ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего
профессионального образования
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ
ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА
Экономический факультет
Кафедра финансов и кредита
Контрольная работа
Финансовое планирование и прогнозирование
Вариант №2
студента5курса (5-ЛЕТНЕГО СРОКА ОБУЧЕНИЯ)
Лукашевич Евгения Валерьевн
Научный руководитель
преп. И.Е. Макешина
Москва 2011г.
Вариант №2
Задача 1
Определить проект плана расходов Федерального бюджета на государственное управление на планируемый год. Исходная информация приведена в таблице. Для разработки плана расходов использовать метод скользящей средней. Интервал сглаживания - 3 года.
Проект плана расходов на управление на планируемый год
| Расходы |
Фактическая доля расходов на судебную власть в общем объеме расходов, % |
Проект плана |
| 1-й год |
2-й год |
3-й год |
4-й год |
5-й год |
% |
Всего, тыс. руб |
| Судебная власть |
0,81 |
0,89 |
0,95 |
1,09 |
1,25 |
| Всего расходов Федерального бюджета |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
2659447000 |
Решение
1. Произведем сглаживание ряда динамики по формулам
  
Таким образом, прогнозное значение расходов на государственное управление составит 1,097 тыс. руб.
Результаты сглаживания ряда динамики приведены в таблице 1:
Таблица 1 Результаты сглаживания ряда динамики
| Год |
Фактический уровень ряда, человек |
Сглаженный уровень ряда, тыс. руб. |
| 1-й |
0,81 |
- |
| 2-й |
0,89 |
0,833 |
| 3-й |
0,95 |
0,977 |
| 4-й |
1,09 |
1,097 |
| 5-й |
1,25 |
- |
Задача 2
Составить прогноз выпуска товарной продукции на предприятии в 2007г., используя метод экстраполяции динамического ряда (метод наименьших квадратов). Известны данные о выпуске товарной продукции за последние 5 лет (в тыс. штук):
1999г. — 26,8
2000г. — 28,7
2001г. — 30,0
2002г. — 31,2
2003г. — 33,0
Линия объема выпуска товарной продукции по годам близка к линейной зависимости, которая выражается формулой, т.е. выглядит как
у = а + bх
где у — объем ТП
х — годы;
а — параметр, характеризующий влияние основных факторов;
b — параметр, характеризующий влияние вспомогательных факторов на выпуск продукции.
Решение
1. Составим линейное уравнение регрессии
Система нормальных уравнений в общем виде:
Система нормальных уравнений с вычисленными коэффициентами
5*a + 15*b =
Решение системы
Построенное уравнение регрессии:
2. Составим прогноз на 2007 год по формуле:
Задача 3
Предприятие на 2007г. прогнозирует следующие показатели:
Продажи – 200млн. руб.;
Себестоимость продаж – 70% объема продаж;
Коммерческие расходы – 10% объема продаж;
Срок погашения дебиторской задолженности – 20 дней;
Товарно-материальные запасы – 30 дней оборота по себестоимости;
Кредиторы – 15 дней оборота по себестоимости;
Основные средства – 70 млн. руб.
Себестоимость продаж и коммерческие расходы включают отчисления на износ в размере 10% основных средств.
Составьте прогнозный баланс и определите общую сумму средств, необходимых в конце года для финансирования предприятия.
Примечание: при подготовке прогноза Вы должны определить и сообщить все допущения, которые были сделаны (например, в случае невозможности подготовить прогноз продаж, Вам придется допустить, что прогноз продаж базируется на данных прошлого периода, скорректированных на предполагаемый процент).
прогноз баланс финансирование
Решение
1. Составим прогнозный отчет о прибылях и убытках.
Таблица 2
| Прогнозный отчет о прибылях и убытках |
| Объем продаж |
200 |
| Себестоимость продаж (70% от объема продаж) |
140 |
| Торговые, общефирменные и административные расходы |
20 |
160 |
| Операционная прибыль |
40 |
2. Составим прогнозный баланс.
Таблица 3
| Прогнозный баланс |
| Основные средства (70 - 7) |
83 |
| Запас (70/365 х 30) |
6 |
| Дебиторы (200/365 х 20) |
11 |
| 17 |
| Кредиторы (70/365 х 15) |
3 |
| Оборотный капитал |
14 |
| 97 |
| Требуемые финансовые средства |
57 |
3. Сумму средств, необходимых в конце года для финансирования предприятия составляет 57 млн. руб.
|
