Курсовая работа: Ресурсы коммерческого банка 2

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛНЫХ ОТНОШЕНИЙ

г. Москва

Оренбургский филиал

Факультет Заочный

Кафедра Бухгалтерского учета и финансов

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему Ресурсы коммерческого банка

Допущен к защите

Оренбург, 2009г.

Содержание

Введение

1. Ресурсная база коммерческого банка.

1.1. Собственные ресурсы банка.

1.2. Привлеченные ресурсы банка.

2. Характеристика деятельности и анализ привлеченных ресурсов ОАО «Банк Оренбург».

2.1. Краткая характеристика ОАО «Банк Оренбург».

2.2. Основные финансово-экономические результаты ОАО «Банк Оренбург» за 2008 год.

2.3. Анализ динамики и структуры собственных ресурсов Банка «Оренбург»

2.4. Анализ структуры и динамики привлеченных средств ОАО «Банк Оренбург» за 2006-2008 гг..

3. Ресурсы коммерческого банка: проблемы и перспективы роста.

Введение

Значительное место в кредитной системе занимают коммерческие банки . Они стали основой как кредитной системы, так и экономики в целом.

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии.

Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите. Значение посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономике. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки устраняют эти затруднения. Свободные денежные средства из одних секторов экономики перемещаются в другие, стимулируя развитие производства.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим, вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечении стабильности и эффективное управление становятся весьма актуальными в работе банка.

Целью данной контрольной работы является изучение ресурсов коммерческого банка. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

-определить сущность ресурсов коммерческих банков;

-выяснить структуру ресурсов банков и кратко охарактеризовать основные из них;

- провести анализ структуры привлеченных средств (пассивных операций)ОАО "Банк Оренбург".

Объектом исследования выбран ОАО «Банк Оренбург»

Для написания курсовой работы были использованы методы научного исследования такие как, системный анализ, метод анализа документов, сравнительного анализа и группировки данных.

Исследование основано на данных годовых отчетов ОАО «Банк Оренбург»за 2006 - 2008 года. В качестве источников написания работы послужили практические материалы банка «Оренбург», а так же специализированные учебные пособия и материалы периодической печати.

1. Ресурсная база коммерческого банка

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения, Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами.

Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций. Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рисунок 1.):

Рисунок 1. – Основные операции коммерческого банка

– пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);

– активно-пассивные(комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату);

– активные операции (размещение ресурсов банка).

1.1.Собственные ресурсы банка

Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

Собственные средства банка включают:

- уставный (акционерный) капитал;

- резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;

- нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.

Отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими банками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, — обязательное условие регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой начальный капитал для осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

Кроме уставного фонда коммерческие банки формируют ряд фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками создания и пополнения которых является прибыль банка.

Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств.

Источниками собственных средств банка выступают также различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счёт прибыли для производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами.

В отдельную группу можно выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Это так называемые фонды переоценки.

Особую группу в фондах банка составляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.

В состав собственных средств банка входит ряд других элементов:

- созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;

- эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

- перераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Следует различать понятия "собственные средства" и "собственный капитал банка". Если первое понятие — обобщенное, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности, то собственный капитал банка является расчетной величиной. Он может включать, кроме определенных статей собственных средств, и отдельные виды привлеченных. Примером таких средств может быть субординированный кредит. Возможность его приравнивания к собственным средствам обусловлена специфическими требованиями, которым данный кредит должен соответствовать. Например:

- достаточно длительные сроки привлечения (не менее пяти лет);

- отсутствие возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения;

- выплата основной суммы долга только после окончания срока действия договора.

Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций, из них основные — защитная, оперативная, регулирующая.

Защитная функция заключается в возможности защиты интересов вкладчиков, там как собственный капитал может служить источником выплаты средств по обязательствам при потере ликвидности банка и при его ликвидации. Капитал играет роль своеобразной защитной "подушки" и позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов.

Оперативная функция проявляется в том, что банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, может производить ряд затрат (например, по приобретению основных фондов и нематериальных активов), осуществлять инвестиции в уставные фонды других субъектов и т.п.

Регулирующая функция собственного капитала банка заключается в том, что центральные банки, устанавливая обязательные для всех коммерческих банков экономические нормативы, ряд которых связан с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков.

Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, то есть чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам.

Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

1.2. Привлеченные ресурсы банка

Значительную часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка – это пассивные операции. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходи мые привлеченные средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Структура пассивных операций коммерческого банка представлена на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1. – Пассивные операции коммерческого банка

По устоявшейся в мировой банковской практике традиции, в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные. Подобное деление осуществляется исходя из того, кто является инициатором проведения операций. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются по инициативе банка. Подобную часть ресурсов иногда классифицируют как заемные средства.

Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

• открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

• привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

• выпуск банком собственных долговых обязательств.

Привлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.

По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

· депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сертификаты;

· срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;

· вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.

Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счета заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются.

Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

• депозиты физических лиц.

С точки зрения банковской техники депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

• депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

• срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

• условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчётных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.

Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита.

Значение сберегательных вкладов для банка, да и всей кредитной системы определяется, прежде всего, возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Благодаря привлечению денежных средств населения на длительный срок сберегательные вклады выступают также в качестве важного фактора сокращения эмиссии денежных знаков, а тем самым и общего финансового оздоровления экономики.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.

Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банк России. Банк России образует резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны Банка России в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.

Изменяя нормы обязательных резервов, Банк России оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и на состояние денежной массы в обращении. Например, уменьшение норм обязательного резервирования привлеченных банками средств позволяет им в более полной мере использовать в своем обороте сформированные ресурсы, т.е. увеличивать кредитные вложения в народное хозяйство, и наоборот.

Однако депозиты являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств (векселей, облигаций, банковских сертификатов) на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка или получе­ние займов на межбанковском рынке.

Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе. Причинами привлечения подобных ресурсов могут быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете для завершения межбанковских расчетов и оперативное регулирование ликвидности банка. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

Одним из направлений привлечения денежных средств коммерческими банками является выпуск собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций. По сравнению с другими видами привлеченных ресурсов банка ценные бумаги занимают последнее место. Хотя развитие фондового рынка позволит увеличивать долю этих ресурсов.

2. Характеристика деятельности и анализ привлеченных ресурсов ОАО «Банк Оренбург»

2.1. Краткая характеристика деятельности ОАО «Банк Оренбург»

АО "БАНК ОРЕНБУРГ" - крупнейший региональный банк Оренбургской области. Создан в 1995 году как банк для Оренбуржья и его жителей. Основной акционер банка - Оренбургская область в лице Министерства природных ресурсов, земельных и имущественных отношений Оренбургской области (99% уставного капитала).

ОАО «БАНК ОРЕНБУРГ» – это акционерный коммерческий банк, зарегистрированный в Российской Федерации для осуществления банковской деятельности. Банк работает на основании банковской лицензии № 3269, выданной Центральным банком Российской Федерации 9 июня 2001 года.

Банк в своей деятельности руководствуется Федеральным законом РФ от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с последующими изменениями и дополнениями, другими нормативными актами Банка России, действующими на территории РФ, уставом Банка, решениями Правления Банка.

В соответствии с лицензиями на право осуществления банковских операций ОАО «БАНК ОРЕНБУРГ» осуществляет следующие виды операций и сделок:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение рублевых и валютных банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, по их банковским счетам;

- инкассация векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов;

- осуществление расчетов с использованием пластиковых карт;

- осуществление валютных операций как физических, так и юридических лиц;

- осуществление валютного контроля;

- оказание консультационных и информационных услуг.

ОАО "БАНК ОРЕНБУРГ" сегодня - это:

- один из крупнейших банков Оренбуржья с собственным капиталом выше 1,3 миллиарда рублей;

- более 200 тысяч клиентских счетов;

- развитая региональная сеть: 23 подразделения по всей территории Оренбургской области;

- тесное и плодотворное сотрудничество с Правительством Оренбургской области, главами муниципальных образований;

- универсальный комплекс финансовых услуг;

Сегодня среди местных региональных кредитных организаций ОАО "БАНК ОРЕНБУРГ" находится в числе лидеров по прибыли, активам, кредитному портфелю, объему вложений на рынке ценных бумаг, привлеченным ресурсам, вкладам населения, количеству клиентов и пластиковых карт.

По состоянию на 1 июля 2009 года общие активы Банка превысили 8,8 миллиарда рублей. За 6 месяцев текущего года была получена прибыль в размере 52,7 миллиона рублей, кредитный портфель достиг отметки 4,3 миллиарда рублей, в том числе:

в агропромышленном комплексе - 706 млн. рублей,

в промышленности - 204 млн. рублей,

в строительстве - 385 млн. рублей,

в малом и среднем бизнесе - 1 255 млн. рублей,

для населения – 1 709 млн. рублей.

Общая сумма вкладов населения за полгода увеличилась на 50 миллионов рублей и составила 2 миллиарда 353 миллиона рублей.

Банк является активным участником рынка ценных бумаг: проводит операции с векселями, оказывает широкий комплекс услуг инвесторам на рынке ценных бумаг (брокерские услуги, покупка и продажа акций и паев ПИФов), по праву считается одним из крупнейших клиентских депозитариев Оренбуржья.

Благодаря активной работе на финансовых рынках страны Банк «ОРЕНБУРГ» имеет репутацию надёжного и выгодного партнера. Его контрагентами являются более 200 кредитных организаций, расположенных по всей России.

Бизнес Банка сконцентрирован в Оренбургском регионе, где он специализируется на работе с местными предприятиями реального сектора экономики (среди клиентов – представители ТЭК, цветной металлургии, дорожного строительства, производители и переработчики сельхозпродукции, индивидуальные предприниматели), населением и занимает лидирующие позиции среди самостоятельных коммерческих банков области.

Корпоративные клиенты и частные вкладчики сотрудничают с Банком на долгосрочной основе, Банк акцентирует свое внимание на обеспечении высокого уровня обслуживания. КБ «ОРЕНБУРГ» предлагает клиентам различные программы лояльности и бонусные системы, что обеспечивает дальнейшее увеличение клиентской базы.

ОАО «БАНК ОРЕНБУРГ» постоянно расширяет круг проводимых на финансовом рынке операций и предоставляет клиентам универсальный комплекс услуг:

* кредитование юридических и физических лиц;

* открытие и ведение валютных и рублевых счетов;

* расчетно-кассовое обслуживание, в т. ч. прием, пересчет и зачисление выручки на счета;

* расчеты в рублях и валюте;

* денежные переводы без открытия счёта (в том числе по системам CONTACT, WESTERN UNION, ЗОЛОТАЯ КОРОНА);

* проведение конверсионных операций в безналичном порядке за иностранную валюту и валюту Российской Федерации;

* привлечение свободных денежных средств клиентов;

* приём вкладов населения;

* покупка и продажа векселей российских векселедателей;

* выпуск собственных векселей и организация расчетов с их использованием;

* интернет-брокерское обслуживание на крупнейших российских биржевых площадках;

* услуги, связанные с ведением реестров акционеров предприятий;

* услуги по подготовке и опубликованию ежеквартальной отчетности акционерных обществ перед ФСФР;

* консультационные услуги на рынке ценных бумаг;

* операции с векселями ОАО "БАНК ОРЕНБУРГ";

* выполнение функций агента валютного контроля;

* выпуск и обслуживание пластиковых карт российской платёжной системы "Золотая Корона";

* операции по покупке и продаже наличной иностранной валюты;

* экспертиза подлинности денежных знаков;

* Интернет-банкинг Faktura.ru (управление личным счётом через Интернет из дома или офиса);

* оказание иных финансовых и консалтинговых услуг.

2.2.Основные финансово-экономические результаты ОАО «Банк

Оренбург» за 2008год

В целях стабилизации ресурсной базы Банк увеличил в конце 2008 уставный капитал на 22,1% ( 150 млн. руб.) до 830 млн. руб., за счет дополнительных ресурсов, предоставленных Правительством Оренбургской области.

Валюта баланса увеличилась с 7 168,5 млн. рублей до 8 968,7 млн. рублей (или на 25,1%). С учетом СПОД валюта баланса выросла на 10% до 7 882,1 млн. руб.;

Был существенно увеличен объем средств юридических лиц, привлеченных в виде остатков на расчетных и текущих счетах (на 62,5%) и обеспечено поддержание стабильных остатков на депозитах данной категории клиентов (они снизились всего на 2,8%) и текущих счетах физических лиц (рост на 0,3%). Единственным источником пассивов, сократившимся в объеме, стали срочные депозиты населения (– 11,4%);

В течение 2008 года портфель ссуд, предоставленных физическим и юридическим лицам, вырос на 21,7% – с 3 583 млн. рублей до 4 362 млн. рублей; его доля в доходных активах Банка по-прежнему остается преобладающей; на конец 2008 года она составила 75,2%;

Чистая прибыль за год с учетом СПОД сократилась под давлением кризисных внешних условий со 100,5 млн. рублей до 67,8 млн. рублей, что позволило Банку сохранить необходимый уровень рентабельности

Существенно увеличились объемы пластикового бизнеса. Число сделок по получению наличных и оплате товаров, услуг с использованием пластиковых карт, выпущенных Банком, за год составило свыше 1 746 тысяч. Количество эмитированных пластиковых карт составило 140 079 шт. (прирост 34,5%). Эквайринговая сеть банка по состоянию на 01.01.09 включала 48 банкоматов, 2 Cash-In, 22 ПВН и 187 торговых терминалов.

Основные операции, оказывающие наибольшее влияние на финансовый результат, это операции, проводимые Банком по привлечению и размещению денежных средств.

За 2008 год Банк получил 1 546 600 тыс. руб. доходов, что на 7,7% больше, чем в 2007 году. Большая часть доходов Банка в 2008 году была получена в форме процентных и аналогичных им доходов, их доля составила 48,5% от совокупных доходов Банка или 749 507 тыс. руб., что на 251 127 тыс. руб. выше, чем за предыдущий год. Доходы Банка от восстановления резервов на возможные потери составляют 31,6% (488 015 тыс. руб.), что на 79 466 тыс. руб. ниже уровня 2007 года. Доля доходов по РКО составляет 7,0%, или 108 654 тыс. руб. Доходы Банка от операций с ценными бумагами составили 100 804 тыс. руб., или 6,5% от общего дохода Банка. Доля комиссионных доходов составила 5,4%, или 83 904 тыс. руб. Прочие доходы Банка составили 15 716 тыс. руб., или 1%.

Ключевым направлением деятельности Банка в отчетном периоде оставались кредитные операции. В 2008 году кредитная политика ОАО «БАНК ОРЕНБУРГ» была ориентирована на социально-экономическое развитие Оренбургской области, поддержку реального сектора экономики, содействие решению социальных проблем оренбуржцев, улучшению инвестиционного климата нашего края.

Положительная динамика кредитного портфеля отмечалась на протяжении всего года. За минувший годкредитный портфель стал «толще» на 22% и составил 4 362 млн. рублей. Успешно наращивался как портфель ссуд юридическим лицам (рост - 26,6%), так и физическим лицам (рост - 14,9%). Количество заёмщиков Банка достигло почти 27,5 тысяч. В структуре кредитного портфеля Банка преобладают кредиты предприятиям реального сектора экономики области. Общий объём выданных в экономику региона кредитов превысил 3,6 млрд. рублей.

2.3. Анализ структуры и динамики привлеченных средств

ОАО «Банк Оренбург» за 2008 – 2006гг..

Ресурсы коммерческого банка «Оренбург» включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций. Ресурсы ОАО «Банк Оренбург»по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер. Привлечение в банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться. Поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка.

Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах в банке. По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Режим работы данных счетов регулируется договорами.

Анализ привлеченных средств банка проводился на основе Сведений об основных экономических показателей Банка «Оренбург» (см. Приложение 1).

Привлеченные средства составляют на конец 2008 года 83% в структуре ресурсной базы банка. Собственные средства соответственно составили 17%.

Привлеченные ресурсы согласно данным таблицы 1 в основном сформированы за счет депозитов физических и юридических лиц. В структуре депозитов юридических лиц наибольшую долю представляют депозиты до востребования (46,1% в 2006 году, 53,3% в 2007 году, 55,9% в 2008 году). Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких либо ограничений, в любое время, по первому требованию их владельца. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процента. На них оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов и физических лиц.

Таблица 1. Структура привлеченных ресурсов ОАО «Банк Оренбург», тыс. руб.

На расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов. А также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы работникам и другое. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей ликвидности постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России).

Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Срочные депозиты юридических лиц выросли по сравнению с 2007 годом на 1,4% и занимают на конец 2008 года 5,2% в структуре привлеченных средств. Они представляют собой денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договором сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: до 30 дней, 31-91 дней; 91-180 дней; 181 день – 1 год; 1 год – 3 года; свыше 3 лет. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты.

Депозиты физических лиц в 2007 году снизили свой удельный вес в структуре привлеченного капитала на 5,8,% и составили 42,2%, в 2008 году снизили свой удельный вес на 4,4% и составили 37,8%. Но

при этом они занимают наибольший удельный вес в составе привлеченных средств от физических лиц.

Наблюдается сохранение ведущей роли депозитов юридических лиц в структуре пассивов Банка при падении значимости вкладов населения. В общем объеме остатков на текущих, расчетных и срочных счетах юридических и физических лиц доля средств, принадлежащих юридическим лицам, выросла с 57,0 до 61,1%.

Таблица 2. Средства на счетах клиентов, тыс. руб.

.

В 2008 году количество обслуживаемых Банком счетов увеличилось по сравнению с 2007 годом на 44891 счет и составило 191228 счетов, среднедневные остатки на счетах клиентов как юридических, так и физических лиц увеличились на 1 374 млн. руб. и составили 7 246 млн. руб., тогда как обороты по счетам клиентов снизились на 6 937 млн. руб. и составили 46 983 млн. руб. Сумма вкладов физических лиц на 01.01.2009 г. по сравнению с 1.01.2008 г. снизилась на 183 783 тыс. руб., количество счетов возросло на 44 503 счета. Сумма вкладов физических лиц на 01.01.2009 г. по сравнению с 1.01.2008 г. снизилась на 183 783 тыс. руб., количество счетов возросло на 44 503 счета см. Таблица 2.

Таблица 3. Динамика привлеченных ресурсов ОАО «Банк Оренбург» за 2006 – 2008 гг., тыс. руб.

По данным таблицы 3. видно, что в 2007 году наблюдается увеличение привлеченных средств банка на 42,6% . Привлеченные средства юридических лиц увеличились в 2007 году на 66,9%, привлеченные средства физических лиц увеличились на 23,7%. Снизились лишь заемные средства других банков на 96,1%.

В 2008 году привлеченные средства банка увеличились на 3,2%. Привлеченные средства юридических лиц увеличились на 10,6%, а привлеченные средства физических лиц снизились на 7,4%. Привлеченные средства других банков снизились на 38,6%. Однако наблюдается заметно увеличилась доли ценных бумаг на 229,5%

Анализируя работу банка в области привлечения депозитов от частных вкладчиков необходимо отметить, что банк в 2008 году имеет тенденцию к снижению привлекаемых от населения средств. Об этом свидетельствуют данные таблицы 4.

Таблица 4. Объем депозитов, привлеченных ОАО «Банк Оренбург» от населения, тыс. руб.

Как видно из таблицы 4. в 2008 году произошло некоторое снижение объемов привлекаемых депозитов от населения на 7,7% по сравнению с 2006 годом. Объем валютных депозитов также снизился на 26,8%. А вот доля средств на депозитных счетах, предназначенных для расчетов с помощью пластиковых карт увеличилась, в 2007 году на 35,8%, в 2008году на 0,3% и составили 848800 тыс.руб. Число сделок по оплате товаров и услуг или получению наличных с использованием пластиковых карт, выпущенных Банком, за 2007 год составило свыше 1 267 тысяч. Их сумма превысила 2 738 млн. рублей. В 2008 году число сделок по получению наличных и оплате товаров, услуг с использованием пластиковых карт, выпущенных Банком, за год составило свыше 1 746 тысяч. Исходя из данных таблицы 4, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2008 году лидирующие позиции принадлежат рублевые депозитам. Их доля в суммарных депозитах физических лиц составила 72,5%, соответственно на долю вкладов в иностранной национальной валюте приходится лишь 27,5%.

3. Ресурсы коммерческих банков: проблемы и

перспективы роста

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играет первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Сегодня от развития банковской системы напрямую зависят развитие отечественной экономики, а также позиции России в мировом сообществе. Поэтому капитализация банковской системы является сегодня основной головной болью руководителей коммерческих банков.

Банковская область в нашей стране развивается более динамично, чем другие сектора экономики. Но проблем у банков еще достаточно много. Одна из важнейших – расширение ресурсной базы банковской системы. По-прежнему сохраняется дефицит долгосрочных и устойчивых пассивов, однако банковская система становится все более диверсифицированной за счет привлечения средств предприятий и населения.

Важный источник ресурсов – внешний рынок доступен преимущественно крупным банкам поэтому весь объем международных кредитов приходится на три группы – банки с иностранным участием, государственные и крупные частные банки. Но есть реальная возможность укрепить ресурсную базу и других более мелких банков. Например, источниками ресурсов могут стать: рынок капиталов ( в том числе обеспеченные и ипотечные ценные бумаги, корпоративные облигации и секьюритизация), средства населения ( жилищные накопительные и безотзывные вклады, сберегательные сертификаты, так называемые «вмененные» сбережения), средства институциональных инвесторов (пенсионные накопления и страховые резервы) и наконец, долгосрочные ресурсы государственных фондов. Сегодня их объем достигает примерно 5 трлн .руб., однако большая часть этих средств размещается за рубежом под значительно более низкий процент, чем тот по которому наши банки и компании занимают там. Разумнее размещать эти средства в отечественных институтах, разработав для этой цели эффективный механизм. Например, это могло бы быть участие государства в капиталах банков, подобно тому, как это делает ЕБРР или немецкий банк KPF. Хорошо зарекомендовали себя в международной практике субординированные и целевые займы, долгосрочное рефинансирование, создание гарантийных и стаховых фондов для развития кредитования, биржевой инфраструктуры и новых рынков.

Возможным источником укрепления ресурсной базы коммерческих банков может стать привлечение в банковский сектор зарубежных инвестиций. Хотя это направление вызывает наибольшие споры в среде банкиров и ученых-экономистов. С одной стороны, приток иностранного капитала будет одним из основных факторов развития банковского сектора страны, так как считается, что иностранный капитал привносит современные технологии, новые финансовые инструменты, культуру корпоративного управления. Можно предположить, что при совершении сделок слияния и поглощения с участием иностранных банков иностранные инвесторы будут ориентированы в основном на приобретение акций крупных российских банков. В то же время цифры по капитализации российских и зарубежных банков в части размера активов, собственного капитала не сопоставимы. Достаточно дешевый ресурс иностранного капитала намного превышает по объему ресурс российской банковской системы. И поэтому, говоря о допуске зарубежного капитала на российский рынок и развитии банковской системы с учетом влияния на нее нерезидентов, следует исходить из принципа сопоставимости условий, то есть должны быть не только равные, но и сопоставимые условия. В противном случае реальная конкуренция при открытии рынка вряд ли будет добросовестной, поскольку цифры по ресурсам в наших и зарубежных банках отличаются на порядок.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Региональные банки, имея небольшой ресурсный потенциал, должны проводить политику увеличения своей ресурсной базы. Необходимо усилить работу по привлечению мелких вкладчиков.

Особое внимание стоит обратить на лизинг. Сегодня многие предприятия не имеют средств для закупки оборудования по полной стоимости, особенно импортного, но у них вполне хватит средств для выплаты лизинговых платежей. Лизинг особенно необходим российским предприятиям.

Банкам, для эффективного использования кредитных ресурсов, нужно продолжать вводить в использование новые технологии, в частности пластиковые карточки и торговлю через дилинговые системы. Портативный компьютер, обученный трейдер и доступ к свежим котировкам дают банку возможность размещать на краткосрочной основе часть кредитных ресурсов, которая оказалась не использованной на конец дня. Интенсивность трейдига со временем повышается, т.к. более оперативный доступ к рынку позволяет реализовать тактику “скалпирования” Получения дополнительной прибыли за счет увеличения частоты сделок купли-продажи.

Заключение

Коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций

Ресурсы коммерческих банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Главны­ми видами привлеченных ресурсов являются средства, привлеченные банками в процессе ра­боты с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулиро­ванные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, поза­имствованные у других кредитных учреждений посредством межбанков­ского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и не­которые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Формирование базы пассивов банка может происходить и за счет источников внутреннего рынка. Для чего правительству России следует принять некоторые меры, например такие как: обеспечение предсказуемости условий предоставления беззалоговых кредитов Банка России и снижение их стоимости; увеличение размера гарантий по вкладам физических лиц, хотя бы до трех миллионов рублей; страхование средств юридических лиц в банке; предоставление муниципальным образованиям, бюджеты которых дотируется не более чем на 20%, права размещать свои средства на депозитах в коммерческих банках; обеспечение участия пенсионных накоплений в фондировании банков.

Возможным источником укрепления ресурсной базы коммерческих банков может стать привлечение в банковский сектор зарубежных инвестиций.

Ресурсы ОАО «Банк Оренбург»по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства. Привлеченные средства составляют на конец 2008 года 83% в структуре ресурсной базы банка. Собственные средства соответственно составили 17%. В 2007 году привлеченные средства составили 86,6%, а собственные 13,4%.

Большая часть собственных средств капитала (более 50% всех собственных источников формирования ресурсов) была образована за счет самых устойчивых и стабильных средств, и, прежде всего – уставного капитала, фондов банка. Следовательно, ОАО «Банк Оренбург» имеет достаточно собственных средств, которые могут обеспечить продолжение ими операций в случае непредвиденных потерь.

В 2008 году с учетом сложившейся кризисной ситуации Банком были достигнуты позитивные результаты по основным финансово-экономическим показателям.

1. Валюта баланса увеличилась с 7 168,5 млн. рублей до 8 968,7 млн. рублей (или на 25,1%). С учетом СПОД валюта баланса выросла на 10% до 7 882,1 млн. руб.;

2. Был существенно увеличен объем средств юридических лиц, привлеченных в виде остатков на расчетных и текущих счетах (на 62,5%) и обеспечено поддержание стабильных остатков на депозитах данной категории клиентов (они снизились всего на 2,8%) и текущих счетах физических лиц (рост на 0,3%). Единственным источником пассивов, сократившимся в объеме, стали срочные депозиты населения (– 11,4%);

3. В целях стабилизации ресурсной базы Банк увеличил в конце 2008 уставный капитал на 22,1% до 830 млн. руб.;

4. В течение 2008 года портфель ссуд, предоставленных физическим и юридическим лицам, вырос на 21,7% – с 3 583 млн. рублей до 4 362 млн. рублей; его доля в доходных активах Банка по-прежнему остается преобладающей; на конец 2008 года она составила 75,2%;

5. Чистая прибыль за год с учетом СПОД сократилась под давлением кризисных внешних условий со 100,5 млн. рублей до 67,8 млн. рублей, что позволило Банку сохранить необходимый уровень рентабельности

Существенно увеличились объемы пластикового бизнеса. Число сделок по получению наличных и оплате товаров, услуг с использованием пластиковых карт, выпущенных Банком, за год составило свыше 1 746 тысяч. Их сумма превысила 4 млрд. рублей (прирост 46,1%).

Список использованных источников

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395 -1 (в редакции от 27.07.2007г.) // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

2. Федеральный закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в редакции ФЗ от 06.06.2008г.) // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

3. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития. // Деньги и кредит № 3 /2009г.

4. Банковское дело: Учебник. -2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И.Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2003. -672с.

5. Банковское дело: Учебник. -4-е изд. перераб. и доп. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -М.: Финансы и статистика, 2000. -462 с.

6. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецеой. -5-е изд., перераб. и доп. –М.: Финансы и статистика, 2003.

7. Банковское дело: Учебник /Под ред. д-ра экон. Наук, проф. Г.Г. Коробовой. –М.: Экономистъ, 2004.

8. Деньги.Кредит.Банки: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, А.В.Печникова и др.; Под ред. Академ. РАЕН Е.Ф.Жукова. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.

9. Жарковская Е.А., Арендс И.Н. Банковское дело: Курс лекций. -М.: ИКФ Омега-Л, 2002.-399 -с.

10. Килячков А.А., Чалдаева Л.А. Рынок ценных бумаг. Курс в схемах. -М.: Юристъ, 2003. -390 с.

11. Коробова Г.Г. Банковское дело, Учебник. -М.: Издательство Юристъ, 2002. -368 с.

12. Материалы конференции. Банки и нефинансовый сектор экономики: Россия в контексте мирового опыта.// Банковское дело №10 / 2008г.

13. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением. -М. 1998. -362 с.

14. Пластиковые карты. 3-е издание, переработанное и дополненное -М.: Издательская группа «БДЦ-Пресс», 2001 г. -416 с.

15. Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.В.Соколовой. -М.: Юристъ, 2000. -789 с.

16. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/ Г. Б. Поляка.- М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2-е изд., 2003.-512с.

17. Эриашвили Н.Д., Банковское право.- 3-е изд., перераб. и доп. -М.: Закон и право, 2003. -632 с.

18. http://www.orbank.ru/scdp/page

19. http://kapitalbanka.ru/resursy_kommerceskogo_banka.html

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ОАО «Банк Оренбург» за 2008-2006г.г. в тыс.руб.

Таблица 2