| КОНТРОЛЬНА РОБОТА
з
дисципл
і
н
и
«
Бухгалтерський облік
»
Форми бухгалтерської звітності
Зміст
1. Залишки рахунків на початок кварталу
2. Журнал реєстрації господарських операцій за квартал
3. Відображення господарських операцій на схемах бухгалтерських рахунків
4. Оборотна відомість за квартал
5. Баланс
6. Звіт про фінансові результати
Список використаної літератури
1. Залишки рахунків станом на 1 січня 200
8
р., грн.
| № рахунку
|
Назва рахунку
|
Сума, грн.
|
| Дебет
|
Кредит
|
| 10
|
Основні засоби
|
450000
|
| 112
|
Малоцінні необоротні матеріальні активи
|
5000
|
| 12
|
Нематеріальні активи
|
25000
|
| 131
|
Знос основних засобів
|
150000
|
| 132
|
Знос інших необоротних матеріальних активів
|
2500
|
| 151
|
Капітальне будівництво
|
14900
|
| 201
|
Сировина та матеріали
|
55000
|
| 203
|
Паливо
|
3600
|
| 30
|
Каса
|
250
|
| 311
|
Поточні рахунки в національній валюті
|
165000
|
| 312
|
Поточні рахунки в іноземній валюті
|
3500
|
| 361
|
Розрахунки з вітчизняними покупцями
|
27500
|
| 372
|
Розрахунки з підзвітними особами
|
350
|
| 375
|
Розрахунки по відшкодуванню збитків
|
1400
|
| 38
|
Резерв сумнівних боргів
|
3500
|
| 40
|
Статутний капітал
|
550000
|
| 424
|
Безкоштовно отримані необоротні активи
|
13695
|
| 441
|
Прибуток нерозподілений
|
6000
|
| 451
|
Вилучені акції
|
15000
|
| 46
|
Неоплачений капітал
|
28000
|
| 473
|
Забезпечення гарантійних зобов’язань
|
6880
|
| 601
|
Короткострокові кредити в національній валюті
|
30000
|
| 631
|
Розрахунки з вітчизняними постачальниками
|
16100
|
| 641
|
Розрахунки по податках
|
2700
|
| 651
|
Розрахунки по пенсійному забезпеченню
|
960
|
| 652
|
Розрахунки по соціальному страхуванню
|
120
|
| 653
|
Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття
|
45
|
| 661
|
Розрахунки по заробітній платі
|
3000
|
| 685
|
Розрахунки з іншими кредиторами
|
9000
|
| УСЬОГО:
|
595500
|
595500
|
2. Журнал реєстрації господарських операцій за 1 квартал 200
8
р., грн.
| № п/п
|
Зміст господарської операції
|
Сума, грн..
|
Кореспонденція рахунків
|
| Дебет
|
Кредит
|
| 1
|
Згідно акту прийому-передачі надійшли безкоштовно нові основні засоби по первісній вартості на суму
|
1500
|
10
|
424
|
| 2
|
Згідно з установчим договором в статутний капітал зроблено внесок автомобілем
|
18900
|
10
|
40
|
| 3
|
Отримані безкоштовно основні матеріали по справедливій вартості
|
2650
|
201
|
745
|
| 4
|
Отримані від постачальника й оприбутковані на склад малоцінні та швидкозношувані предмети (МШП)
а) вартість МШП
б) податковий кредит по ПДВ (суму визначити)
|
9900
1980
|
22
641
|
631
631
|
| 5
|
Перераховано з поточного рахунку у національній валюті:
а) постачальнику за МШП (відповідно до операції 4)
б) банку відсотки за користування кредитом (суму визначити за 1 місяць із розрахунку 42% річних)
|
11880
415,80
|
311
631
631
|
601
311
311
|
| 6
|
Відпущені зі складу МШП:
а) на загально виробничі потреби
б) для поточного ремонту виробничих основних засобів
в) відділу збуту
|
1920
64
360
|
91
23
93
|
22
22
22
|
| 7
|
Відпущені зі складу матеріали:
а) у виробництво для виготовлення продукції
б) для поточного ремонту виробничих основних засобів
в) для поточного ремонту основних засобів загальногосподарського призначення
г) для капітального будівництва
|
20950
6500
780
840
|
23
23
91
151
|
201
201
201
201
|
| 8
|
Відпущене зі складу паливо:
а) на адміністративно-управлінські потреби
б) на потреби відділу збуту
|
1480
421
|
92
93
|
203
203
|
| 9
|
Отримані від постачальника на склад матеріали:
а) вартість матеріалів
б) податковий кредит по ПДВ
|
21300
4260
|
201
641
|
631
631
|
| 10
|
Перераховано з поточного рахунку в національній валюті постачальнику за матеріали (див.операцію 9)
|
25560
|
631
|
311
|
| 11
|
Подано і затверджено авансовий звіт підзвітної особи:
а) здані на склад запасні частини для устаткування
б) залишок авансу зданий у касу (суму визначити)
|
296
0
|
207
301
|
372
372
|
| 12
|
Зроблено ремонт і модернізація комп’ютера:
а) придбані
- материнська плата
- сканер
б) відображений податковий кредит по ПДВ (суму визначити)
в) поданий рахунок підрядної організації:
- за заміну материнської плати, яка вийшла із ладу
- за установлювання сканера
- ПДВ (суму визначити)
г) прийнятий комп’ютер у експлуатацію
|
365
838
240,60
90
39
25,80
1203
|
152
152
641
631
631
641
10
|
631
631
631
311
311
631
152
|
| 13
|
Нараховано заробітну плату:
а) основна заробітна плата робітникам
б) основна заробітна плата персоналу керування цехами
в) основна зарплата адмін.управлінському персоналу
г) основна заробітна плата працівникам відділу збуту
д) основна заробітна плата працівникам, зайнятим капітальним будівництвом
є) премія робітникам
ж) премія адміністративно-управлінському персоналу
з) оплата тимчасової непрацездатності
|
17000
3900
4580
1020
1990
3100
2490
750
|
23
91
92
93
151
23
92
652
|
661
661
661
661
661
661
661
661
|
| 14
|
Утримано з заробітної плати:
а) прибутковий податок
б) у Пенсійний фонд
в) на соціальне страхування на випадок безробіття
г) страхові внески
д) аліменти
|
5500
696,60
174,15
348,30
750
120
|
661
661
661
661
661
661
|
641
651
653
652
652
685
|
| 15
|
Згідно до законодавства України, нараховані платежі:
а) Пенсійний фонд
1 - робітникам
2 - персоналу керування цехами
3 - адмін.управлінському персоналу
4 - працівникам відділу збуту
5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом
б) фонд соціального страхування
1 – робітникам
2 - персоналу керування цехами
3 - адмін.управлінському персоналу
4 - працівникам відділу збуту
5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом
в) фонд соціального страхування на випадок безробіття
1 – робітникам
2 - персоналу керування цехами
3 - адмін.управлінському персоналу
4 - працівникам відділу збуту
5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом
|
6673,20
1294,80
2347,24
338,64
660,68
201
39
70,70
10,20
19,90
261,30
50,70
91,91
13,26
25,87
|
23
91
92
93
151
23
91
92
93
151
23
91
92
93
151
|
651
651
651
651
651
652
652
652
652
652
653
653
653
653
653
|
| 16
|
Надійшли на поточний рахунок в національній валюті суми:
а) від покупців за відвантажену продукцію
б) пеня за невиконання договірних зобов’язань
|
20000
820
|
311
361
|
361
715
|
| 17
|
Перераховані платежі з поточного рахунку в національній валюті (суми визначити):
а) у Пенсійний фонд
залишок на початок кварталу
б) у фонд соціального страхування
залишок на початок кварталу
в) у фонд соціального страхування на випадок безробіття
залишок на початок кварталу
г) прибутковий податок
залишок на початок кварталу
д)страхові внески
є) аліменти
|
12011,16
960
340,80
120
617,19
45
5500
2700
348,30
120
|
651
651
652
652
653
653
641
641
652
685
|
311
311
311
311
311
311
311
311
311
311
|
| 18
|
Отримано в касу з поточного рахунку в національній валюті:
а) для виплати зарплати за звітний період (суму визначити)
б) для оплати витрат на відрядження
|
27240.95
387
|
30
30
|
311
311
|
| 19
|
Виплачені з каси суми:
а) заробітна плата
б) менеджеру зі збуту на відрядження
|
26985
387
|
661
372
|
30
30
|
| 20
|
Невиплачена заробітна плата віднесена на депоненти та здана в банк на поточний рахунок (суму визначити)
|
255.95
|
661
311
|
662
661
|
| 21
|
По встановлених нормах нарахована амортизація:
а) основних фондів виробничого призначення
б) основних фондів загальногосподарського призначення
в) основних фондів пов’язаних із збереженням і транспортуванням готової продукції
г) нематеріальних активів загальногосподарського призначення
|
890
286
125
149
|
23
91
93
92
|
131
131
131
131
|
| 22
|
Менеджером зі збуту подано і затверджено авансовий звіт про відрядження:
а) витрати склали
б) залишок авансу зданий у касу (суму визначити)
|
329
58
|
93
30
|
372
372
|
| 23
|
Перераховано з поточного рахунку ремонтній організації за проведений гарантійний ремонт реалізованої продукції
|
410
|
631
|
311
|
| 24
|
Отримано в касу з банку в дол. США для службового відрядження директора (курс НБУ 1$ = 5.43 грн.)
|
305$
(1656,15)
|
30
|
312
|
| 25
|
Інвалюта видана у підзвіт
|
305$
(1656,15)
|
372
|
30
|
| 26
|
Затверджено авансовий звіт про відрядження за кордон:
а) витрати склали (курс НБУ не змінився)
б) залишок авансу зданий у касу і в банк (суму визначити)
|
302$
(1639,86)
3$
(16,29)
|
92
30
312
|
372
372
30
|
| 27
|
Внесена в касу нестача матеріально-відповідальною особою
|
489
|
30
|
375
|
| 28
|
Отримана в касу депонована заробітна плата ( див.операцію 20)
|
255.95
|
30
|
311
|
| 29
|
Всі депоненти по заробітній платі видані працівникам
|
255.95
|
662
|
30
|
| 30
|
Перераховано з поточного рахунку вся заборгованість по короткостроковому кредиту
|
11880
|
601
|
311
|
| 31
|
Наприкінці звітного періоду списуються загально виробничі витрати (суму визначити):
а) що розподіляються
б) нерозподілені
|
8270,50
0
|
23
901
|
91
91
|
| 32
|
Оприбуткована на склад готова продукція (суму визначити, незавершеного виробництва немає)
|
63910
|
26
|
23
|
| 33
|
Вся готова продукція відвантажена покупцю за договірними цінами
|
121200
|
361
|
701
|
| 34
|
Нараховане податкове зобов’язання по ПДВ (суму визначити)
|
20200
|
701
|
641
|
| 35
|
Відображено формування резерву сумнівних боргів
|
5200
|
94
|
38
|
| 36
|
Списується собівартість реалізованої продукції (суму визначити)
|
63910
|
901
|
26
|
| 37
|
Віднесені на рахунок фінансових результатів:
а) доходи діяльності (суму визначити)
б) витрати діяльності (суму визначити)
|
101000
2650
820
63910
12848,71
2617,10
5200
|
701
745
715
79
79
79
79
|
79
79
79
901
92
93
94
|
| 38
|
Нараховано податок на прибуток (суму визначити)
|
4973,55
|
98
79
|
641
98
|
| 39
|
Списаний нерозподілений прибуток (суму визначити)
|
14920,64
|
79
|
441
|
| 40
|
Перераховані платежі в бюджет (суми визначити):
а) податок на додану вартість
б) податок на прибуток
|
13693,60
4973,55
|
641
641
|
311
311
|
| РАЗОМ за квартал (суму визначити)
|
3.
Відображення господарських операцій на схемах бухгалтерських рахунків
| 10 «Основні засоби»
|
424 «Безоплатно отримані необоротні активи»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
450000
|
Залишок на 1.01
|
13695
|
| Операції: № 1
2
12г
|
1500
18900
1203
|
Операції: № 1
|
1500
|
| Оборот за квартал
|
21603
|
Оборот за квартал
|
1500
|
| Залишок на 30.03
|
471603
|
Залишок на 30.03
|
15195
|
| 40 «Статутний капітал»
|
201 «Сировина й матеріали»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
550000
|
Залишок на 1.01
|
55000
|
| Операції: № 2
|
18900
|
Операції: № 3
7а
7б
7в
7г
9а
|
2650
21300
|
20950
6500
780
840
|
| Оборот за квартал
|
18900
|
Оборот за квартал
|
23950
|
29070
|
| Залишок на 30.03
|
568900
|
Залишок на 30.03
|
49880
|
| 22 «МШП»
|
745 «Дохід від безоплатно одержаних активів»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
Залишок на 1.01
|
| Операції: № 4а
6а
6б
6в
|
9900
|
1920
64
360
|
Операції: № 3
37а
|
2650
|
2650
|
| Оборот за квартал
|
9900
|
2344
|
Оборот за квартал
|
2650
|
2650
|
| Залишок на 30.03
|
7556
|
Залишок на 30.03
|
| 631 «Розрахунки з вітч.постачальн»
|
311 «Поточні рахунки в нац. валюті»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
16100
|
Залишок на 1.01
|
165000
|
| Операції: № 4а
4б
5а
5б
9а
9б
10
12а
12б
12в
23
|
11880
415,80
25560
129
410
|
9900
1980
21300
4260
1203
240,60
25,80
|
Операції: № 5а
5б
10
12в
16а
16б
17а
17б
17в
17г
17д
17є
18а
18б
20
23
28
30
40а
40б
|
11880
20000
820
255,95
|
11880
415,80
25560
129
12971,16
460,80
662,19
8200
348,30
120
27240.95
387
410
255,95
11880
13693,6
4973,55
|
| Оборот за квартал
|
38394,8
|
38909,4
|
Оборот за квартал
|
32955,95
|
119588,3
|
| Залишок на 30.03
|
16614,6
|
Залишок на 30.03
|
78367.65
|
| 91 «Загально виробничі витрати»
|
23 «Виробництво»
|
| Сума, грн..
|
Сума, грн..
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
Залишок на 1.01
|
| Операції: № 6а
7в
13б
15а
15б
15в
21б
31а
|
1920
780
3900
1294,80
39
50,70
286
|
8270,50
|
Операції: № 6б
7а
7б
13а
13є
15а
15б
15в
21а
31а
32
|
64
20950
6500
17000
3100
6673,20
201
261,30
890
8270,50
|
63910
|
| Оборот за квартал
|
8270,50
|
8270,50
|
Оборот за квартал
|
63910
|
63910
|
| Залишок на 30.03
|
Залишок на 30.03
|
| 93 «Витрати на збут»
|
151 «Капітальне будівництво»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
Залишок на 1.01
|
14900
|
| Операції: № 6в
8б
13г
15а
15б
15в
21в
22а
37б
|
360
421
1020
338,64
10,20
13,26
125
329
|
2617,10
|
Операції: № 7г
13д
15а
15б
15в
|
840
1990
660,68
19,90
25,87
|
| Оборот за квартал
|
2617,1
|
2617,10
|
Оборот за квартал
|
3536,45
|
| Залишок на 30.03
|
Залишок на 30.03
|
18436,45
|
92 «Адміністративні витрати»
|
203 «Паливо»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
Залишок на 1.01
|
3600
|
| Операції: № 8а
13в
13ж
15а
15б
15в
21г
26а
37б
|
1480
4580
2490
2347,24
70,70
91,91
149
1639,86
|
12848,71
|
Операції: № 8а
8б
|
1480
421
|
| Оборот за квартал
|
12848,71
|
12848,71
|
Оборот за квартал
|
1901
|
| Залишок на 30.03
|
Залишок на 30.03
|
1699
|
| 207 «Запасні частини»
|
152 «Придбання основних засобів»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
Залишок на 1.01
|
| Операції: № 11а
|
296
|
Операції: № 12а
12г
|
1203
|
1203
|
| Оборот за квартал
|
296
|
Оборот за квартал
|
1203
|
1203
|
| Залишок на 30.03
|
296
|
Залишок на 30.03
|
| 661 «Розрахунки за заробітною платою»
|
651 «Розрахунки по пенсійному забезпеченню»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
3000
|
Залишок на 1.01
|
960
|
| Операції: № 13а
13б
13в
13г
13д
13є
13ж
13з
14а
14б
14в
14г
14д
19а
20
|
5500
696,60
174,15
1098,30
120
26985
255.95
|
17000
3900
4580
1020
1990
3100
2490
750
255.95
|
Операції:№ 14б
15а
17а
|
12971,16
|
696,60
11314,56
|
| Оборот за квартал
|
34830
|
35085.95
|
Оборот за квартал
|
12971,16
|
12011,16
|
| Залишок на 30.03
|
3255.95
|
Залишок на 30.03
|
| 685 «Розрахунки з ін. кредиторами»
|
361 «Розрахунки з вітч. покупцями»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
9000
|
Залишок на 1.01
|
27500
|
| Операції: № 14д
17є
|
120
|
120
|
Операції: № 16а
16б
33
|
820
121200
|
20000
820
|
| Оборот за квартал
|
120
|
120
|
Оборот за квартал
|
122020
|
20820
|
| Залишок на 30.03
|
9000
|
Залишок на 30.03
|
128700
|
| 652 «Розрахунки за соц. страх.»
|
38 «Резерв сумнівних боргів»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
120
|
Залишок на 1.01
|
3500
|
| Операції: № 13з
14г
15б
17б
17д
|
750
460,80
348,30
|
1098,30
340,80
|
Операції: № 35
|
5200
|
| Оборот за квартал
|
1559,10
|
1439,10
|
Оборот за квартал
|
5200
|
| Залишок на 30.03
|
Залишок на 30.03
|
8700
|
| 653 «Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття»
|
641 «Розрахунки за податками» (Податок на прибуток)
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
45
|
Залишок на 1.01
|
| Операції: № 14в
15в
17в
|
662,19
|
174,15
443,04
|
Операції: № 38
40б
|
4973,55
|
4973,55
|
| Оборот за квартал
|
662,19
|
617,19
|
Оборот за квартал
|
4973,55
|
4973,55
|
| Залишок на 30.03
|
Залишок на 30.03
|
| 641 «Розрахунки за податками» (ПДВ)
|
641 «Розрахунки за податками» (НДФЛ)
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
Залишок на 1.01
|
2700
|
| Операції: № 4б
9б
12б
12в
34
40а
|
1980
4260
240,60
25,80
13693,60
|
20200
|
Операції: № 14а
17г
|
8200
|
5500
|
| Оборот за квартал
|
20200
|
20200
|
Оборот за квартал
|
8200
|
5500
|
| Залишок на 30.03
|
Залишок на 30.03
|
| 715 «Одержані пені, штрафи»
|
131 «Знос основних засобів»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
Залишок на 1.01
|
150000
|
| Операції: № 16б
37а
|
820
|
820
|
Операції: № 21а
21б
21в
21г
|
890
286
125
149
|
| Оборот за квартал
|
820
|
820
|
Оборот за квартал
|
1450
|
| Залишок на 30.03
|
Залишок на 30.03
|
151450
|
| 30 «Каса»
|
372 «Розрахунки з підзвітними особами»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
250
|
Залишок на 1.01
|
350
|
| Операції: № 18а
18б
19а
19б
22б
24
25
26б
27
28
29
|
27240,95
387
58
1656,15
16,29
489
255,95
|
26985
387
1656,15
16,29
255,95
|
Операції: № 11а
19б
22а
22б
25
26а
26б
|
387
1656,15
|
296
329
58
1639,86
16,29
|
| Оборот за квартал
|
30103,34
|
29300,39
|
Оборот за квартал
|
2043,15
|
2339,15
|
| Залишок на 30.03
|
1052,95
|
Залишок на 30.03
|
54
|
| 662 «Розрахунки з депонентами»
|
312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
Залишок на 1.01
|
3500
|
| Операції: № 20
29
|
255,95
|
255,95
|
Операції: № 24
26б
|
16,29
|
1656,15
|
| Оборот за квартал
|
255,95
|
255,95
|
Оборот за квартал
|
16,29
|
1656,15
|
| Залишок на 30.03
|
Залишок на 30.03
|
1860,14
|
| 375 «Розрахунки по відшкодуванню збитків»
|
601 «Короткострокові кредити в нац.валюті»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
1400
|
Залишок на 1.01
|
30000
|
| Операції: № 27
|
489
|
Операції: № 5а
30
|
11880
|
11880
|
| Оборот за квартал
|
489
|
Оборот за квартал
|
11880
|
11880
|
| Залишок на 30.03
|
911
|
Залишок на 30.03
|
30000
|
| 26 «Готова продукція»
|
701 «Дохід від реалізації готової продукції»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
Залишок на 1.01
|
| Операції: № 32
36
|
63910
|
63910
|
Операції: № 33
34
37
|
20200
101000
|
121200
|
| Оборот за квартал
|
63910
|
63910
|
Оборот за квартал
|
121200
|
121200
|
| Залишок на 30.03
|
Залишок на 30.03
|
| 94 «Інші витрати операційної діяльності»
|
901 «Собівартість реалізованої готової продукції»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
Залишок на 1.01
|
| Операції: № 35
37б
|
5200
|
5200
|
Операції: № 36
37б
|
63910
|
63910
|
| Оборот за квартал
|
5200
|
5200
|
Оборот за квартал
|
63910
|
63910
|
| Залишок на 30.03
|
Залишок на 30.03
|
| 98 «Податок на прибуток»
|
79 «Фінансові результати»
|
| Сума, грн.
|
Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
Залишок на 1.01
|
| Операції: № 38
|
4973,55
|
4973,55
|
Операції: № 37а
37б
38
39
|
84575,81
4973,55
14920,64
|
104470
|
| Оборот за квартал
|
4973,55
|
4973,55
|
Оборот за квартал
|
104470
|
104470
|
| Залишок на 30.03
|
Залишок на 30.03
|
| 441 «Прибуток нерозподілений»
|
| Сума, грн.
|
| дебет
|
кредит
|
| Залишок на 1.01
|
6000
|
| Операції: № 39
|
14920,64
|
| Оборот за квартал
|
14920,64
|
| Залишок на 30.03
|
20920,64
|
4. Оборотна відомість за квартал
| № рахунку
|
Найменування рахунку
|
Сальдо початкове
|
Обороти за квартал
|
Сальдо кінцеве
|
| Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
| 10
|
Основні засоби
|
450000
|
21603
|
471603
|
| 112
|
Малоцінні необоротні матеріальні активи
|
5000
|
5000
|
| 12
|
Нематеріальні активи
|
25000
|
25000
|
| 131
|
Знос основних засобів
|
150000
|
1450
|
151450
|
| 132
|
Знос інших необоротних матеріальних активів
|
2500
|
2500
|
| 151
|
Капітальне будівництво
|
14900
|
3536,45
|
18436,45
|
| 152
|
Придбання основних засобів
|
1203
|
1203
|
| 201
|
Сировина й матеріали
|
55000
|
23950
|
29070
|
49880
|
| 203
|
Паливо
|
3600
|
1901
|
1699
|
| 207
|
Запасні частини
|
296
|
296
|
| 22
|
МШП
|
9900
|
2344
|
7556
|
| 23
|
Виробництво
|
63910
|
63910
|
| 26
|
Готова продукція
|
63910
|
63910
|
| 30
|
Каса
|
250
|
30103,34
|
29300,39
|
1052,95
|
| 311
|
Поточні рахунки в національній валюті
|
165000
|
32955,95
|
119588,3
|
78367,65
|
| 312
|
Поточні рахунки в іноземній валюті
|
3500
|
16,29
|
1656,15
|
1860,14
|
| 361
|
Розрахунки з вітчизняними покупцями
|
27500
|
122020
|
20820
|
128700
|
| 372
|
Розрахунки з підзвітними особами
|
350
|
2043,15
|
2339,15
|
54
|
| 375
|
Розрахунки по відшкодуванню збитків
|
1400
|
489
|
911
|
| 38
|
Резерв сумнівних боргів
|
3500
|
5200
|
8700
|
| 40
|
Статутний капітал
|
550000
|
18900
|
568900
|
| 424
|
Безоплатно отримані необоротні активи
|
13695
|
1500
|
15195
|
| 441
|
Прибуток нерозподілений
|
6000
|
14920,64
|
20920,64
|
| 451
|
Вилучені акції
|
15000
|
15000
|
| 46
|
Неоплачений капітал
|
28000
|
28000
|
| 473
|
Забезпечення гарантійних зобов’язань
|
6880
|
6880
|
| 601
|
Короткострокові кредити в нац.валюті
|
30000
|
11880
|
11880
|
30000
|
| 631
|
Розрахунки з вітчизняними постачальниками
|
16100
|
38394,80
|
38909,40
|
16614,6
|
| 641
|
Розрахунки за податками (податок на прибуток)
|
4973,55
|
4973,55
|
| 641
|
Розрахунки за податками (ПДВ)
|
20200
|
20200
|
| 641
|
Розрахунки за податками (НДФЛ)
|
2700
|
8200
|
5500
|
| 651
|
Розрахунки по пенсійному забезпеченню
|
960
|
12971,16
|
12011,16
|
| 652
|
Розрахунки за соціальним страхуванням
|
120
|
1559,10
|
1439,10
|
| 653
|
Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття
|
45
|
662,19
|
617,19
|
| 661
|
Розрахунки за заробітною платою
|
3000
|
34830
|
35085.95
|
3255.95
|
| 662
|
Розрахунки з депонентами
|
255,95
|
255,95
|
| 685
|
Розрахунки з іншими кредиторами
|
9000
|
120
|
120
|
9000
|
| 701
|
Дохід від реалізації готової продукції
|
121200
|
121200
|
| 715
|
Одержані пені, штрафи
|
820
|
820
|
| 745
|
Дохід від безоплатно одержаних активів
|
2650
|
2650
|
| 79
|
Фінансовий результат
|
104470
|
104470
|
| 901
|
Собівартість реалізованої готової продукції
|
63910
|
63910
|
| 91
|
Загально виробничі витрати
|
8270,50
|
8270,50
|
| 92
|
Адміністративні витрати
|
12848,71
|
12848,71
|
| 93
|
Витрати на збут
|
2617,10
|
2617,10
|
| 94
|
Інші витрати операційної діяльності
|
5200
|
5200
|
| 98
|
Податок на прибуток
|
4973,55
|
4973,55
|
| Всього
|
789500
|
794500
|
836453,79
|
836453.79
|
833416,19
|
833416.19
|
5.
Баланс
Додаток до стандарту 2
| Актив
|
Код рядка
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
| I. Необоротні активи
|
| Нематеріальні активи:
|
| залишкова вартість
|
010
|
25000
|
25000
|
| первісна вартість
|
011
|
25000
|
25000
|
| накопичена амортизація
|
012
|
(
|
0
|
)
|
(
|
0
|
)
|
| Незавершене будівництво
|
020
|
14900
|
18436.45
|
| Основні засоби:
|
| залишкова вартість
|
030
|
302500
|
322653
|
| первісна вартість
|
031
|
455000
|
476603
|
| знос
|
032
|
(
|
152500
|
)
|
(
|
153950
|
)
|
| Довгострокові біологічні активи:
|
| справедлива (залишкова) вартість
|
035
|
| первісна вартість
|
036
|
| накопичена амортизація
|
037
|
(
|
)
|
(
|
)
|
| Довгострокові фінансові інвестиції:
|
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
|
040
|
| інші фінансові інвестиції
|
045
|
| Довгострокова дебіторська заборгованість
|
050
|
| Відстрочені податкові активи
|
060
|
| Інші необоротні активи
|
070
|
| Усього за розділом I
|
080
|
342400
|
366089.45
|
| II. Оборотні активи
|
| Виробничі запаси
|
100
|
58600
|
59431
|
| Поточні біологічні активи
|
110
|
| Незавершене виробництво
|
120
|
| Готова продукція
|
130
|
| Товари
|
140
|
| Векселі одержані
|
150
|
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
|
| чиста реалізаційна вартість
|
160
|
24000
|
120000
|
| первісна вартість
|
161
|
27500
|
128700
|
| резерв сумнівних боргів
|
162
|
(
|
3500
|
)
|
(
|
8700
|
)
|
| Дебіторська заборгованість за розрахунками:
|
| з бюджетом
|
170
|
| за виданими авансами
|
180
|
| з нарахованих доходів
|
190
|
| із внутрішніх розрахунків
|
200
|
| Інша поточна дебіторська заборгованість
|
210
|
1750
|
965
|
| Поточні фінансові інвестиції
|
220
|
| Грошові кошти та їх еквіваленти:
|
| в національній валюті
|
230
|
165250
|
79420.60
|
| в іноземній валюті
|
240
|
3500
|
1860.14
|
| Інші оборотні активи
|
250
|
| Усього за розділом II
|
260
|
253100
|
261676.74
|
| III. Витрати майбутніх періодів
|
270
|
| Баланс
|
280
|
595500
|
627766.19
|
| Пасив
|
Код рядка
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
| I. Власний капітал
|
| Статутний капітал
|
300
|
550000
|
568900
|
| Пайовий капітал
|
310
|
| Додатковий вкладений капітал
|
320
|
| Інший додатковий капітал
|
330
|
13695
|
15195
|
| Резервний капітал
|
340
|
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
350
|
6000
|
20920.64
|
| Неоплачений капітал
|
360
|
(
|
28000
|
)
|
(
|
28000
|
)
|
| Вилучений капітал
|
370
|
(
|
15000
|
)
|
(
|
15000
|
)
|
| Усього за розділом I
|
380
|
526695
|
562015.64
|
| II. Забезпечення наступних витрат і платежів
|
| Забезпечення виплат персоналу
|
400
|
| Інші забезпечення
|
410
|
6880
|
6880
|
| Цільове фінансування
|
420
|
| Усього за розділом II
|
430
|
6880
|
6880
|
| III. Довгострокові зобов'язання
|
| Довгострокові кредити банків
|
440
|
| Інші довгострокові фінансові зобов'язання
|
450
|
| Відстрочені податкові зобов'язання
|
460
|
| Інші довгострокові зобов'язання
|
470
|
| Усього за розділом III
|
480
|
| IV. Поточні зобов'язання
|
| Короткострокові кредити банків
|
500
|
30000
|
30000
|
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями
|
510
|
| Векселі видані
|
520
|
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
|
530
|
16100
|
16614.60
|
| Поточні зобов'язання за розрахунками:
|
| з одержаних авансів
|
540
|
| з бюджетом
|
550
|
2700
|
0
|
| з позабюджетних платежів
|
560
|
| зі страхування
|
570
|
1125
|
0
|
| з оплати праці
|
580
|
3000
|
3255.95
|
| з учасниками
|
590
|
| із внутрішніх розрахунків
|
600
|
| Інші поточні зобов'язання
|
610
|
9000
|
9000
|
| Усього за розділом IV
|
620
|
61925
|
58870.55
|
| V. Доходи майбутніх періодів
|
630
|
| Баланс
|
640
|
595500
|
627766.19
|
| Керівник
|
| Головний бухгалтер
|
6.Звіт про фінансові результати
| I. Фінансові результати
|
| Стаття
|
Код рядка
|
За звітний
період
|
За попередній період
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
| Доход (виручка) вiд реалiзацiї продукції (товарiв, робiт, послуг)
|
010
|
121200
|
| Податок на додану вартість
|
015
|
20200
|
| Акцизний збір
|
020
|
0
|
| 025
|
0
|
| Інші вирахування з доходу
|
030
|
0
|
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукцiї (товарiв, робiт, послуг)
|
035
|
101000
|
| Собівартість реалізованої продукцiї (товарів, робіт, послуг)
|
040
|
63910
|
| Валовий :
|
| прибуток
|
050
|
37090
|
| збиток
|
055
|
0
|
| Інші операційні доходи
|
060
|
820
|
| Адміністративні витрати
|
070
|
12848.71
|
| Витрати на збут
|
080
|
2617.10
|
| Інші операційні витрати
|
090
|
5200
|
| Фінансові результати від операційної діяльності :
|
| прибуток
|
100
|
17244.19
|
| збиток
|
105
|
| Доход від участі в капіталі
|
110
|
0
|
| Інші фінансові доходи
|
120
|
0
|
| Інші доходи
|
130
|
2650
|
| Фінансові витрати
|
140
|
0
|
| Втрати від участі в капіталі
|
150
|
0
|
| Інші витрати
|
160
|
0
|
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
|
| прибуток
|
170
|
19894.19
|
| збиток
|
175
|
| Податок на прибуток від звичайної діяльності
|
180
|
4973.55
|
| Фінансові результати від звичайної діяльності :
|
| прибуток
|
190
|
14920.64
|
| збиток
|
195
|
| Надзвичайні :
|
| доходи
|
200
|
0
|
| витрати
|
205
|
0
|
| Податки з надзвичайного прибутку
|
210
|
0
|
| Чистий :
|
| прибуток
|
220
|
14920.64
|
| збиток
|
225
|
| II. Елементи операційних витрат
|
| Найменування показника
|
Код рядка
|
За звітний
період
|
За попередній
період
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
| Матеріальні затрати
|
230
|
30971
|
| Витрати на оплату праці
|
240
|
35580
|
| Відрахування на соціальні заходи
|
250
|
23392.45
|
| Амортизація
|
260
|
1450
|
| Інші операційні витрати
|
270
|
0
|
| Разом
|
280
|
91393.45
|
| III. Розрахунок показників прибутковості акцій
|
| Назва статті
|
Код рядка
|
За звітний
період
|
За попередній
період
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
| Середньорічна кількість простих акцій
|
300
|
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій
|
310
|
| Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію
|
320
|
| Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію
|
330
|
| Дивіденди на одну просту акцію
|
340
|
| Директор _________________________
|
/ . . /
|
| (підпис)
|
| Бухгалтер _________________________
|
/ . . /
|
| (підпис)
|
Список використаної літератури
1. Верига А.В., Кондрашова Т.Н. Бухгалтерський учт: Учеб.-метод.пособие./ Изд.2-е дополн., переработанное. Донецк: Норд-Пресс, 2007. – 242с.
2. Грачева Р.Е. Энциклопедия бухгалтерского учета. – К.: Галицкие Контракты, 2004. – 832с.
|
