компании, которые могут нанести ущерб субъектам страховых отношений.

Не менее важная задача – развертывание страховой пропаганды, воспитание в обществе страховой культуры. Для решения этой проблемы требуется объединить усилия страховщиков и государства.

Подведя итоги, отметим, что необходимо предпринять ряд практических шагов с целью развития страхования:

1) создание благоприятных макроэкономических и правовых условий для формирования цивилизованного страхового рынка;

2) решение кадровой проблемы в отрасли;

3) обеспечение финансовой устойчивости страховых операций.

3.2. Страховой маркетинг как инструмент продвижения страхового продукта

Маркетинг в страховании представляет собой особый вид коммерческой деятельности, направленной на достижение стратегических и тактических целей страховой организации.

Задачей страхового маркетинга является увеличение количества страхователей путем внедрения новых или изменения уже существующих страховых продуктов и достижение максимально возможной степени удовлетворения потребностей страхователей.

Страховой маркетинг имеет две основные плоскости: макроэкономическую и практическую. С одной стороны, это явление страхового рынка, определяющее лицо страхования; а с другой – практический инструмент работы страховых компаний. Последнее олицетворение маркетинга играет все большую роль в повышении прибыльности компа­ний. Поэтому практическая сторона страхового маркетинга представляет собой на­бор инструментов для улучшения рыночной результативности страховщика. В связи с этим в последнее время страховой маркетинг становится одной из составляющих технологического арсенала страховщиков и иных субъектов стра­хового рынка — брокеров, агентов и др. [19].

Система сбыта страховой продукции для большинства современных компаний является основной частью организационной структуры, наиболее важной с точки зрения маркетинга. Объясняется это следующим образом: в условиях рынка сложнее всего именно продать страховой продукт, а общение с клиентурой по поводу приобретения полиса как раз является прерогативой системы сбыта страховой продукции.

Основным принципом эффективного организационного построения страховой компании является ее максимальная ориентация на конечный результат — удовлетворенность клиентов ценой и качеством страхового обслуживания. Общая направленность работы компании не должна теряться в бюрократическом построении структуры. Поэтому отправной точкой создания структуры компании является построение систем сбыта страховой продукции, а все остальные подразделения – инвестиционные, юридические – можно считать обслуживающими по отношению к ней.

Способы продажи страховой продукции можно разделить на прямые и косвенные. При прямой продаже клиент приобретает собственно страховой полис, при косвенных продажах страхование является дополнением к основному продукту — автомобилю, дому, сотовому телефону и т.д. Прямые продажи наиболее эффективны применительно к рынку страхования предприятий. На рынке страхования населения лучше применять системы косвенных продаж, а прямые подходят для сбыта массовой стандартизированной продукции повышенного спроса — например, обязательного страхования автогражданской ответственности. Тем не менее, современные белорусские страховщики применяют в основном прямые продажи, как на рынке корпоративного страхования, так и страхования населения.

В настоящее время известно несколько типов прямых каналов сбыта страховой продукции:

1. через независимых специализированных страховых посредников — брокеров;

2. непосредственно в офисе страховщика;

3. через независимых посредников, для которых продажа страховой продукции не является основным занятием (банки и т.п.);

4. у представителей страховщика, являющихся его штатными и нештатными сотрудниками (агентами),

5. по компьютерной сети.

Каждая из перечисленных систем сбыта соответствует требованиям определенных потребительских групп, а также может лучше или хуже обслуживать различные группы рисков. С определенным приближением их можно разделить по признакам активности, стоимости, возможности оказания дополнительных услуг.

Таблица 3.1. – Свойства систем сбыта страхового продукта

Примечание: «+» — соответствие данной системы указанному критерию, «-» — несоответствие

Источник: собственная разработка

Самым простым и дешевым способом продаж страховой продукции является прямое приобретение полиса страхователем непосредственно в офисе или специальной торговой точке компании. Такая продажа является пассивной. Ее недостатком является то, что она рассчитана на достаточно немногочисленных активных потребителей, самостоятельно выбирающих и приобретающих страховой продукт. Размер этого рынка невелик из-за незначительности прослойки активной клиентуры. Еще одним недостатком прямых продаж является то, что они наиболее эффективны применительно к простым, массовым страховым продуктам, цена которых, как правило, не велика.

Агентские сети являются наиболее эффективным каналом продаж. Дело в том, что агент может провести отбор потенциальных клиентов, дойти до конечного потребителя, изложить ему суть предложения, убедить в необходимости приобретения полиса. Поэтому они очень результативны при работе с пассивными потребителями, а также со сложными страховыми продуктами, смысл которых необходимо разъяснять потребителям. В то же время они дороги: на конкурентных рынках доля расходов на содержание агентских сетей в собираемой ими премии может доходить до 60%. Такие высокие издержки во многом определяются низким уровнем развития страхования в Республике Беларусь, который снижает эффективность агентского труда. Надо учитывать низкий уровень платежеспособности белорусского населения: доля расходов на ведение дела при продаже дешевых полисов объективно растет.

Агентские сети достигают наилучшего результата там, где имеется стабильное население, открытое для контактов. Особенно эффективны агентские сети там, где сохранились традиции коллективизма и существует высокая степень социальной интеграции.В таком обществе основными являются неформальные коммуникации, что обеспечивает высокую значимость рекомендаций потенциальным страхователям со стороны тех, кто доволен работой агента. Более тесная общность населения обеспечивает прозрачность имущественного статуса: она помогает сразу выделять потенциальных потребителей, обладающих необходимым уровнем доходов, совершивших крупные покупки (автомобиль, дом), т.е. тех, кто нуждается в страховании.

Крупным недостатком агентских сетей является необходимость обучения торговых представителей. Его основной составляющей является тренинг по организации продаж. Как показывает опыт, залогом успешных агентских продаж является умение искать клиентов и решать их разнообразные проблемы при помощи страховых инструментов.

Серьезное внимание в последнее время в Беларуси уделяется участию банков в продаже страховой продукции. Это направление в развитии продаж вызвано желанием банков диверсифицировать собственную деятельность и приобрести дополнительные рынки финансовых услуг. Оно может выражаться как в заключении договора со страховщиком, так и в создании банком собственного филиала — страховой компании. В обоих случаях страхователями являются клиенты банков. Такая сбытовая система стоит очень недорого. Банковские служащие, занятые обслуживанием клиентов, проходят курс дополнительного обучения и параллельно с банковским обслуживанием предлагают им различные страховые услуги.

В последнее время ведется разработка продаж страховой продукции через Интернет. Основными инструментами прямых продаж являются также рассылка почтовой рекламы потенциальным клиентам. Почтовые отправления содержат в себе описания предлагаемых страховых продуктов, а также телефоны, по которым можно связаться со страховщиком. Как показывает опыт, прямые продажи наиболее эффективны, если они опираются на детализированные базы данных о потенциальных клиентах. В этом случае страховщик может направить своему потребителю детализированное коммерческое предложение, максимально адаптированное к потенциальным потребностям страхователя. Однако прямые продажи не будут эффективны, если не будут сопровождаться активной агентской работой при личном контакте.

Эффективность той или иной системы продаж определяется тем, как она воздействует на потребителя в процессе принятия решения о страховании. Принятие решения о страховании — это сложный процесс, состоящий из нескольких этапов. Если страховщик хочет добиться успеха, на каждом из них на потенциального потребителя необходимо оказывать определенное воздействие. При активных продажах это могут быть, например, агентские усилия, при пассивных — различная реклама. Проиллюстрируем это примерной схемой принятия решения о страховании. Она выглядит следующим образом.

Основные этапы выбора страховой компании и ее продукта	Традиционный способ привлечения клиента при помощи агентских усилий	Способ продаж, ориентирующийся на рекламные усилия страховщика
Осознание потребности в страховой защите от различных опасностей	Имиджевая реклама страхования в целом — пропаганда идеи страхования
Сбор информации о страховых компаниях	Агентские усилия в сочетании с рекламной поддержкой	Реклама торговой марки — имиджевая реклама страховщика
Предварительный выбор страховщика. Проверка надежности выбранных страховых компаний	PR (общественные связи), информация и реклама о надежности страховщика, имиджевая реклама
Оценка предлагаемого продукта с точки зрения полноты страхового покрытия, ассортимента дополнительных услуг, а также качества обслуживания	Продуктовая реклама и информация о конкретных услугах компании, включая цены на страховые продукты (коммерческое предложение)
Сравнение страховщиков по ценам и иным характеристикам страховой продукции, а также по качеству обслуживания
Принятие окончательного решения и приобретение страхового продукта

Рис. 3.1 - Соотношение различных видов активизации продаж страховой продукции в плане их воздействия на этапы принятия решений о страховании.

Источник: [20, с. 203, рис. 5.3]

Как видно из схемы, агентские усилия позволяют воздействовать на все этапы, предшествующие продаже страхового продукта. Они дают возможность активизировать пассивную клиентуру и стимулировать активные продажи, поэтому их эффективность является наибольшей. Наименее эффективным является стимулирование продаж при помощи рекламы. Дело в том, что каждый этап принятия решения нуждается в особой рекламной поддержке. Кроме того, реклама недостаточно способствует принятию окончательного решения о страховании. Поэтому рекламное стимулирование прежде всего рассчитано на относительно узкую группу активных клиентов — в отличие от агентских продаж. Дело в том, что активный потребитель не нуждается в том, чтобы его выводили из пассивного состояния. Для выбора компании и продукта ему необходима информация, носителем которой и является реклама.

Особо следует остановиться на последнем этапе принятия решения о страховании, приведенном на рис. 3.1. Он имеет особое значение потому, что потребителю, как правило, необходим определенный толчок, стимулирующий его обращению в компанию. Если его не будет, то общий интерес к страхованию и страховым компаниям так и останется декларативным, не выйдя за пределы сбора информации. Если страховщик имеет агентские сети, то такой толчок может быть следствием обращения агента к потенциальному потребителю напрямую. Однако если компания более ориентирована на безагентские, прямые продажи, то стимулирование клиентов для них превращается в большую проблему. Для этого чаще всего используются сезонные скидки и т.д. Как правило, страховщики пытаются стимулировать активность потребителей, устанавливая временные ограничения действия скидок. Однако здесь может возникнуть проблема «привыкания» клиента к скидкам, тем более. Чтобы не допустить этого, страховщику лучше перейти на систему сезонных продаж. Она состоит в том, что компания заранее объявляет график страхования имущества определенного типа. При этом клиенты, вписавшиеся в этот график, имеют право на определенное, заранее известное снижение цены. Наличие конечного срока действия предложения стимулирует обращение клиента в компанию. Надо учитывать, что на скидки, как и иные ценовые факторы, распространяется принцип нечувствительности к малым величинам. Как показывают исследования, большинство страхователей реагирует на скидки начиная с их величины в 12-15%. Поэтому скидки в 3-5%, наиболее распространенные на рынке, не являются факторами притяжения клиентуры. В то же время, они приводят к потерям по уже имеющемуся портфелю договоров [20, с. 205].

Таким образом, в силу несбалансированности взглядов различных государственных структур на развитие страхования и экономики в целом, многие положительные проекты не доходят до стадии практической реализации. Однако в последнее время все же заметны попытки государства как-то изменить ситуацию на страховом рынке к лучшему, придать динамизм сбору страховой премии, добиться более широкого охвата страховыми услугами, привлечения инвестиций в страховую отрасль, увеличения капитализации страховщиков и т.п. Резко увеличить страховые сборы, охват максимального количества потенциальных страхователей и рисков, привить страховую культуру можно только взвешенной страховой политикой на основе рыночных принципов, расчетливым использованием преимуществ как новых видов обязательного, так и механизмов добровольного страхования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящей курсовой работе изложены теоретические и практические вопросы, касающиеся анализа проблем и перспектив развития страхового рынка в Республике Беларусь.

В условиях рынка повышается вероятность возникновения рисковых ситуаций, а, следовательно, возрастает роль страховых фондов как важнейших условий предупреждения и ликвидации пропорций в общественном производстве, страховой защиты участников данного процесса. Данное обстоятельство привело к тому, что во всем мире, в том числе и в Республике Беларусь, большое значение уделяют развитию страхового рынка.

В первой главе рассмотрен страховой рынок как экономическая категория, его понятие, сущность, функции, а также место, которое он занимает в финансовой системе государства. Подробно изучена структура страхового рынка, выделены главные особенности функционирования каждого его участника. Также рассмотрены особенности государственного регулирования страхового рынка в Республике Беларусь, функции и задачи каждого органа государственного регулирования, приведено законодательство, на основании которого проводится регулирование.

Страховой рынок — это часть финансового рынка, где объектом купли-продажи является страховая услуга. Место страхового рынка в финансовой системе обус­ловлено как ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвести­ционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности.

Главными составляющими функционирования современного страхового рынка является организация и проведение гибкой тарифной политики. На основании системы тарифов страховая организация определяет, какие страховые услуги предлагать на рынке, какие скидки и льготы предоставлять потенциальным страхователям.

Вторая часть курсовой работы посвящена анализу функционирования как страхового рынка Республики Беларусь в целом, так и страховых организаций, действующих на отечественном рынке. Приведены основные показатели деятельности страхового рынка по данным Министерства финансов Республики Беларусь за 2008-2009 гг. Составлен рейтинг «десятки» лучших белорусских страховых компаний за аналогичный период.

Подробно проанализированы состав, динамика и структура показателей деятельности страхового рынка. Выявлено, что за 2009 год в результате функционирования отечественного страхового рынка страховых премий было собрано на 18, 5% больше, чем в предыдущем году. Такой результат был достигнут за счет введения новых видов страхования, в том числе и обязательного страхования урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы, а также за счет расширения круга страхователей.

В 2009 году также вырос объем страховых выплат на 36,8%. Увеличение выплат, прежде всего, было вызвано стихийными бедствиями, произошедшими в июле 2009 года. Также растет объем выплат по такой услуге страхования как авто-каско.

Существенных изменений и в структуре страховых премий и выплат в 2009 году не произошло. Несмотря на то, что большую долю в структуре страховых сборов по-прежнему занимает обязательные виды страхования (53,5% от всей суммы сборов), объем страховых премий по добровольному страхованию увеличивается более быстрыми темпами (добровольное выросло на 25,2%, обязательное – на 13,3%). В доле страховых выплат также лидирующее место занимает выплаты по обязательным видам страхования (55% от всей суммы выплат).

В рейтинге страховых компаний лидирующее место на протяжении анализируемого периода занимает Белгосстрах, который является государственной организацией. На его долю приходится более 50% всех страховых сборов в структуре отечественного страхового рынка. А в четверке страховых компаний, которые занимаются исключительно личными видами страхования, первое место заняла Стравита.

В третьей части представлены причины и содержания процессов, влияющих на развитие страхового рынка. Изложены практические рекомендации по повышению эффективности функционирования страхового рынка на территории Республики Беларусь и достижению его главной задачи - увеличения доли страховых взносов в ВВП.

С целью совершенствования деятельности белорусского страхового рынка необходимо:

· Активизировать государственную поддержку страхового сектора.

· Повышать страховую грамотность населения и бизнеса: развертывать страховую пропаганду, воспитывать в обществе страховую культуру.

· Увеличивать капиталы страховых организаций.

· Развивать инфраструктуру страхового рынка: создать институт независимых актуариев, совершенствовать деятельность оценщиков, страховых брокеров, повышать квалификации специалистов страхового дела.

· Поэтапно создавать равные условия деятельности для страховых организаций всех форм собственности.

· Совершенствовать страховое законодательство, формы и методы страхового надзора.

· Развивать собственный перестраховочный рынок.

· Совершить переход на единственные требования и стандарты, применяемые в международной практике, в том числе применять правила, нормативы и показатели платежеспособности и финансовой устойчивости на основе отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами.

Выполнение данных мероприятий может существенно повысить эффективность функционирования рынка страхования в Республике Беларусь.

Также в третьей части работы изучен маркетинг в страховании как особый вид коммерческой деятельности, направленный на достижение стратегических и тактических целей страховых организаций, главной задачей которого является увеличение количества страхователей путем внедрения новых или изменения уже существующих страховых продуктов. Оценены различные типы систем сбыта страховой продукции. Исследован процесс принятие решения о страховании потенциальным страхователем.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Чернявский, Ф. Направления повышения уровня капитализации белорусских банков // Вестник Ассоциации белорусских банков.- 2008. - №1. - С.25-30.

2. Страховые компании и программы по страхованию [Электронный ресурс] / Участники страхового рынка. – Режим доступа: http://infoinsurance.ru – Дата доступа: 28.02.2010 г.

3. Страхование [Электронный ресурс] / Страховой продукт: понятие, структура, свойства. – Режим доступа: http://insured.tj – Дата доступа: 05.03.2010 г.

4. Гвозденко, А.А. Основы страхования. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 275 с: ил.

5. Страховое дело: учебно- методический комплекс / Сост. и общ ред. А.В. Вериго. – Новополоцк: ПГУ, 2004. – 212 с: ил.

6. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипов.; Под ред. В.К. Сенчагова – М.: Проспект, 1999. – 358 с: ил.

7. Страхование: Учебник для вузов / А.В. Шахов – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2003. – 311с: ил.

8. Теория финансов: Учеб. пособие / Н.Е. Заяц, М.К. Фисенко, Т.В. Сорокина и др.; Под ред. Н.Е. Зайца, М.К. Фисенко. – Изд. 2-е, стереотип. – Мн.: БГЭУ, 2006. – 351 с: ил.

9. Страховое дело: Учеб. пособие для вузов / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша – Ростов н/Д: «Феникс», 2000 – 384 с: ил.

10. Страхование [Электронный ресурс] / Страховой рынок и его участники. Режим доступа: http://www.alteuras.ru - Дата доступа: 25.02.2010 г.

11. Организация контроля в страховых учреждениях: Учебно-методический комплекс для вузов по специальности «Финансы и кредит» / Сост. А.Н. Иващенко. – Новополоцк: ПГУ, 2009. – 288 с: ил.

12. Export/by [Электронный ресурс] / Страховой рынок. - Режим доступа: http://export.by - Дата доступа: 10.03.2010 г.

13. О страховании: Закон Республики Беларусь, 03. 06. 1993 г. №2343-XI // ИнфоБанк [Электронный ресурс] / Аналитика. - Режим доступа: http://www.infobank.by/618/Default.aspx. Дата доступа: 12.03.2010.

14. СтрахЭкспертГрупп [Электронные ресурс] / Аналитика страхового рынка. – Режим доступа: http://www.belbroker.com - Дата доступа: 21. 03.2010.

15. Данильчик, А. Все нормально! Падаем… // Страхование в Беларуси. – 2009. -№10. – С. 24-30.

16. Ананьев, Р. Без страха и риска // Народная газета. – 2009. – 30 апреля. - С. 10.

17. Белорусская национальная перестраховочная организация [Электронный ресурс] / Общие сведения. – Режим доступа: http://belarus-re.com - Дата доступа: 02.04.2010.

18. Мерзлякова, И. Страховой рынок Беларуси: парадигма развития // Финансы, учет, аудит. – 2009. - №12. – С. 14-17. 2009 г.

19. Страхование [Электронный ресурс] / Понятие и составляющие страхового маркетинга. – Режим доступа: http://sverhkartina.ru - Дата доступа: 08.04.2010.

20. Зубец, А.Н. Страховой маркетинг. - М.: "Анкил", 2003. - 256 с: ил.

Приложение А

Таблица 2.2 – Анализ динамики поступлений страховых взносов и страховых выплат за 2008-2009 гг.

Примечание* - данные приведены в сопоставимый вид

Источник: собственная разработка на основе статистических данных Министерства финансов РБ