Учебное пособие: Страхование

1. СТРАХОВОЙ СЛУЧАЙ

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу.

При страховом случае с имуществом страхователя страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица - в виде страхового обеспечения.

2. СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ (ВЗНОС)

Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом

З.СТРАХОВАТЕЛЬ.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).

4-ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЬ.

Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению, до наступления страхового случая.

5.СТРАХОВЩИК.

Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию па осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

6.СТРАХОВОЙ АГЕНТ.

Страховые агенты- физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

7.СТРАХОВОЙ БРОКЕР.

Страховые брокеры- юридические или физические лица, зарегистрированные и установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую

деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

8.СТРАХОВОЙ РИСК.

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

9.СТРАХОВАЯ ВЫПЛАТА.

Страховая выплата- обязательство страховщика перед страхователем в случае наступления ущерба.

10.СТРАХОВАЯ СУММА.

Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное.

При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора. Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.

Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

11.СТРАХОВОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ.

Страховое возмещение- это сумма, выплачиваемая страховщиком по договору страхования в покрытие ущерба впоследствии страховых случаев.

Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае. Если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.

В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества, то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.

Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.

12.СТРАХОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ.

Страховое обеспечение- это выплата страхователю или третьему лицу независимо o'i суммы, причитающейся им по договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда.

При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.

13.СТРАХОВОЙ ТАРИФ.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании.

Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.

14.СОСТРАХОВАНИЕ.

Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками (сострахование). При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика.

15.ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ.

Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика.

Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании. остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

ЗАДАЧА.

Страховые взносы у перестрахователя-500

Согласно договора перестраховщику причитается-100

Комиссионное вознаграждение-10%

% заделом ирования сумм-3%

Перестраховщик должен возместить перестрахователю при наступлении страхового

события сумму понесенных убытков в части принятия на себя обязательств-15% от суммь

убытков.

Сумма убытков-250

У перестрахователя

1 Дт Кт Сумма

50,51 28 500 27 66 100 премия которую он перечислит

66 33 10(100х10%) комиссионное вознагр. начислено

66 51 90(100-10) комиссионное вознагр.получено

У перестраховщика

2 Дт Кт Сумма

34 100 72 10(100х10%) комиссионные

51 72 90

поэтапная оплата 27 66 100

66 37 100 сумма задепонирована

37 66 50

26 66 1,50(50х3%)

за несвоевременную оплату

66 33 5 (50х10%) комиссионное вознаграждение

72 34 100

36 72 100

депонируем всего сумму 72 36 50

когда поступит 1 сумма 72 39 1,50(50х3%)

начислено за депонировании

32 72 5(5.0х10%) начислены комиссионные

66 51 46,50 51 72 46,50(50+1,5-5)

наступил страховой случай